Е.А.Файншмидт-Кризис-менеджмент.-Май-20131
.pdf1)Проявление недостатков. Компании, скатывающиеся к банкротству, годами демонстрируют ряд недостатков, очевидных задолго до фактического банкротства.
2)Совершение ошибок. Вследствие накопления этих недостатков компания может совершить ошибку, ведущую к банкротству (компании, не имеющие недостатков, не совершают ошибок, ведущих
кбанкротству).
3)Появление симптомов неплатежеспособности. Совершенные компанией ошибки начинают выявлять все известные симптомы приближающейся неплатежеспособности: ухудшение показателей (скрытое при помощи "творческих" расчетов), признаки недостатка денег. Эти симптомы проявляются в последние два или три года процесса, ведущего к банкротству, который часто растягивается на срок от пяти до десяти лет.
При расчете А-счета конкретного предприятия необходимо ставить
либо количество баллов согласно Аргенти, либо «0», так как промежуточные значения не допускаются. Каждому фактору каждой стадии присваивают определенное количество баллов и рассчитывают агрегированный показатель А-счет (см. Таблицу 6).
|
|
Таблица 6 |
|
|
|
Баллы А-счета для предсказания банкротства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Стадия процесса, ведущего к банкротству |
|
Балл |
|
|
|
|
||
|
|
согласно |
|
|
|
|
|
Аргенти |
|
|
|
|
|
|
|
Проявление недостатков |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Директор-автократ |
|
8 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Председатель совета директоров является также директо- 4
ром
|
Пассивность совета директоров |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внутренние противоречия в совете директоров (из-за раз- 2
личия в знаниях, навыках, расхождении интересов)
|
Слабый финансовый директор |
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нехватка профессиональных менеджеров среднего и ниж- 1
него звена (вне совета директоров)
|
Недостатки системы учета: |
|
|
|
|
Отсутствие бюджетного контроля |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Отсутствие прогноза денежных потоков |
|
3 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Отсутствие системы управленческого учета затрат |
|
3 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вялая реакция на изменения (появление новых продуктов, 15
технологий, рынков, методов организации труда и т.д.)
|
Максимально возможная сумма баллов |
|
43 |
|
|
|
|
|
|
|
“Проходной балл” |
|
10 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Если сумма баллов больше 10, недостатки в управлении
могут привести к серьезным ошибкам
|
Совершение ошибок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Слишком высокая доля заемного капитала |
|
15 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Недостаток оборотных средств из-за слишком быстрого 15
роста бизнеса
Наличие крупного проекта (провал такого проекта подвер15
гает фирму серьезной опасности)
|
Максимально возможная сумма баллов |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
“Проходной балл” |
|
15 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Если сумма баллов на этой стадии больше или равна 15,
|
компания подвергается определенному риску |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Появление симптомов неплатежеспособности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ухудшение финансовых показателей |
|
4 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Использование «серых схем» бухучета |
|
4 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нефинансовые признаки неблагополучия (ухудшение ка- 4
чества продукции, падение “боевого духа” сотрудников, снижение доли рынка)
Окончательные симптомы кризиса (судебные иски, скан- 3
далы, отставки)
|
Максимально возможная сумма баллов |
|
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Максимально возможный А-счет |
|
100 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
“Проходной балл” |
|
25 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Справочно: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А-счет большинства успешных компаний |
|
5-18 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
А-счет компаний, испытывающих серьезные затруднения |
|
35-70 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Если сумма баллов более 25, компания может обанкро-
титься в течение ближайших пяти лет.
Чем больше А-счет, тем скорее это может произойти.
Источник: Argenti, J., Corporate Collapse. The Causes and Symptoms, McGraw-Hill, London, 1976. – P.21.
3.1.1.3.6.Оценкаруководства
Всесторонняя оценка руководства является ключевым шагом на пути к анализу предприятия. Неэффективное руководство является одним из основных факторов, приводящих предприятие к кризису. Цель оценки ру-
ководства состоит в рассмотрении слабых и сильных сторон команды руководства и в подготовке структурированного анализа при ответе на ключевой вопрос: способно ли нынешнее руководство вывести предприятие из кризиса?
