Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страховое дело. Учебник для СПО
.pdf
231
8.2. Виды социальных страховых рисков, страховые случаи
и виды страхового обеспечения
Социальный страховой риск — предполагаемое событие, при наступлении которого
осуществляется обязательное социальное страхование.
Видами социальных страховых рисков являются:
1) необходимость получения медицинской помощи;
2) утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу
застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая;
3) дополнительные расходы застрахованного лица или членов его семьи в связи с
наступлением страхового случая.
Страховой случай — свершившееся событие, с наступлением которого возникает
обязанность страховщика, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами,
— также и страхователей осуществлять обеспечение по обязательному социальному
страхованию.
Страховыми случаями признаются достижение пенсионного возраста, наступление
инвалидности, потеря кормильца, заболевание, травма, несчастный случай на производстве
или профессиональное заболевание, беременность и роды, рождение ребенка (детей), уход за
ребенком в возрасте до полутора лет и другие случаи, установленные федеральными
законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
При наступлении одновременно нескольких страховых случаев порядок выплаты
страхового обеспечения по каждому страховому случаю определяется в соответствии с
федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
Обеспечение по обязательному социальному страхованию (страховое обеспечение)
— исполнение страховщиком, а в отдельных случаях, установленных федеральными
законами, — также и страхователем своих обязательств перед застрахованным лицом при
наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения,
установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального
страхования.
Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального
страхования являются:
1) оплата медицинской организации расходов, связанных с предоставлением
застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;
2) пенсия по старости (см. об этом подробнее Федеральный закон от 28 декабря 2013 г.
№ 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (ст. 8 и др.), Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. №
166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» (ст. 5 и
др.));
3) пенсия по инвалидности (см. об этом подробнее Федеральный закон от 28 декабря
2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (ст. 9 и др.), Федеральный закон от 15 декабря
2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»
(ст. 5 и др.));
4) пенсия по случаю потери кормильца (см. об этом подробнее Федеральный закон от
28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (ст. 10 и др.), Федеральный закон от 15
232
декабря 2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской
Федерации» (ст. 5 и др.));
5) пособие по временной нетрудоспособности (см. об этом подробнее Трудовой кодекс
Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ (ст. 183 и др.), Федеральный закон от
29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай
временной нетрудоспособности и в связи с материнством» (гл. 2 и др.), Федеральный закон
от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (ст. 9 и др.));
6) страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве и
профессиональным заболеванием, оплата дополнительных расходов на медицинскую
реабилитацию, санаторно-курортное лечение, социальную и профессиональную
реабилитацию (см. об этом подробнее Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об
обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний» (ст. 10–12 и др.));
7) пособие по беременности и родам (см. об этом подробнее Федеральный закон от 29
декабря 2006 г. № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной
нетрудоспособности и в связи с материнством» (гл. 3 и др.), Федеральный закон от 19 мая
1995 г. № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» (ст. 6 и др.));
8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком (см. об этом подробнее Федеральный
закон от 19 мая 1995 г. № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей»
(ст. 13 и др.));
9) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях
в ранние сроки беременности (см. об этом подробнее Федеральный закон от 19 мая 1995 г. №
81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» (ст. 9, 10 и др.));
10) единовременное пособие при рождении ребенка (см. об этом подробнее
Федеральный закон от 19 мая 1995 г. № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам,
имеющим детей» (ст. 11, 12 и др.));
11) социальное пособие на погребение (см. об этом подробнее Федеральный закон от 12
января 1996 г. № 8-ФЗ «О погребении и похоронном деле» (ст. 10 и др.)).
Приведенный перечень видов страхового обеспечения по обязательному социальному
страхованию не является исчерпывающим, поскольку федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального страхования могут быть предусмотрены также иные виды
страхового обеспечения.
8.3. Возникновение отношений по обязательному
социальному страхованию, финансовая система
обязательного социального страхования
Отношения по обязательному социальному страхованию возникают:
1) у страхователя (работодателя) — по всем видам обязательного социального
страхования с момента заключения с работником трудового договора;
2) у иных страхователей — с момента их регистрации страховщиком;
3) у страховщика — с момента регистрации страхователя;
233
4) у застрахованных лиц — по всем видам обязательного социального страхования с
момента заключения трудового договора с работодателем, если иное не установлено
федеральными законами;
5) у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан —
с момента уплаты ими или за них страховых взносов, если иное не установлено
федеральными законами.
Регистрация страхователя в исполнительных органах страховщика осуществляется в
случаях, установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного
социального страхования. Порядок регистрации и ответственность за уклонение от
регистрации устанавливаются федеральными законами о конкретных видах обязательного
социального страхования.
Основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения застрахованному
лицу является наступление документально подтвержденного страхового случая.
Порядок обращения за страховым обеспечением, размер и порядок индексации
страхового обеспечения устанавливаются в соответствии с федеральными законами о
конкретных видах обязательного социального страхования.
Средства обязательного социального страхования — денежные средства и
имущество, которые находятся в оперативном управлении страховщика конкретных видов
обязательного социального страхования.
