Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовые основы страхования. Учебное пособие
.pdf
II. ИСТОРИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ
СТРАХОВАНИЯ
2.1. История возникновения страхования
В настоящее время страхование является одним из важных
видов экономических категорий. «Страхование следует рассматривать и в иных аспектах, и, прежде всего, как оптимизирующий фактор формирования платежного баланса страны».17
Поэтому для научного анализа состояния современного страхования в России весьма важно обратиться к истокам развития
мировой и отечественной системы страхования и его влияния
на формирование рыночной экономики.
Некоторые операции, которые являлись предпосылками
начала страховой деятельности, появились в Шумере (область
в Месопотамии — Двуречье, ныне Южный Ирак, где в 4-3 тысячелетии до нашей эры сформировались первые классовые государства Ур, Урук и Лагаш). Тамошним торговцам выдавались финансовая гарантия или сумма денег (в форме займа или создания
общей кассы) для защиты их интересов в случае утраты товара во
время перевозки. Кроме этого, первичные формы страхования,
по мнению ученых, отразились еще в законах вавилонского царя
Хаммурапи, т.е. за две тысячи лет до нашей эры. В рабовладельческом обществе заключались соглашения, в которых можно
усмотреть черты договора страхования. Они касались недвижимого имущества, торговли, ссудных сделок, а также морского судоходства. Основной смысл этих соглашений состоял в стремлении распределить между лицами, заинтересованными в данной
сделке, риск возможного ущерба судам и грузам при морских
перевозках. Например, на острове Родос в 916 г. до н. э. был принят указ, в котором для такого случая предусматривалась система распределения ущерба.18 Примененные в нем принципы со-
17
Коломин Е.В. «Об укреплении научных основ нормативно-право-
вых актов по страхованию» // Журнал «Финансы». 2008. № 10. С. 45.
18
Рындина М.Н., Василевский Е.Г., Голосов В.В. «История экономи-
ческих учений». Учебник для экономических вузов. М.: Высшая школа.
1983.
31
хранились до наших дней. Самые древние правила страхования
изложены в одной из книг Талмуда: если у одного из погонщиков
ослов пропадало животное, этот свод догматических положений
предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого
осла, но ни в коем случае не деньги. Тогда был заложен и основополагающий принцип страхования: защищая от риска, оно не
должно служить обогащению. И в основе зарождающихся форм
страхования лежала коллективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами.
Наиболее ярким этапом развития страхования является
XII век. Этот этап связывают с развитием в Италии торгового
мореплавания с присущими ему опасностями и рисками. Уже
тогда страхование рассматривалось как финансовая деятельность, направленная на возмещение убытков. В Древнем Риме
в XII веке вопросы страхования рассматривались на коллегиях,
которые объединяли на добровольной основе тех субъектов
экономической деятельности, которые были экономически заинтересованы в развитии страхования и служили для разных
целей (религиозных, товарищеских, военных). При определенных условиях эти коллегии принимали на себя обязанности по
оплате расходов, что явилось зародышевыми формами личного
страхования.
В XII веке в Исландии появились первые страховые объединения для взаимного обеспечения на случай пожаров и падежа
домашних животных. Развитие общественного производства,
развитие обмена, рынка, мирохозяйственных отношений связано с дальнейшим совершенствованием страхования. С ростом
городов и возникновением крупных населенных пунктов возрастала опасность гибели или повреждения имущества от пожаров и других стихийных бедствий. Поэтому вполне понятно
стремление людей к объединению для совместных действий
по предотвращению или ликвидации последствий опасности, в
том числе экономическими мерами. В связи с этим в 1310 г. в г.
Брюгге (Германия) была учреждена Страховая палата, которая
проводила операции по защите имущественных интересов купечества и ремесленных гильдий.
32
В эпоху Великих географических открытий наблюдается
бурный рост судоходства и международной торговли. Возникновение новых рынков увеличивает опасность ущерба (убытка), поэтому возрастает потребность в защите имущественных
интересов. Появляются подобия страховых организаций, которые строились на базе взаимного страхования имущества отдельными группами купцов или судовладельцев. При отправке
сухопутного торгового каравана или при морской перевозке,
совместном строительстве или производстве люди договаривались о том, что в случае гибели или повреждения имущества одного из участников этого совместного предприятия ущерб распределяется между всеми пропорционально. Это был принцип
взаимного страхования (взаимной солидарности).
В средние века у германских народов встречаются начальные формы коллективного страхования. Стоит отметить, что до
этого времени страхование используется лишь для оплаты (погашения) случайных убытков (рисков).