Потенциальные риски, исходящие от руководства в рамках процесса оздоровления, включают: неэффективность руководства, высокий коэффициент потери работников, отсутствие последовательного планирования, чрезвычайно низкая (высокая) оплата труда руководителей, дурная репутация на рынке и т.д.
Данная оценка является важнейшим элементом при вынесении решения о возможностях успешного оздоровления предприятия. Рекомендуется привлекать всех членов команды кризисного управляющего для выполнения этой оценки. (Рис. 7).
Сконцентрировано ли руководство на использовании сильных сторон и реализации возможностей?
Обладаетли руководство заниями, опытом и навыкамиуправления?
Способноли руководство вывести предприятиеиз кризиса?
Осознаетли руководство слабостипредприятия и занимается ли оно преодолением угроз?
Может ли руководство работатькак одна команда?
Рис. 7. Матрица оценки руководства
3.1.1.3.7. Диагностика состояния предприятия по ключевым органи- зационно-управленческим параметрам его деятельности
Помимо описанного выше алгоритма диагностики состояния предприятия «от внешней среды к внутренней» существуют и иные подходы к выявлению основных проблем фирмы и причин этих проблем. Одним из таких подходов является использование списка контрольных вопросов для диагностики состояния предприятия по ключевым организационноуправленческим параметрам его деятельности.
В этой методике в качестве ключевых рассматриваются 10 парамет-
ров:
I. Стратегическое управление
II. Реализация продукции (услуг) III. Маркетинг
IV. Разработка новых продуктов
V. Финансовый результат и финансовое положение VI. Организация закупок и отношения с поставщиками VII. Производство
VIII. Менеджмент, персонал и организация труда IX. Обеспечение качества продукции/услуг
X. Применяемые технологии (в том числе информационные).
Для диагностики состояния предприятия по каждому параметру необходимо рассмотреть 10-20 вопросов, ответы на которые в совокупности составляют полную и адекватную картину состояния предприятия и его проблем.
3.1.1.4. Выбори выработкаантикризисной стратегии
Отечественный и зарубежный опыт кризис-менеджмента свидетельствует о необходимости стратегического подхода к кризисному менеджменту, то есть такого, который обеспечивает результативность кризисного менеджмента в долгосрочной перспективе. Слишком часто стремление как можно быстрее преодолеть острые кризисные проблемы без учета взаимовлияния и отдаленных последствий отдельных антикризисных мероприятий приводило к тому, что кризис, который, как казалось, был надежно преодолен, вскоре возвращался с удвоенной силой .
Прямой аналогией такого ошибочного подхода является неумелое самолечение, когда высокую температуру сбивают аспирином и думают, что болезнь побеждена. А если болезнь эта – пневмония, то вслед за сни-
жением температуры она подскакивает вновь, никакой аспирин уже не помогает, время упускается и больной умирает.
Существует несколько классификаций антикризисных стратегий. В настоящей работе предлагается классификация антикризисных стратегий, в соответствии с которой существуют три цели и три соответствующие им основных направления кризис-менеджмента предприятием:
1.Консолидация и рационализация.
2.Реструктуризация.
3.Развитие.
Первая стратегия – консолидация и рационализация - подразумевает сокращение и более рациональное использование существующих активов и способов их использования.
Реструктуризация означает переструктурирование (перекомпановку) существующих на предприятии активов / органов управления / деятельности / процессов / систем и т.д.
Развитие заключается в инновационном подходе для будущего роста, повышения рентабельности и ликвидности предприятия.
Несмотря на то, что каждая из этих стратегий может реализовываться по-отдельности, они часто взаимосвязаны и взаимозависимы, что способствует общей интеграции и единству плана. Осуществление мероприятий только в одной области без изменения в других не приведет к достижению положительных результатов.
