Вопрос 37. Кредитная организация как участник банковских правоотношений
1. Понятие кредитной организации ■■}-■■{
2. Наименование кредитной органилЩ&п
3. Отчетность кредитной органишццц 4., Отношения 'между кредитной органы: • и государствам ~ f ' ' 5.\-$иды кредитных организаций
6.1 Органы управления кредитной1 организаций
1
Кредитная организация — юридическое лицо, которое создается для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности, и имеет право осуществлять банковские операции и сделки на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ). Правовой статус кредитных организаций регулируется Федеральным законом от 03.02.96 № 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (в ред. от 08.07.99), которым Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" был изложен в новой редакции. В настоящее время он действует в редакции от 30.06.2003. Кредитная организация создается на основе любой формы собственности как хозяйственное общество: акционерное общество; '
общество с ограниченной ответственностью или общество с дополнительной ответственностью. 2. Кредитная организация имеет фирменное (полное официальное) наименование на русском языке, может иметь наименование на другом языке народов Российской Федерации, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке.
• • •82
Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением получившего от ЦБ РФ лицензию на осуществление банковских операций, не может использовать в своем наименовании слова "банк", "кредитная организация". Фирменное наименование кредитной организации должно содержать:
• указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов "банк" или "небанковская кредитная организация";
• указание на его организационно-правовую форму. Использование в наименовании кредитной организации слов "Россия", "Российская Федерация", "государственный", "федеральный" и "центральный", производных от них слов и словосочетаний допускается в порядке, устанавливаемом законодательством.
Кредитная организация имеет печать со своим фирменным наименованием.
3. Кредитная организация обязана публиковать отчетность по формам и в сроки, которые устанавливаются ЦБ РФ. Она включает следующую информацию:
• ежеквартально — бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;
• ежегодно — бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.
4. Кредитная организация не отвечает:
• по обязательствам государства; государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства;
• по обязательствам ЦБ РФ, ЦБ РФ не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда ЦБ РФ принял на себя такие обязательства.
Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами.
5. В Российской Федерации предусмотрено существование кредитных организаций двух видов:
• российские и иностранные банки;
• небанковские кредитные организации.
Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Иностранный банк — банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законодательством. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются ЦБ РФ. Круг банковских операций, осуществляемых небанковскими кредитными организациями, установлен в следующих нормативных правовых актах Банка России:
• Положении ЦБ РФ от 08.09.97 № 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации" (в ред. от 01.02.99 № 493-У);
• Положении ЦБ РФ от 21.09.2001 № 153-П "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции";
6. Органами управления кредитной организации являются:
• общее собрание ее учредителей (участников);
• совет директоров (наблюдательный совет);
• единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.
Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.84____________________________
Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиатьного исполнительного органа, главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала.