Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовые основы страхования. Учебное пособие
.pdf
• приобретение ценных бумаг и т. д.;
б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение
граждан.
Право на возмещение ущерба имеют только юридические и
физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;
в) предупреждение страхового случая и минимизация
ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер,
в том числе финансирование мероприятий по недопущению
или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий,
несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.
2. Категория финансов выражает свою сущность прежде
всего через распределительную функцию, которая находит
свое конкретное проявление в специфических функциях, присущих страхованию:
• предупредительной;
• сберегательной (накопительной);
• контрольной.
Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствии страхового риска.
Сберегательная функция — сбережение денежных сумм с
помощью страхования на дожитие связано с потребностью в
страховой защите достигнутого семейного достатка.
Контрольная функция страхования выражает такое свойство
этой категории, как строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. Данная функция вытекает из
указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием
контрольной функции осуществляется финансовый страховой
контроль за правильным проведением страховых операций.
11
Для страхования характерны экономические отношения,
связанные с перераспределением доходов и накоплений для
возмещения материальных потерь и защиты имущественных
интересов страхователей. Таким образом, страхование является составной частью категории финансов. Можно выделить
следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:
1) наличие перераспределительных денежных отношений
между страховщиком и страхователями, реализующихся в формировании целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при
наступлении страховых случаев;
2) замкнутые перераспределительные отношения между
участниками страхования, связанные с раскладкой суммы
ущерба между всеми участниками. Замкнутая раскладка ущерба основана на статистической вероятности того, что число пострадавших в большинстве случаев меньше числа участников
по данному виду страхования;
3)поскольку средства страхового фонда используются лишь
среди участников его создания, то размер страхового взноса
страхователей представляет собой только долю каждого из них
в раскладке ущерба. Поэтому чем шире круг участников по данному виду страхования, тем меньше размер страхового взноса
для каждого из них, тем эффективнее процедура страхования.
Развитие независимых хозяйствующих субъектов в рыночной экономике (предприятия, организации, частные производители, граждане) требует наличия специализированной
системы перераспределительных отношений, позволяющей
гарантировать непрерывность хозяйственной деятельности
таких субъектов путем предоставления им страховой защиты в
условиях изменения рыночной конъюнктуры, при наступлении
неблагоприятных условий экономического развития или иных
событий.
12
I.2. Социально-экономическая сущность и необходимость
страхования
Выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, приближающие его к категориям «финансы» и «кредит», и в то же время
как экономическая категория имеет характерные только для
нее функции, выполняет присущую только ей роль.
Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность
страхования также связана с созданием и использованием фондов денежных средств. Однако, если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование
фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ
обязательный признак — вероятностный характер отношений.
Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.
Еще Адам Смит в своей известной работе 1776г. «Исследование о природе и причинах богатства народов» считал, что смысл
страхования можно выразить с определенной долей условности через понятие разделение ответственности. При этом материальную основу такого разделения составляет создаваемый
для указанной цели фонд.
Изучая сущность страхования в 12-20веках на различных
его этапах, Г. Ф. Шершеневич (1863-1912гг.), исследователь
гражданского права, в своем «Учебнике русского гражданского права» от 1894г. выделял три фазы страхования: самострахование, взаимное страхование и коммерческое страхование. Ученый, исследователь В.К Райхер в труде «Общественно-исторические типы страхования» убедительно показал,
что история страхования — это история создания страховых
фондов. Одновременно он отмечает о существовании трех
форм организации обособленного страхового фонда. Подоб-
13
ноГ. Ф.Шершеневичу, В.К Райхер признавал первым именно
«самострахование».2 Суть самострахования он усматривал в
том, что в указанном случае речь идет о децентрализованной форме «организации страхового фонда: он образуется и
используется отдельными хозяйствами независимо друг от
друга, каждым у себя и для себя в отдельности. Потеря, испытанная отдельным хозяйством, на нем же всецело и остается.
