Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовые основы страхования. Учебное пособие
.pdf
и страховщиками, в качестве страховщика действовала по сути
одна для всей страны организация — Госстрах СССР (Главное
управление государственного страхования при Министерстве
финансов СССР).
Монополия государства в проведении страхования была
закреплена положением о Государственном страховании СССР,
утвержденном ЦИК и СНК СССР 18 сентября 1925 г. Исключение
из государственной монополии было сделано для кооперативных предприятий (они страховали свое имущество в порядке
взаимного кооперативного страхования), наркомата путей сообщения (осуществление страхования багажа пассажиров с
взиманием специальных сборов) и для наркомата почт и телеграфов (страхование почтовых отправлений).
Государственное имущественное страхование получило
широкое распространение в индивидуальном секторе, прежде
всего в сельской местности. К 1929 г. у крестьян было застраховано 97% строений, 89% голов крупного рогатого скота, 81%
посевной площади.
В 1930 г. система органов государственного страхования
ликвидирована. Все операции по внутреннему имущественному страхованию переданы финансовым органам, а по личному
страхованию — сберегательным кассам. Эта реорганизация
была неудачной, и в 1933 г. органы государственного страхования были восстановлены. С 1934 г. постепенно восстановилось
добровольное страхование.
Коллективизация сельского хозяйства (1929-1932 гг.) заметно повлияла на изменение страховой защиты. Страхование
имущества колхозов было возложено на Госстрах СССР. Условия
страхования предусматривали более широкую ответственность
страховых органов и более высокое обеспечение страховых выплат по сравнению с условиями страхования индивидуальных
хозяйств. Для колхозов устанавливались пониженные страховые тарифы, тогда как единоличные хозяйства, страховались по
удвоенным и утроенным тарифам.
Целесообразно отметить, что становление личного страхования в 30-е годы происходило противоречиво. В 1929 г. было
41
введено коллективное страхование, получившее быстрое распространение. В начале страховая сумма выплачивалась только
в случае смерти и ли при утрате трудоспособности. Договоры
заключались коллективами при обязательном участии не менее 75% членов коллектива, позже к 1938 г. этот процент был
снижен до 40. Предусматривалась единая страховая сумма и
единый взнос. Необязательность врачебного освидетельствования застрахованных, снижение квоты застрахованных до 40%
постепенно привели к выборочности страхования и его убыточности. В сентябре 1936 г. индивидуальное страхование жизни на
случай смерти и дожития до определенного срока без ограничения страховой суммы было отменено.
Важную роль в развитии личного и имущественного страхования сыграла созданная в 1936 г. сеть страховых агентов. Активизируется индивидуальная работа работников органов государственного страхования с членами общества. Теперь успех
дела зависел от того, насколько умело страховые работники подойдут к каждому страхователю, помогут человеку убедиться в
выгодности и полезности страхового договора.
В предвоенные годы вышли два постановления Советского
Правительства, определившие основные принципы обязательного страхования.
Постановлением от 3 февраля 1938 г. «О государственном
страховании имущества предприятий, учреждений и органи-
заций» был расширен круг объектов государственного страхования. Постановлением вводилось обязательное страхование
всего государственного жилого фонда, государственного имущества, сданного в аренду, разрешалось добровольное страхование имущества учреждений, находящихся на местном бюджете, а также имущества кооперативных, профсоюзных и других
общественных организаций, домашнего имущества и средств
транспорта, принадлежащих гражданам.
Крупным этапом в развитии государственного имущественного страхования стало принятие Верховным Советом СССР
Закона «Об обязательном окладном страховании» от 4 апреля
1940 г, который на многие годы до 1983 года определил прин-
42
ципы обязательного страхования имущества, принадлежащего
гражданам.
Закон явился результатом анализа опыта государственного страхования в СССР в предыдущий период. Благодаря этому
Закону повышалось обеспечение по страхованию колхозных
посевов сельскохозяйственных культур и животных, а также
домашних животных в хозяйствах граждан, расширялась ответственность по всем видам страхования имущества, предусматривалось страхование строений граждан в полной стоимости
по страховой оценке, происходило снижение ставок платежей
по сравнению с ранее действовавшими.