3.1.1.4.1. Стратегия консолидации и рационализации
Содержание этапа консолидации и рационализации аналогично содержанию программы стабилизации, осуществляемой в начале кризисного менеджмента сразу вслед или даже одновременно с экспресс-анализом, с тем отличием, что программа стабилизации осуществляется до диагно-
стики состояния предприятия, когда кризисные проблемы и их причины
еще не известны, когда сильные стороны и возможности социальноэкономической системы еще не выявлены, когда непонятно, в каком направлении и с помощью каких методов выводить предприятие из кризиса. Поэтому все чрезвычайные меры программы стабилизации имеют краткосрочный и, - самое главное, - обратимый характер. Что касается стратегии консолидации и рационализации, то она осуществляется на основе результатов кризисной диагностики и предусматривает реализацию мероприятий длительных, масштабных и, - самое главное, - необратимых.
Например, если в ходе осуществления чрезвычайной программы стабилизации можно срочно отправить часть персонала в отпуск, то при консолидации и рационализации речь может идти о сокращении персонала.
Если в чрезвычайной программе стабилизации можно срочно приостановить деятельность каких-то участков и производств, то при консолидации и рационализации речь идет о продаже участков земли, зданий и целых производственных подразделений.
В категорию консолидации и рационализации входят мероприятия, которые исправляют выявленные недостатки в производственной и финансовой деятельности, в управлении и организации труда, в маркетинге и
вреализации продукции. Достижению указанных целей способствует:
1.Ликвидация расточительности.
2.Повышение эффективности производства.
3.Повышение имеющегося уровня производительности, т.е. эффективное использование имеющихся ресурсов.
4.Целевое расходованию средств путем избегания повторов, дублирования, пропусков, т.е. повышению в целом рентабельности.
5.Реализация излишних активов.
6.Уменьшение числа работников, т.е. приведению их количества в соответствии с потребностями плана кризис-менеджмента.
7.Выделение в самостоятельные структуры вспомогательных или проблемных видов деятельности и подразделений.
3.1.1.4.2.Стратегияреструктуризации
Реструктуризация может быть достигнута в результате комбинации следующих тактических приемов:
1.Изменения функциональных обязанностей и схемы подотчетности.
2.Изменения в организационной структуре.
3.Реорганизации производства / внутренних систем / процессов и существующей практики.
4.Обновления продуктов и продуктовой линии.
5.Более дисциплинированного подхода к личной организации труда – переработка индивидуальных должностных инструкций.
6.Реорганизации труда с ориентацией на новые приоритеты в бизнесе.
7.Реструктуризации / переоформлении задолженности.
3.1.1.4.3.Стратегияразвитияи инновационногоподхода
Успешный кризис-менеджмент предприятия зависят от того, насколько хорошо руководство сумеет изменить то, что оно делает и как оно это делает.
Предприятие должно планировать свое развитие, иначе оно, в лучшем случае, будет просто находиться в состоянии стагнации. План разви-
тия должен определять источники развития и то, как оно будет осуществляться – органически, путем стратегических инвестиций, выкупа/операций купли-продажи с производителями однотипных продуктов и т.д.
Если рост предприятия планируется осуществлять за счет привлечения инвесторов или изменения структуры собственности, тогда план должен продемонстрировать, что в нем имеется нечто, что привлечет таких инвесторов/покупателей. Попытки продать неплатежеспособное, бесприбыльное и плохо управляемое предприятие без каких-либо попыток изменения основ его работы в надежде на то, что кредиторы согласятся простить/сократить или реструктурировать его долги, или что кто-то со стороны вложит свои средства и купит это находящееся в тяжелом положении предприятие (хотя бы его часть), - не реалистичны.
Инновационный подход означает разработку и внедрение новых и лучших способов работы, а не просто производство другой/лучшей продукции. Здесь имеется в виду изменение всей линии поведения: делать другие вещи, делать вещи по-другому, проявлять новые подходы (к клиентам, затратам, качеству, конкуренции и к самой предпринимательской деятельности).
Инновационный подход подразумевает:
1.Другое поведение руководства.
2.Новые способы управления предприятием в существующих условиях и на существующих рынках.
3.Другие способы совместной работы персонала предприятия, предполагающие обмен информацией и идеями.
4.Коллективный анализ и совместное обсуждение результатов деятельности, совместная ответственность за реализацию пла-
нов и достижение целей.
Именно эти поведенческие инновации позволят: