Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовые основы страхования. Учебное пособие
.pdf
страховщика. Он ведет переговоры со страхователем, получает
и распределяет страховую пpeмию, занимается урегулированием страховых случаев.
3. Каждый состраховщик несет ответственность перед Страхователем за свою часть страхуемого риска. Как правило, они
не связаны друг с другом солидарной ответственностью, хотя ГК
РФ предусматривает такую возможность.
30
Сострахование представляет собой страхование, при котором два и более страховщика участвуют в страховании одного
и того же риска определенными долями, выдавая при этом совместный или раздельные полисы каждый на страховую сумму,
соответствующую принятой на страхование доле ответственности. Иными словами, сострахование — простое деление риска
между несколькими страховыми компаниями, принимающими
на себя в определенных долях ответственность по нему, например:
Договор страхования
Страхователь
Договор страхования
Промышленное
Договор страхования
предприятие
Страховщик № 1 (60%)
Страховщик № 2 (30%)
Страховщик № 3 (10%)
Сострахование осуществляется на следующих принципах.
1. Обязанности по выплате страхового возмещения распределяются между участниками договора, которое может происходить:
— по видам застрахованных интересов (имущество, ответ-
ственность);
— по времени наступления страхового случая;
— по долям в общем объеме ответственности.
Последний вариант распределения ответственности по договору является наиболее распространенным, и в дальнейшем
мы будем исходить именно из него.
2. Оформляется один договор страхования, в котором на
стороне страховщика перечислены все страховые компании и
30
ГК РФ. Глава 967 «Перестрахование». Ст. 1.
71
установлено распределение риска между ними в процентах. Условия страхования и тарифы едины для всех.
3. Одна из страховых компаний выполняет роль ведущего
страховщика, который ведет дела со страхователем от имени
всех состраховщиков. Для этого он получает от других состраховщиков доверенность. Ведущий страховщик ведет переговоры со страхователем, занимается получением и распределением страховых премий и урегулированием страховых случаев.
Доля каждого страховщика в погашении ущерба соответствует
доле страхового риска, взятой им на себя по договору.
4. Если в договоре совместного страхования не определены
права и обязанности каждого из состраховщиков, то в соответствии со ст. 953 ГК РФ они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за страховые выплаты. Это
происходит в случае, когда доли распределены между состраховщиками не в самом договоре страхования, а в договорах о
совместной деятельности, которые они заключают между собой без участия страхователя.
Перестрахование с точки зрения его сущности является ни
чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка. Оно предопределено наличием договора прямого, оригинального страхования и основано на нем. Несомненно, что
без страхования перестрахования существовать бы не могло.
Таким образом, самое простое определение перестрахования это «страхование страховщиков», из чего следует, что:
♦ происходит осуществление деятельности, предотвращающей для страховых компаний наступление слишком большого ущерба, могущего существенно повлиять на осуществление
компаний страховых операций. Следовательно, перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний;
♦ для страховой компании появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.
В Федеральном законе «Об оргванизации страхового дела в
Российской Федерации» отмечено, что перестрахование — дея-
72
тельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком)
имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выпла-
31
те.
Важная особенность перестрахования состоит в том, что,
несмотря на факт перестрахования риска, всю ответственность
перед страхователем по страхуемому риску полностью несет
первичный страховщик. Перестраховочная организация я участвует в погашении своей части ущерба зачастую уже после
того, как он компенсирован первичным страховщиком.
Отношения перестрахования оформляются перестраховочным договором. В качестве перестраховщика могут выступать
другие страховые организации, занимающиеся первичным
страхованием, или специализированные перестраховочные
организации. Как правило, каждая страховая организация одновременно передает и принимает договоры на перестрахование. Перестрахование существенно увеличивает возможности
страховых организаций в принятии на страхование крупных
рисков. Рынок перестрахования интернационален по своей
природе; практически все крупные российские страховщики
перестраховывают свои риски за рубежом, преодолевая, таким
образом, ограниченные финансовые возможности внутреннего
страхового рынка.
Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по
договору страхования жизни в части дожития застрахованного
до определенного возраста или срока либо наступления иного
события.
Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхо-
31
Закон «Об организации страхового дела в Российской Фе-
дерации» (в ред. Федеральных законов от 31.12.1997 № 157-ФЗ, от
20.11.1999 № 204-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ, от 25.04.2002 № 41-ФЗ, от
8.12.2003 № 169-ФЗ, от 10.12.2003 № 172-ФЗ, от 21.06.2004 № 57-ФЗ, от
20.07.2004 № 67-ФЗ, от 07.03.2005 № 12-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ, от
21.07.2005 № 104-ФЗ, от 17.05.2007 № 83-ФЗ, от 08.11.2007 № 256-ФЗ, от
29.11.2007 № 287-ФЗ, от 30.10.2009 № 243-ФЗ, от 22.04.2010 № 65-ФЗ, от
27.07.2010 № 226-ФЗ.