Коммерческое страхование, т.е. страхование приносящее
предпринимателю прибыль, появилось впервые в Италии в XIV
веке. Это было морское страхование. Также в Италии в XIV веке
получило развитие личное страхование.
Следующим шагом развития страхового дела стало появление в Европе в конце XV века обществ взаимного страхования, так называемых огневых товариществ. С конца XVII века
появляются акционерные компании. Первая такая компания
— «Голландско-остиндское товарищество» — была основана
в 1602 году. Однако, ввиду отсутствия точных научных методов ведения статистики о несчастных случаях, размерах несчастий, смертности и пр., страхование оставалось хоть и прибыльным, но довольно рискованным делом. Простейшей его
формой был специальный сбор средств для помощи тем, чье
имущество сгорело или пострадало. Так, после лондонского
пожара 1666 г., уничтожившего почти весь центр города, был
учрежден «Огневой полис» для страхования домов и других
сооружений, а в 1667 г. в г. Христианин (Осло) — Норвежская
бранд-касса. По всей Европе в течение нескольких лет по-
33
явились страховые компании. Необходимо заметить, что при
взаимном страховании участники таких содружеств не ставили целью получение прибыли из данного рода деятельности:
они заботились только об уменьшении возможного ущерба.
Со временем (с развитием денежного обращения) эти организации стали преобразовываться в профессиональные коммерческие страховые компании на принципах предпринимательства и получения выгоды от подобных операций. Их прибыль складывалась из специально предусмотренной части
страхового платежа и возможности безубыточного прохождения дела. Например, в Древнем Риме действовало страховое
общество Дианы и Антония, куда принимали и городскую (купеческую) аристократию (патрициев), и простой народ (плебеев) — всех, кто мог внести вступительный взнос. Общество не
только хоронило за этот взнос своих членов, но и часть денег
передавало наследникам. А римских легионеров государство
страховало почти так же, как наше государство страхует военнослужащих. С развитием экономики, расширением имущественных интересов росло число и увеличивался оборотный
капитал страховых компаний, росли вложения в другие отрасли хозяйства.19
К началу XVIII в. на Западе насчитывалось около 100 видов
имущественного и личного страхования. А полностью отвечающая потребностям развивающейся экономики идея стимулировала быстрое распространение страхования на все сферы человеческой деятельности. Формы и методы изменялись
периодически лишь в зависимости от потребностей времени.
Например, в 1706 г. было учреждено первое общество по страхованию жизни, а в XVIII-XIX вв. появляются такие новые виды
услуг, как страхование животных, от кражи со взломом, финансовых потерь, несчастных случаев и другие виды страхования.
Только сегодня, когда страховое дело имеет на вооружении современные методы экономического, статистического анализа,
19
«История экономических учений». Учебное пособие. М.:
ИНФРА-М. 2000. Под редакцией Автономова В., Ананьина О. и Макашевой Н.
34
детально разработанный свод страхового законодательства,
Правила страхования, можно смело довериться страховой компании.
В России начало возникновения института страхования относится к концу XVII столетия: с появления первого законодательного акта «Устава купеческого водоходства (по рекам, водам и морям)» юридически регламентировавшего зарождавшиеся страховые отношения. Столь позднее развитие страхования
в России вызвано длительным сохранением крепостничества
и постоянно возникавшими препятствиями на пути развития
частнокапиталистической собственности. Первые страховые
общества создавались в части страхования от пожаров, например, Рижское общество взаимного страхования от пожаров.
В числе первых по времени было морское страхование. Екатерина II, озабоченная развитием русской морской торговли,
издала в 1781 г. Устав купеческого водоходства, заключавший
в себе постановление о морском страховании. Страхование от
огня началось в России также во времена Екатерины II (Россия
считается родиной страхования от огневых рисков). В 1786 году
Императрица Екатерина II, обратив внимание на значительное
развитие страхования к тому времени в европейских странах,
своим Манифестом повелевала Страховой экспедиции, образованной в составе Государственного Заемного Банка, принимать во всех городах на страхование с целью защиты от частых
пожаров каменных домов, каменных заводов и фабрик, состоящих в залоге в этом банке. В Манифесте от 28 июля 1786 г. с
целью активной защиты от частых пожаров обязывался «Государственный заемный банк в обеих столицах и во всех городах
каменные дома принимать на свой страх, а также каменные заводы и фабрики от всех хозяев». С этого времени была установлена государственная монополия на страхование. Не смотря на
то, что на протяжении тридцати шести лет эта Страховая экспедиция выполняла функции государственного страховщика, её
деятельность не принесла значительных успехов в деле развития страхования в Российской империи. В 1797 году император
Павел I повелел учредить при Государственном Банке особую
35
страховую контору для приема на страховую защиту товаров
российских купцов.
