63-64.Поручительство и гарантии

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором заплатить за заемщика, если тот не сможет погасить долг. Заемщик и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность. Поручительство заканчивается после погашения заемщиком долга, а также если кредитор в течение 3-х месяцев со дня наступления срока возврата кредита не предъявит иск к поручителю.

Использование поручительства требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя.

В качестве гаранта могут быть вышестоящая организация, учредитель, любое финансово устойчивое предприятие. Основные виды банковских гарантий:

А) гарантия предложения (тендерная гарантия) должна предотвратить случай, когда предприятие продает предложение, но не принимает сделанный ему в ответ на это заказ, поскольку за это время оно утратило интерес к сделке. Посредством гарантии предложения покупатель стремится обезопасить себя от несерьезных предложений и может избежать издержек в связи с новым размещением заказов и оценкой предложения. Сумма гарантии составляет 1-5% от цены предложения. Гарантия будет использована, если давший предложение либо снимает его до истечения срока гарантии, либо не готов принять заказ, либо не может (не хочет) дать гарантию исполнения.

Б) гарантия исполнения должна обеспечить осуществление поставки или услуги согласно условий договора и в срок. Сумма гарантии 10% от суммы договора. Гарантия может быть востребована вследствие некачественных поставок или их задержек, либо невыполнения поставщиком условий договора.

В) авансовая гарантия предусматривает возврат суммы авансового платежа и в случае невыполнения продавцом своих обязательств она предотвращает нарушение договора. Сумма авансовой гарантии равна авансовому платежу.

Г) аваль (поручительство по векселю) – обязательство банка за счет собственных средств оплатить вексель, выставленный поставщиком.

Д) платежная гарантия (гарантия произвести платеж). Гарант должен без возражений осуществить платеж по первому требованию. Принцип платежной гарантии: сначала платить, затем вести судебное разбирательство.

65.Основные характеристики кредитного портфеля кб

для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям. Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:объем и структуру кредитных вложений по видам;структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;сроки кредитов;своевременность погашения предоставляемых кредитов;отраслевую принадлежность;виды валют;цену кредитования (уровень процентных ставок).Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением

66. Порядок опред-я категории качества ссуды по требованиям БР

Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) — специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Он обеспечивает банкам создание более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

РВПС формируется в момент выдачи ссуды в валюте Российской Федерации — в рублях. Общая величина резерва должна ежемесячно уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга при изменении курса рубля по отношению к иностранным валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой отнесена та или иная ссуда. РВПС используется только на покрытие не погашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

Источник образования РВПС — отчисления из чистой прибыли, относимые на расходы банка.

В зависимости от величины кредитного риска ссуды подразделяются на четыре группы:

1-я группа — стандартные (практически безрисковые ссуды);

2-я группа — нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);

3-я группа — сомнительные ссуды (высокий уровень риска);

4-я группа — проблемные ссуды (низкая вероятность возврата)

5-я группа — безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).