В первые годы Великой отечественной войны в связи с ростом цен на сельскохозяйственную продукцию, был повышен
размер страхового обеспечения по обязательному страхованию посевов и животных. Колхозам была предоставлена возможность страховать их дополнительно к обязательному страхованию в пределах стоимости по государственным розничным
ценам на соответствующую продукцию.
Послевоенные годы характеризовались принятием ряда
мер по развитию страхования, организационному укреплению
страховой системы и общей тенденцией к ограничению сферы
государственного страхования.
Пересматриваются правила личного страхования, которые
становятся более выгодными для населения.
В 1948 г. происходит пересмотр рядя юридических актов, регулирующих страховое дело в СССР: было отменено Положение
о государственном страховании 1928 года и утверждено новое
Положение о Госстрахе СССР. В нем подтверждалась монополия Госстраха на проведение страховых операций, четко оговаривались функции, права и обязанности органов страхования
всех уровней, структура средств и порядок их использования.
Важным моментом нового Положения было расширение самостоятельности всех звеньев системы Госстраха, в особенности
районных и городских инспекций.
Вводятся некоторые ограничения сферы государственного
страхования, которое выразилось в прекращении обязательно-
43
го страхования государственного жилого фонда и добровольного страхования имущества учреждений, состоящих на местном бюджете. Но в стране развивалось страхование имущества
колхозов, кооперативных и общественных организаций, собственности граждан, личного страхования. Для развития личного страхования важным явилось предоставление права заключать договоры не только на 10, 15, 20 лет, но и на 5 лет.
В страховании имущества, жизни и страховании от несчастных случаев все более возрастала роль добровольного страхования. В 1968 г. введено страхование детей, представляющее
собой вариант смешанного страхования жизни, введены новые
правила страхования домашнего имущества и средств транспорта. Для повышения экономической эффективности добровольного страхования строений населения с 1973 г. страховое
обеспечение по данному виду стало определяться исходя из
оценки этих строений по государственным розничным ценам
вместо оптовых цен, был введен безналичный порядок уплаты
взносов через бухгалтерии предприятий и организаций.
Заметным событием в истории страхования в СССР было постановление Совета Министров от 30 августа 1984 г. «О мерах
по дальнейшему развитию государственного страхования и
повышению качества работы страховых органов». Этим Постановлением предусматривалось укрепление материальной базы
Госстраха, расширение подготовки специалистов в вузах страны, изменение механизма распределения прибыли и формирования фондов Госстраха. Расширялся набор видов страхования.
Вводился комбинированный вид страхования — авто-комби,
страхование школьников и детей, страхование изделий из драгоценных камней и металлов, различных коллекций, уникальных и антикварных предметов.
В 1989 г. введено добровольное страхование имущества
любых государственных предприятий, работающих в условиях
хозяйственного расчета и обладающих правом юридического
лица. В СССР объективно стали складываться условия для демонополизации страхового дела. Процесс разгосударствления
страхового дела становится важным условием развития рыноч-
44
ных отношений в России, а так же условием совершенствования
страхования в России.
Демонополизация и приватизация собственности приобретают решающее значение в страховании. В новых условиях
государство перестает быть единоличным носителем рисков,
всеобщим страховщиком, перекладывая финансовую ответственность на предпринимательские структуры. В числе этих
структур решающее место начинают занимать специальные
предпринимательские организации — страховые компании,
основным видом деятельности которых является возмещение
убытков от наступивших явлений или событий при условии
предварительного страхования от рисков их свершения.
В СССР возмещение ущерба от последствий стихийных бедствий, катастроф, техногенных и других явлений в основном
осуществлялось за счет государственных бюджетных средств.
Для современной России ускоренное развитие страхования как
механизма защиты имущественных интересов юридических и
физических лиц становится особенно значимым, т.к. в результате проведения широкомасштабной приватизации значительная часть основных фондов из государственной собственности
перешла в собственность негосударственных структур и физических лиц.
На заре перестройки и так называемого перехода к новым
экономическим отношениям происходит формирование страхового рынка нового типа.