Потеря не распределяется между многими хозяйствами; она
остается внутри того же хозяйства, распределяясь на ряд минувших лет, на весь период образования страхового фонда».
Г. Ф. Шершеневич противопоставлял понимание «самострахование» «откладыванию» и признавал самострахование возможным даже «в пределах одного хозяйства, именно тогда,
когда состав этого хозяйства допускает распределение убытка между его частями. Если хозяйство состоит из ряда самостоятельных имущественных объектов, не подвергающихся
одновременно одной и той же опасности, то убыток от несчастья, угрожавшего всем им и павшего на один из них, может
быть распределен между ними равномерно, ослабляя тем тяжесть убытка. Такова сущность самострахования.
Отдавая должное приведенным положениям, можно полагать, что самострахование может быть лишь с большими
оговорками признано видом страхования, т.к. в подобном
случае отсутствует основной родовой признак страхования: разделение ответственности. В указанных случаях то,
что рассматривается как страховой фонд, не является обособленным в юридическом смысле, как того требует страхование. Имущество, которое предназначено стать источником покрытия убытков, при самостраховании подчинено
во всех отношениях тому же самому правовому режиму, что
и все остальное имущество собственника (в данном случае
предприятия и пароходства). Определение сущности страхования, выделенное Г. Ф. Шершеневичем, как взаимное
страхование обладает основными признаками страхования.
2
Райхер В.К. «Общественно-исторические типы страхования». М.-
Л., 1947.
14
Сущность взаимного страхования весьма четко охарактеризовано исследователем В. И. Синайским, который усматривал сущность страхования в сборе страхового денежного
капитала с владельцев застрахованного имущества и возмещение убытков из этого капитала за поврежденное или
уничтоженное имущество. Таким образом, при взаимном
страховании страхователи являются в одно и то же время
страховщиками друг перед другом. В основу здесь положена взаимопомощь. Имея ввиду ту же форму страхования, немецкий ученый по гражданскому праву Д. И.Майер обращал
внимание на то, что страхование, организованное по началу
взаимности, выгоднее для участников, потому что взнос, какой они делают, употребляется исключительно на возмещение убытков, а потому и плата, если она периодическая, может быть менее значительна, чем плата страховщиком-промышленником (при самостраховании), и, во всяком случае,
остаток составляет общую собственность участников договора, тогда как при страховании, организованном по началу
промышленному, страховщик старается получить возможно
большую прибыль, и остаток премии составляет собственность страховщика, его барыш.
3
Анализируя вышеизложенное, напрашивается вывод, что
страховые операции уже начинают приобретать в какой-то
мере коммерческий характер, т.е. осуществление страхования становится коммерческим для страховщика и является
средством извлечения прибыли начиная уже с XIVвека.
Но коммерческое страхование получает широкое развитие только в XVIIIвеке. В этот период в развитии страхования
используются достижения науки в области теории вероятности, статистический метод составления и применения таблиц
хозяйственной деятельности людей.
Хотя взаимное страхование и получало определенное
развитие, все же первым по значимости видом страхования
по отношению к коллективному было и остается коммерче-
3
«История экономических учений». Учебное пособие. М.: ИНФРА-М.
2000. Под редакцией АвтономоваВ., АнаньинаО. и МакашевойН.
15
ское страхование. По сути дела имеется в виду современный
договор страхования, заключаемый страхователем со страховщиком, в роли которого выступала ранее и выступает
теперь коммерческая организация в форме акционерного
общества.
Далее пошло развитие одной из основных разновидностей имущественного страхования — «огневое страхование». Громадный пожар в Лондоне в 1666г. дал сильный толчок к развитию на коммерческих началах этого вида страхования. Первое страховое общество от огня, возникшее тогда,
основал врач Николас Барбон. Имущественное страхование
достаточно быстро превратилось в процветающий вид страхового бизнеса, учитывая все новые потребности в страховой защите растущих имущественных ценностей.
