20.Экономическая характеристика ресурсов коммерческого банка

Ресурсы КБ представляют собой совок-ть собственных, привлеченных и заемных ср-тв имеющихся в его распоряж. и используемые для осущ. активных операций банка и учитываемых на пассивных счетах. Пассивы=Обязатва+Собств срва. Обязва-40-80%, СС-10-20%.

Структура обязательств: 1) Кредиты ЦБ – 7% 2) средства КО – 2% 3) срва клиентов – 76%, в т.ч. ФЛ-51%. 4) фин организ -0%. 5) выпущ долгов обязатва – 1,7% 6) прочие обязат – 0,85. Итого обязатв- 88,1%.

Структура Собств срв: 1) УК-1% 2)собств акции выпущ у акционеров – 0% 3) Эмиссио доход – 3,2% 4) резервный фонд – 0,1% 5) переоценка имущ-1,15% 6) переоценка по справедлив стоим цб для продажи –0,19% 7) нераспред приб прошлых лет– 6,5% 8)неиспольз приб текущего года -0,3. Всего СС=11,9%

21..Собственные средства коммерческого банка

Собственный капитал (СК) банка представляет собой имущество банка, свободное от обязательств.

СК банка – это особая форма банк. ресурсов. Он носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность явл-ся обязательным условием образования и функционирования любого комм. банка.

СК выполняет ряд важных функций:

1.защитную; -возможность выплатыкомпенсац вкладчикам в случае ликвидации б.

2. оперативную; - за счетСК банк может приобретать здания , оборудов, осущ затраты.

3. регулирующую.- ЦБ устанавлив для КБ размер УК, а также величину достаточности кап. ≤ 25%

Капит бывает 2ух уровней: основной и дополнит. Источн кап 1го уровня: 1) УК 2) эмиссион дох 3) имущ, безвозмездно переданное в собств 4) РЕЗЕРВН ФОНД. 5) сумма резерва сформиров банком 6) прибыль текущ и прошлыхлет. Статьи на котор будет уменьшаться : 1) нематер активы, 2) собств акции, выкупл у акционеров 3) перешедшие к банку доли участников 4) непокрытые убытки прошлых лет. Источники кап 1го уровня – уменьшен статьи = кап 1го уровня. Кап 2 уровня- срва котор имеют менее постоянный характер : 1) прирост стоим имущ КО за счет переоценки 2) субординиров кредит (не более 15%) 3) прибыль текущ и прошлого периода не подтвержд аудиторск проверкой 4) часть резервн фонда сформиров за счет приб. Доп капитал уменьшается на сумму тех источников, кот сформированны за счет ненадлежащ активов.

22 .Капитал банка и оценка его достаточности

Собственный капитал (СК) банка представляет собой имущество банка, свободное от обязательств. Капит бывает 2ух уровней: основной и дополнит. Источн кап 1го уровня: 1) УК 2) эмиссион дох 3) имущ, безвозмездно переданное в собств 4) РЕЗЕРВН ФОНД. 5) сумма резерва сформиров банком 6) прибыль текущ и прошлыхлет. Статьи на котор будет уменьшаться : 1) нематер активы, 2) собств акции, выкупл у акционеров 3) перешедшие к банку доли участников 4) непокрытые убытки прошлых лет. Источники кап 1го уровня – уменьшен статьи = кап 1го уровня. Кап 2 уровня- срва котор имеют менее постоянный характер : 1) прирост стоим имущ КО за счет переоценки 2) субординиров кредит (не более 15%) 3) прибыль текущ и прошлого периода не подтвержд аудиторск проверкой 4) часть резервн фонда сформиров за счет приб. Доп капитал уменьшается на сумму тех источников, кот сформированны за счет ненадлежащ активов.

Достаточность – способность СК банка покрыть убытки, связанные с наступление риска.

Норматив достаточности (Н1 = К/Ар) определяется как отношение капитала банка к сумме активов банка взвешенной с учетом риска – общую величину созданного резерва под обесценение ц/б – величину созданного резер-ва на возмещение потери по ссудам – величину созданного резерва на возмещение потери по прочим активам и по расчетам с дебеторами.

ЦБ определяет 5 групп активов по величине рисков 1)-риск ≤2% 2) риск≤10% 3)≤20% 4)≤70% 5)=100%. СК нетто= Ск брутто – Иммобилиз. Коф иммобил =Иммоб акт/ СК брутто. Показывает какая доля имоб активов приходится на СК.