20
Причина недостаточного развития страхования заключалась в самой идее государственной страховой монополии, которая ограничивала частную инициативу и преследовала, прежде всего, чисто фискальные цели. Требовалось осуществление
коренной перестройки организации страхового дела. Вывод
о необходимости привлечения ресурсов частных инвесторов
напрашивался самым естественным образом. Идея о создании
частных страховых обществ появилась еще в 1822 году, а воплотилась в жизнь в 1827 году [5]. В 1826 году по инициативе
Государственного Совета была создана специальная комиссия,
в которую вошли видные общественные и государственные деятели России (барон Л.И. Штиглиц, адмирал Н.С. Мордвинов и
др.). В результате многочисленных и длительных обсуждений и
согласований на самом высоком уровне было принято решение
о возможности создания частных страховых обществ, которые
должны работать на условиях и под патронажем государства.
С помощью этой комиссии было создано первое акционерное
страховое общество — «Российское страховое от огня общество» с уставным капиталом в 4 млн. руб., которое с 1827 года
стало проводить свои операции по приему на страх от огня
строений и другого имущества. Правительство предоставило
обществу целый ряд серьезных льгот и привилегий, к которым
следует отнести исключительное право на проведение страхования строений в определенных регионах страны на 20 лет и
освобождение от уплаты всех налогов на это же время.
Новизна страхового дела в России, боязнь возможных ошибок побудили разработчиков устава этого общества подойти к
делу чрезвычайно ответственно. Качество устава оказалось настолько высоким, что на долгие годы он стал образцом, по которому разрабатывались нормативные документы страховых
организаций, образовавшихся позднее.
С 1828 года началось страхование от несчастных случаев,
20
Бартенев С.А. «История экономических учений. Учебник. М.:
Юристъ. 2001.
36
транспорта и др. До конца XIX века в России были созданы многие страховые компании, в числе которых: «Московское Страховое от огня Общество», «Русское Страховое от огня Общество»,
«Русский Ллойд», «Варшавское Страховое от огня Общество»,
а так же общества «Северное», «Россия», «Надежда» и др. Иностранные страховые компании были допущены в Россию только
в последнем десятилетии XIX века — это страховые компании
«Нью-Йорк», «Эквитебль», «Урбен», «Генеральное общество» и
работали они по страхованию жизни и страхованию от несчастных случаев. Техническая, юридическая и экономические науки
были с успехом приложены к страховому делу и получили блестящее развитие. Лучшие математики, инженеры, юристы, экономисты работали в правлениях страховых обществ над разработкой научных методов страхования. В 1862 г. в городах были
организованы общества взаимного страхования от огня, в 1890
г. создан Пензенский союз обществ взаимного страхования от
огня, преобразованный в 1905 г. в Российский союз с правлением в Петербурге. Деятельность большинства этих обществ
ограничивалась одним городом. Во главе обществ были крупные домовладельцы. Существовали также общества взаимного страхования промышленников и землевладельцев. В 1864
г. было утверждено Положение о взаимном земском страховании, в котором сказано, что каждое губернское земство должно
было вести операции по страхованию только в своей губернии.
Ведало этим Губернское земское собрание. Оно назначало тарифы страховых взносов (платежей, премий), нормы обеспечения; составляло инструкции по страхованию для земских управ,
волостных правлений и агентов; распоряжалось страховыми
средствами; рассматривало отчеты губернских земских управ и
т. д. Крупнейшее страховое общество «Россия» в 1881 г. производило страхование жизни, капиталов, коллективное и индивидуальное страхование и др. За короткое время возникли новые
страховые общества (в 1867 г. — «Русское», в 1870 г. — «Коммерческое», «Варшавское», «Русский Ллойд», в 1872 г. — «Северное», «Якорь», «Волга»). В 1851 г. в акционерных страховых
обществах было застраховано имущества от огня на 282 млн.
37
руб., в 1865 г. — на 886 млн. руб., а в 1886 г. — на 4 млрд. руб. В
1913 г. страхование от огня производили 13 акционерных страховых обществ. Перестрахованием занимались «Общество русского перестрахования» и общество «Помощь». Большинство
акционерных обществ по страхованию имущества производили
также страхование жизни, от несчастных случаев и др. В 1888
г. страховое общество «Помощь» производило страхование от
несчастных случаев, краж со взломом и т. п. В 1903 г. 141 крупнейшая фирма центрального промышленного района создала
в Москве Российский взаимный страховой союз, осуществлявший страхование от огня движимого и недвижимого имущества.