Чтобы определить функции и задачи, которые выполняет
страхование, мы рассмотрим определения этой деятельности со стороны специалистов разных исторических периодов времени.
Итак, Адам Смит в своей работе «Исследования о природе и причинах богатства народов» считал, что «…страховые
предприятия обеспечивают значительную устойчивость состояния отдельных лиц, распределяя между многими людьми те убытки, которые разорили бы отдельное лицо, они облегчают их для всего общества».
4
Большое число определений можно разделить и соотнести их с двумя существующими теориями:
◆ с субъективной — с точки зрения субъекта, которому
возмещается убыток;
◆ с объективной — в зависимости от застрахованного
объекта.
Эти точки зрения имеют общее основание: страхование,
в первую очередь, целостный институт, главной целью которого является борьба со случайными опасностями, подсте-
4
РындинаМ. Н., ВасилевскийЕ. Г., ГолосовВ. В. «История экономи-
ческих учений». Учебник для экономических вузов. М.: Высшая школа.
1983.
16
регающими участников экономической деятельности и влекущими за собой материальный ущерб.
Характерное определение страхования в субъективной
теории является определение, данное А.Вагнером: для него
страхование есть такое хозяйственное учреждение, которое
устраняет, смягчает вредные последствия непредвиденных
событий для имущества отдельного лица. Более сжато определил существо страхования ведущий теоретик Чикагского
университета БеккерГ. С., который считал, что страхование
имеет цель выровнять вредные последствия неблагоприятных событий в хозяйственной жизни. Ученый-исследователь
ШеффлеА. писал, что «всякое имущественное и личное страхование имеет в самом глубоком основании солидарное соединение страхователей для выравнивания потерь»5 В этих
определениях авторы акцентируют внимание на понятии
«вред», то есть потеря имущества, непредвиденные экономические убытки или возникновение препятствий к увеличению этих убытков, коим является страхование. Однако существуют такие виды страхования, где общество само у себя
создает путем определенных отчислений единый фонд и за
его счет покрывает убытки, связанные с несчастьем, обрушившимся на членов общества, или государство.
В современных условиях происходят существенные изменения в системе производственных отношений, в структуре общественного производства. Структурные сдвиги в экономике ведут к серьезным изменениям в отношениях между
хозяйствующими субъектами и к другим изменениям в воспроизводственных процессах. Как следствие, возникают новые пути подхода в использовании финансового механизма.
При этом все преобразования должны быть направлены на
снижение темпов инфляции, на сокращение дефицита государственного бюджета, на стимулирование экономического
роста. Система страхования занимает важное место в этих
5
РындинаМ. Н., ВасилевскийЕ. Г., ГолосовВ. В. «История экономи-
ческих учений». Учебник для экономических вузов. М.: Высшая школа.
1983.
17
преобразованиях как важнейшая и существенная часть рыночной инфраструктуры. «Страховой рынок — это особая форма денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга — страховая защита, формируются
предложения и спрос на нее».
6
Ученый современности профессор Федорова Т. А. дает
следующее понятие страхования: «По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных
интересов населения в частной и хозяйственной жизни, в
неожиданном наступлении случайных по своей природе несчастий, сопровождающихся ущербами».
7
Во второй половине ХХ века внимание к экономическим
проблемам страхования возрастает, так как изменяются
условия развития общественного производства, большое
влияние на все сферы производства оказывает научно-техническая революция, растет число промышленных аварий,
производственных катастроф, транспортных аварий, промышленное производство оказывает отрицательное влияние на окружающую среду, возросло число рисковых ситуаций. Изменение в России экономической системы по-новому
поставило проблему страхования экономических рисков и
повысило внимание к ним практиков и теоретиков.
Наибольшее внимание к проблемам страхования экономических рисков уделено в работах российских исследователей ГвозденкоА. А., ШаховаВ. В., ФедоровойТ. А., Зубакова А. А., КоломинаЕ. В., НестероваВ. А., Пылова К. И., ТурбинойК. Е., ШиховаА. К., ЮлдашеваР. Т. и многих других.