К числу факторов его развития можно отнести:
— формирование и развитие нового страхового законодательства (приняты Законы «О страховании», «О медицинском
страховании» и др.);
— быстрый рост числа страховых компаний (в 1990-1994 гг.
их число составляло более 3 тысяч);
— создана Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор);
— возрастает интерес иностранных страховщиков к российскому страховому пространству.
Быстрый рост числа страховщиков обусловлен бытовавшим
45
в то время мнением о «простоте» страхового бизнеса и возможности быстро заработать значительные средства. В это время не
было строгого государственного регулирования страховой деятельности. В соответствии с Законом «О страховании», который
принят 27 ноября 1992 г., создать страховую компанию было
очень просто, оформив соответствующие (учредительные) документы согласно Положению об акционерных обществах, утвержденного постановлением Совета Министров России 29
декабря 1990 г. Каких-либо ограничений при этом не было.
Лицензии не оформлялись и необходимого государственного
контроля за деятельностью страховых компаний также не осуществлялось. Создавалось много новых страховых компаний. В
них работали лица, не имевшие специальных знаний по вопросам страхования. С целью быстрее заработать значительные денежные средства новые компании проводили так называемое
псевдострахование, которое ничего общего со страхованием
не имеет (например, страхование жизни с выплатой страховой
суммы с дополнительными процентами, с выплатой ренты и
др.). Это носило чисто накопительный характер и преследовало цель — уход от обложения налогами и социальными платежами, страхование имущества предприятий с возвратом части
страховой премии, т.е. платежей по окончании срока действия
договора страхования.
Но в 1998-1999 гг. становятся экономически трудными для
многих компаний. Волна разорения финансовых компаний и
других экономических структур докатилась и до страховщиков. Ограничения, внесенные законодательством, тpeбования
к увеличению размера уставного капитала только за счет собственных денежных средств, нарушения, а в нередких случаях и
мошенничество привели к многочисленным банкротствам, слияниям и поглощениям мелких и средних страховых компаний
более крупными. После 1999 г. российский страховой рынок
стал развиваться небывалыми темпами: а именно, страховые
премии возросли по разным видам страхования в 1,5-2 раза.
Итак, проанализировав историю развития страхования и
эволюцию его форм, можно сделать следующие выводы:
46
1. Опираясь на многочисленные литературные источники,
можно сказать об относительно раннем зарождении страхования как направления хозяйственной деятельности человека;
2. Эволюция форм страховой деятельности начинается с самострахования, затем появляется взаимное страхование, и, наконец, коммерческое, то есть, исторически существовало три
фазы развития страхового дела;
3. В России в ХХ веке более 70 лет существовало монопольное государственное страхование;
4. Разгосударствление собственности в России привело к демонополизации страхового дела.
1.1. Основные тенденции развития страхового рынка и
факторы, влияющие на него
Изучая историю страхового дела и страхового рынка, можно с определенностью отметить некоторые общие закономерности и черты их развития, значение которых может помочь в
решении сегодняшних проблем и в прогнозировании развития
страхового рынка в России. Проблемы, которые возникали в
процессе развития страхового дела, страхового рынка и страхового законодательства, обусловлены рядом причин, в том числе
противоречивым ходом политических, социальных и экономических преобразований в стране в рассматриваемом историческом периоде.
Проведенное исследование развития отечественного страхового дела в исторической перспективе показало, что оно
проходило все стадии становления и развития в различных общественно-исторических формациях, и как ни в одной стране
мира, испытало глобальные изменения в своей организационной структуре и экономических отношениях.
Постепенно приходит осознание того, что «…овладение богатым, более чем 200-летним опытом отечественного страхового дела затруднено, поскольку за десятилетия огосударствления
всех сфер хозяйственной жизни оказались полностью преданы
незаслуженному забвению как теоретические разработки доре-
47
волюционных теоретиков страхования, так и богатый практический опыт развития страхового рынка. Советский период также
богат как теоретическим, так и практическим наследием, которое, также как и дореволюционное, передается необъективной,
поверхностной критике».
21
Целесообразно выделить, что страхование в России прошло
значительный путь и приобрело немалый опыт со всеми его достоинствами и недостатками, достойный теоретического анализа, осмысления, дальнейшего совершенствования и практического воплощения в жизнь.