73
вания жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков
по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиками.
Значение перестрахования связано с выполнением таких
функций, как:
• предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
• вторичное перераспределение принятого на страхование
риска;
• обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
• защита годового баланса страховщика;
• участие в налоговом планировании прямого страховщика;
• предоставление условий для накопления активов прямым
страховщиком:
• предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.
Перечисленные функции перестрахования раскрывают его
финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельной
отраслью страхования. Оно защищает прямого страховщика
от финансовых потерь, которые он понес бы, если бы ему пришлось производить страховые выплаты по договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.
Принятые в перестрахование риски могут быть вновь переданы во вторичное перестрахование (ретроцессию), а перестраховщик, передающий риски в ретроцессию, называется ретроцессионером.
Таким образом, в страховом мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями и
главная цель таких обменов состоит в стремлении к созданию
сбалансированных, устойчивых собственных страховых портфелей. Поэтому перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых опера-
74
ций и нормальной деятельности любого страхового общества
вне зависимости от величины его капиталов, запасных фондов
и других активов.
Во многих случаях страховые стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько велики или опасны, что емкость
отдельных национальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах.
Через каналы перестрахования такие риски передаются на страховые рынки других стран, в результате чего может оказаться,
что в страховании крупных рисков принимает участие весь или
почти весь международный страховой рынок, сотни и тысячи
страховых учреждений. Перестраховщики, как правило, берут
на свою ответственность лишь небольшую часть риска, порядка
нескольких процентов, а иногда и доли процентов для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.
Размер передач рисков в перестраховании должен быть
экономически обоснован. Излишние передачи, сопровождаемые соответствующей, иногда весьма существенной, передачей
части собранной премии, отрицательно сказываются на финансовых показателях передающей компании. С другой стороны, передачи, производимые меньше необходимого уровня, в
случае наступления катастрофических, или даже просто серии
крупных убытков могут поставить в тяжелое финансовое положение компанию, не защищенную должным уровнем перестрахования.
В Федеральном законе «Об организации страхового дела в
Российской Федерации» правовое регулирование перестрахования изложено в ст. 13: «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным
перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования»32. Это определение, а также ряд других, более
развернутых, содержащихся в западной юридической литературе, сводятся к следующему:
32
Жук И.Н. Развитие рынка страхования в условиях глобализации
экономики. //Страховое дело № 7. 2010.
75
• во-первых, это подлинное перестрахование, а не просто
договоренность между сторонами, как считались ранее;
• во-вторых, риск, ответственность по которому берет на
себя прямой страховщик, — это так называемый первоначальный, или, иными словами, оригинальный риск. Он является
предметом договора перестрахования, хотя им может быть составляющая из нескольких элементов. Тем не менее, первоначальный риск является основным элементом предмета договора перестрахования;
• в-третьих, стороной по договору перестрахования наряду
с перестраховщиком может быть только прямой страховщик
(перестрахователь), но никак не страхователь. Между страховщиком и страхователем не предусмотрено прямых правоотношений. Прямые отношения могут, однако, иметь место, если
договор перестрахования для дополнительной защиты страхователя (например, на случай банкротства страховщика) предусматривает оговорку «cut through clause». Именно в этом состоят
основные отличия перестрахования от сострахования.
В случае с перестрахованием риск распределяется совершенно иным образом, существенно отличающимся от деления
ответственности между равнозначными с точки зрения осуществляемой деятельности партнерами. Большая или меньшая
доля ответственности при перестраховании поступает в иную
систему распределения. Кроме всего прочего, она и регулируется особым образом, в то время как на сострахование распространяется действие страхового законодательства. Основа сострахования обычно — взаимность, тогда как перестрахование
осуществляется, как правило, на профессиональной основе. Это
означает, что перестраховочная защита в виде перестраховочной емкости предоставляется профессиональными перестраховщиками, задекларировавшими перестрахование основным
и исключительным видом деятельности, без их обязанности
предоставлять при этом взаимность.