Однако до сих пор не достаточно полно представлен
также комплексный анализ видов экономических рисков,
что требует дополнительное детальное изучение. Таким образом, ниша, которую занимает страхование в кредитно-
6
Крутик А. Б., Никитина Т. В.. «Организация страхового дела». Уч.
Пособие. СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресс». 2009.
7
ФедороваТ. А. «Основы страховой деятельности». М.: БЕК. 2010,
с. 512.
18
финансовой системе государства, позволяет понять, какую
позицию страхование должно занимать при решении макроэкономических проблем. На Всероссийской научно-практической конференции «Финансовый контроль и управление
экономикой» в 2004году подчеркивалось, что «Недооценка
роли государственных финансов и слабый контроль за их использованием негативно отразились на тенденциях формирования современной экономики».
8
Проводя исследования, авторы настоящей работы обращают внимание на следующую проблему: что же может
страхование обеспечить субъектам рыночной экономики:
длительную уверенность или временную защиту от риска,
стабильность народному хозяйству, или это новый механизм
сбора денежных средств? Изучив проблемы в сфере страхования, авторы отмечают, что в современной экономике
страхование должно выступать в роли финансового стабилизатора, позволяющего обществу компенсировать ущербы,
которые наступают вследствие непредвиденных случайных
событий, наносящих урон государству, бизнесу, населению.
Техногенная среда, в которой мы живем сегодня, экологические и социальные условия многократно увеличивают
риски, угрожающие человеку, и порождают невиданные в
прежние времена катастрофические убытки. Без эффективного страхования экономических рисков общество было бы
не в состоянии справляться с возникающими проблемами и
залечивать раны, нанесенные экономике.
Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в
страховых фондах, служат существенным источником инвестирования народного хозяйства. Эти обстоятельства делают страхование важной отраслью финансового сектора. Во
многих развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала
стоят наравне с банками, тесно взаимодействуя с ними.
8
Резолюция Всероссийской научно-практической конференции
«Финансовый контроль и управление экономикой». М.: Изд. Дом «Финансовый контроль». 2004. С. 80.
19
I.3. Цели и задачи страхования
Страхование как система защиты имущественных интересов
предприятий и организаций, граждан и государства в целом является необходимым элементом социально-экономической системы общества. Оно предоставляет гарантии восстановления
нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, оказывает позитивное влияние на укрепление финансов государства. Оно не
только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и является одним
из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций.
Это определяет стратегическую позицию страхования в
странах с развитой рыночной экономикой.
В системе хозяйствования до вступления России на путь рыночных отношений возмещение ущерба в основном осуществлялось государством путем выделения средств из бюджета на
восстановление разрушенных предприятий, жилья, ликвидацию последствий стихийных бедствий и другие аналогичные
цели. Страхование в тот период играло вспомогательную роль,
так как государство на свои плечи принимало все затраты по
возмещению ущерба.
Предварительные прогнозы на основе анализа статистических данных позволяют сделать вывод о том, что в настоящее
время влияние страхования на макроэкономические процессы
в экономике России повышается. Увеличение уставного капитала страховщиков к июлю 2007года почти в 10 раз, при чем
деньгами не менее, чем на 60 %, позволяет страховщикам брать
на себя значительно большее количество страховых рисков, что
отражается на повышении «ёмкости отечественного страхового рынка. Результатом этого является сокращение оттока наших
капиталов за рубеж, поскольку страхование и перестрахование
крупных рисков могут вести и наши компании, а не только зарубежные, как это происходило ранее».9 Однако пока страховой защитой охвачены лишь отдельные сегменты хозяйства, к
9
Иванов С.П. «Страховому делу — законодательную поддержку». //
Газета «КВОРУМ», 2003. № 26. С. 1.
20
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]