В то же время следует отметить, что историческая, правовая,
экономическая и политическая реальность прошлого были совершенно иными, чем то, что мы имеем теперь. А поэтому нельзя оценить тот или иной финансовый и правовой институты с
позиций современного их состояния, так как ни один институт
не рождался в законченном виде, а развивался длительное
время, пока не представал перед современниками в сегодняшнем его содержании. Развитие страховой системы и страхового рынка в исторической перспективе имеет самостоятельное
научное и практическое значение и является составной частью
отечественной финансовой и правовой истории России XVIII-XX
веков.
Традиционно сильны были связи российских страховщиков
с иностранными страховыми компаниями. Они осуществлялись
в основном по линии перестрахования.
Процесс страхования, начавшись с создания во второй половине XIX в. мощных страховых объединений, постепенно привел к тому, что в середине XX в. страховые монополии, как одно
из звеньев кредитно-финансовой системы, стали формировать
рынок страховых операций. В результате последующего развития научно-технического прогресса возникли и успешно развиваются такие виды страхования, как: космическое страхование,
страхование авиационных и атомных рисков, страхование от
загрязнения окружающей среды (загрязнение морей нефтью и
21
Аленичев В. «Финансовый анализ страхового дела в историче-
ской перспективе» // «Финансы». 2009. № 2. с. 15.
48
нефтепродуктами в результате аварий танкеров), страхование
бурильных платформ и многие другие.
Страхование в России претерпело несколько этапных периодов:
— капитализация страхового дела в России до принятия декрета «О страховании» в 1921 году;
— развитие государственного страхования в период с 1921
года до конца 80-х годов;
— страхование в период развития в России новых экономических отношений.
В условиях огосударствленной социалистической экономики потребность в страховании была минимальной. Граждане
страховали свое имущество, дома, жизнь, однако не в массовом
порядке. Так, в 1989 г. в среднем на одного человека приходилось по 0,8-1 договору страхования, тогда как в странах с развитой системой страховой защиты — по 5-6 договоров страхования. Государственные предприятия тем более не испытывали
потребности в страховании, т.к. возмещение ущербов происходило полностью за счет государственных средств.
При переходе к рыночной экономике потребность в страховании резко возрастает, создавая основу для быстрого развития страхового рынка. В настоящее время спрос на страховую
защиту имеет три главных источника. Первый — это негосударственный сектор хозяйствования с естественной потребностью
в страховании в силу своей незащищенности и невозможности претендовать на государственную финансовую поддержку.
Неудовлетворительное финансовое положение большинства
предприятий в условиях затянувшегося экономического кризиса и депрессии не способствует массовому росту спроса с этой
стороны.
До недавнего времени финансовые условия страхования,
установленные государством, препятствовали его использованию юридическими лицами, поскольку все расходы на оплату
договоров страхования шли за счет чистой прибыли предприятий. И только с 1996 г. разрешено относить расходы на страхование на себестоимость продукции и услуг.
49
В заключение можно отметить, что факторами, ограничивающими в настоящее время возможности развития страхования
в России, являются невысокая платежеспособность физических
и юридических лиц, выступающих на стороне спроса, недостаточная страховая культура как населения, так и страховщиков. Кроме этого, собственные средства и страховые резервы
российских страховщиков недостаточны для предоставления
гарантий по крупным рискам. А поэтому при страховании таковых, страховщики уже традиционно вынуждены их перестраховывать за рубежом. Но Россия заинтересована, чтобы несколько большая, чем сегодня, часть страховых взносов оставалась
дома и инвестировалась в развитие отечественной экономики.
Кроме этого, многовековой опыт и история страхования
убедительно доказали, что оно является мощным фактором
положительного воздействия на экономику. Однако на пути
развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий. Нынешнее состояние страхования не соответствует в полной мере запросам хозяйствующих субъектов,
и будущее его в таком виде бесперспективно. Для реализации
возможностей страховой отрасли нужна активная государственная поддержка и, чем быстрее государство осознает роль
страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентировочному рыночному росту.
50
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]