Таким образом, с финансовой точки зрения перестрахование представляется более значимым и эффективным в деле
распределения риска, нежели сострахование, хотя последнее
76
на протяжении длительного времени играло важную роль в покрытии отдельных больших рисков. Перестрахование позволяет достичь большей сбалансированности страхового портфеля,
покрыть часть административных расходов и обеспечить надлежащую финансовую стабильность перестрахователя, а в силу
этого и защищенность самого страхователя. Нельзя забывать и
о том, что при состраховании клиент часто «переманивается»
тем или иным «партнером»- состраховщиком, в то время как перестраховщик заинтересован в сохранении стабильного портфеля своего перестрахователя.
Перестрахование — это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих
финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности
сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Перестрахование представляет собой систему финансовых и
договорных отношений между страховыми компаниями, в процессе которых страховщик принимая риск на страхование, часть
ответственности по нему с учётом своих финансовых возможностей и условий существующих договоров, передаёт на согласованных условиях другим страховщикам. То есть перестрахование достигается защита страхового портфеля от влияния на него
серии крупных страховых случаев, а так же и то, что оплата суммы страхового возмещения осуществляется коллективно всеми
участниками договора перестрахования. Первичный страховщик может взять на свой счёт лишь определённую часть заключённых им договоров страхового исхода из условий финансовой устойчивости и обеспеченности его страхового портфеля.
Необходимость и объёмы перестрахования первичных рисков
перестраховщика определяются следующими факторами:
— величина и состав страхового портфеля;
— вид риска;
— страховые ресурсы;
Экономической сущностью перестрахования является пе-
77
рераспределение между страховыми компаниями созданного
первичного страхового фонда, что можно отразить в следующих схемах.
Схемы передачи страхового риска:
Схема № 1
Первичное страхование Вторичное страхование Третичное страхование
Страховщик
Страхователь
Страхователь
Перестрахователь
Перестрахователь
Цедент
Страховщик
(цедент)
ретроцессия
Перестраховщик
Цессионарий
Цессионер
Ретроцедент
Схема № 2
Перестраховщик
страхование
(цессионер)
Ретроцедент
Ретроцессионарий
цессия
Ретроцессионер
Приведенные схемы рассмотрим более подробно в расшифровке применяемых понятий.
Цедент (страховщик, перестрахователь) — это страховщик,
передающий риск в перестрахование.
Цессионер (цессионарий, перестраховщик) — это страховщик, принимающий риск в перестрахование.
Ретроцедент — это страховщик или перестраховщик, передающий принятый в перестрахование риск в ретроцессию (вторичное перестрахование).
Ретроцессия — это процесс дальнейшей передачи ране
принятого на страхование риска.
Ретроцессионарий — это перестраховщик, принимающий
риск от ретроцедента.
78
Собственное удержание — это часть страховой суммы, в
пределах которой страховщик несёт ответственность по застрахованным рискам.
Эксцедент — это часть страховой суммы, которая превышает собственное удержание.
Квота — это доля участия страховщика в перестраховании.
Лимит ответственности — это сумма, ограничивающая
имущественную ответственность перестрахователя по договору.
Приоритет — это сумма, в пределах которой несёт ответственность цедент по договору страхования.
При перестраховании цедент удерживает на свою ответственность лишь определённую, соответствующую его финансовым возможностям, долю от каждого возможного страхового случая, которая называется удержанием. Всё что превышает
лимит собственного удержания передаётся в перестрахование.
Условия передачи рисков в перестрахование принципиально отличаются от сострахования, поскольку риски приобретены цедентом, и он может распоряжаться ими по собственному
усмотрению, то передача рисков происходит за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригиналом или перестраховой комиссией, которая удерживается цедентом. Перестрахование доли страховой премии по этим рискам, кроме
того, как правило, по благополучным, перспективным рискам
цедент требует от цессионера участия в их будущей прибыли
(тантьема). Принятие в перестрахование чужих рисков является
вполне прибыльным делом, т.к. страховщик кроме комиссии, а
иногда и тантьемы, не несёт других расходов по приобретению
страхования (содержание аппарата сотрудников, реклама и
т.д.). Существуют страховые компании, которые специализируются только на приёме в перестрахование чужих рисков и даже
не прибегают к традиционному страхованию.
Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно,
что страхование базируется на теории вероятностей, и законе
79
больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие
большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность. В
большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков,
поскольку количество объектов страхования небольшое или в
портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.
Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на
страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности,
которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов,
землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого
страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы
его ответственности перед страхователями по всему портфелю
застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые
случаи) могут не только значительно подорвать финансовую
базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.
Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной
страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой
устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование
другими страховщиками, существует институт перестрахования.
Перестрахование является системой экономических отношений33, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих
33
ГК РФ. Глава 967 «Перестрахование». Ст. 1.
80
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]