К 1913 г. его активы составили 5,2 млн. руб. Действовали также
взаимные общества землевладельцев по страхованию посевов
от градобития: «Московское » (с 1877 г.), «Церера» (с 1901 г.) и
др. Однако в целом взаимное страхование по своим размерам
значительно уступало акционерному. Так, в 1913 г. вся сумма
застрахованного имущества составляла 21 млрд. руб. Из них
63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15
— на долю земского страхования и 8% — на долю городских
взаимных страховых обществ. Общая сумма страховых взносов
в 1913 г. составила 204,5 млн. руб., в том числе на долю акционерных страховых обществ пришлось 63,1%, земств — 19,8, взаимного страхования — 6,7%. Статистика свидетельствует, что
выплаты страховых сумм покрывали лишь пятую часть убытка
по пожарам (700–800 млн. руб. убытков в год). Личное страхование в России в основном охватывало состоятельное население. Его осуществляли 20 организаций, среди которых были
специальные по страхованию жизни («Жизнь», «Заботливость»,
«Генеральное»). Страхование на случай смерти и на дожитие охватывало только 400 тыс. чел., а от несчастных случаев — еще
меньше. Страхование жизни проводили также сберегательные
и пенсионные кассы служащих на железной дороге.
Накануне Первой мировой войны в России сложился развитый страховой рынок:
Российские страховые общества играли так же важную роль
в развитии международных экономических отношений путем
38
передачи своих рисков в перестрахование зарубежным обществам.
Организационная система
страхования
Акционерные страховые
общества
Земское страхование
Общества взаимного
страхования
Вид страховой защиты
От огня
Транспортное
От кражи с взломом
Жизни
От несчастных случаев
От пожаров
Обязательное окладное
Дополнительное добровольное
От огня
Морское и речное
Революционные события 1917 года многое изменили не
только в жизни российского государства, но и в области страхового дела. Страхование в России получает дальнейшее развитие.
Первым законодательным актом о страховании был декрет
Совета народных Комиссаров (СНК) РСФСР от 23 марта 1918
года «Об учреждении государственного контроля над всеми
видами страхования, кроме социального». В соответствии с Декретом учрежден Совет по делам страхования. В ноябре 1918
года Декретом СНК «Об организации страхового дела в Российской республике» страхование во всех его видах и формах было
объявлено государственной монополией. Для проведения
имущественного страхования при Всероссийском Совете Народного Хозяйства был образован пожарно-страховой отдел,
а долгосрочное страхование жизни передано в ведение сберегательных касс, частные страховые компании и общества были
ликвидированы. Развал народного хозяйства страны в условиях
гражданской войны и интервенции (1918-1920 гг.), натурализация хозяйственных отношений сделали невозможным существование денежного страхования, в результате чего упразднено страхование жизни и имущественное страхование. С введе-
39
нием новой экономической политики стали налаживаться отношения между городом и деревней, что позволило возобновить
страхование. В октябре 1921 года был принят Декрет СНК «О государственном имущественном страховании», которым предусматривалось «организовать во всех местностях РСФСР государственное имущественное страхование частных хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития растительных культур, а также
аварий на путях водного и сухопутного транспорта». В этом же
году были созданы Главное управление государственного страхования (Госстрах) в составе Народного комиссариата финансов
и страховые органы на местах. Развитие государственного имущественного страхования в восстановительный период путем
изъятия части денежных знаков, переполнявших каналы денежного обращения, содействовало стабилизации национальной
валюты и финансовому оздоровлению экономики в целом.
Постановлением от 6 июля 1922 года Госстраху было предоставлено право на проведение добровольного страхования
жизни и страхования от несчастных случаев. Государство, становясь собственником страхового фонда, использует его для
решения задач экономического и социального развития.
В период построения фундамента социалистической экономики (1926-1932 гг.) государственное имущественное страхование развивалось высокими темпами. Основным видом
было обязательное страхование имущества. Одновременно в
дополнение к обязательному развивалось добровольное страхование строений, животных, сельскохозяйственных культур, а
также страхование домашнего имущества.
Развитие и совершенствование государственного страхования на последующих этапах определялось экономической
политикой СССР законодательством Союза ССР, а позднее Российской Федерации, Правил и инструкций, издаваемых Министерством финансов РФ.
Целесообразно отметить, что с 1918 г. и до конца 80-х годов
в России действовало только государственное страхование. В
условиях монополизации страхового дела в РСФСР формируются новые экономические отношения между страхователями
40
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]