Источниками поступлений денежных средств в бюджеты фондов конкретных
видов обязательного социального страхования являются:
• страховые взносы;
• межбюджетные трансферты из бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
• штрафные санкции и пеня;
• денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных
требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;
• доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного
социального страхования;
• иные поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации.
Денежные средства обязательного социального страхования учитываются на счетах,
открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях
Центрального банка Российской Федерации для учета операций со средствами бюджетов
Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской
Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования и
территориальных фондов обязательного медицинского страхования.
Бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования на
очередной финансовый год и на плановый период утверждаются федеральными законами.
Бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования не входят
в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных
бюджетов. Средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального
страхования изъятию не подлежат.
Страховой взнос — обязательный платеж на обязательное социальное страхование.
234
Тариф страхового взноса — ставка страхового взноса, установленная на конкретный
вид обязательного социального страхования с начисленных выплат и иных вознаграждений в
пользу застрахованных лиц.
Тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование устанавливаются
законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) иными федеральными
законами.
Дифференциация тарифов страховых взносов на обязательное социальное страхование
осуществляется с учетом вероятности наступления социальных страховых рисков, а также
возможностей исполнения страховых обязательств.
Особенности установления тарифов страховых взносов на обязательное социальное
страхование, порядок их разработки и рассмотрения определяются законодательством
Российской Федерации о налогах и сборах и (или) федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального страхования.
Денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального
страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального страхования и о бюджетах фондов конкретных видов
обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый
период.
Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов
обязательного социального страхования не допускается и влечет за собой ответственность
должностных лиц, допустивших такое нарушение, в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Отчеты об исполнении бюджетов фондов конкретных видов обязательного
социального страхования за конкретный финансовый год вносятся на рассмотрение
Федерального Собрания Российской Федерации Правительством Российской Федерации и
утверждаются федеральными законами.
В случае нехватки в финансовой системе обязательного социального страхования
денежных средств для обеспечения выплат пенсий и пособий, оплаты медицинской помощи
и иных установленных федеральными законами расходов Правительство Российской
Федерации при разработке проекта федерального закона о федеральном бюджете на
очередной финансовый год и на плановый период предусматривает межбюджетные
трансферты из федерального бюджета финансовой системе обязательного социального
страхования в размерах, позволяющих обеспечить установленные федеральными законами о
конкретных видах обязательного социального страхования выплаты по обязательному
социальному страхованию.
8.4. Права и обязанности субъектов обязательного социального страхования
Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного
социального страхования» определяет общие права и обязанности субъектов обязательного
социального страхования, которые детализируются в зависимости от вида страхования в
соответствующих федеральных законах о конкретных видах обязательного социального
страхования.
235
Права и обязанности застрахованных лиц. Застрахованные лица имеют право:
1) на своевременное получение страхового обеспечения в порядке и на условиях,
которые установлены федеральными законами о конкретных видах обязательного
социального страхования. В случаях, установленных федеральными законами, право на
страховое обеспечение могут иметь члены семьи застрахованного лица и лица, находящиеся
на его иждивении;
2) на защиту лично, через своего представителя или профсоюз своих прав, в том числе
в суде;
3) на участие через своего представителя или профсоюз в управлении обязательным
социальным страхованием;
4) на получение информации о деятельности страховщиков и страхователей;
5) на внесение предложений через своего представителя или профсоюз о тарифах
страховых взносов страховщикам и в Правительство Российской Федерации.
Застрахованные лица обязаны:
1) своевременно предъявлять страховщику документы, содержащие достоверные
сведения и являющиеся основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения,
предусмотренного федеральным законом о конкретном виде обязательного социального
страхования;
2) уплачивать страховые взносы, если такая обязанность установлена
законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) федеральными
законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
Права и обязанности страховщиков. Страховщики имеют право:
1) при наступлении страхового случая при необходимости назначать и проводить
экспертизу для проверки наступления страхового случая;
2) проверять документы по учету и перечислению страховых взносов, а также
документы, связанные с выплатой страхового обеспечения, в соответствии с федеральными
законами о конкретных видах обязательного социального страхования;
3) не принимать к зачету расходы на обязательное социальное страхование,
произведенные с нарушением законодательства Российской Федерации;
4) взыскивать со страхователей в порядке, установленном законодательством
Российской Федерации, недоимки по страховым взносам, а также налагать штрафы,
начислять пеню в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного
социального страхования;
5) предоставлять страхователям отсрочку уплаты страховых взносов в установленных
федеральными законами случаях;
6) осуществлять социальное страхование лиц, самостоятельно обеспечивающих себя
работой, на условиях, определяемых федеральными законами о конкретных видах
обязательного социального страхования;
7) обращаться в суд с исками о защите своих прав и возмещении причиненного вреда, в
том числе предъявлять регрессные иски о возмещении понесенных расходов.
Страховщики обязаны:
1) подготавливать с учетом мнения работодателей и профсоюзов обоснование тарифов
страховых взносов;
236
2) обеспечивать сбор страховых взносов в случаях, предусмотренных федеральными
законами о конкретных видах обязательного социального страхования, а также
своевременную выплату страхового обеспечения (независимо от назначения экспертизы для
проверки наступления страхового случая) в соответствии с федеральными законами;
3) регулярно информировать в установленном порядке страхователей, застрахованных
лиц, государственные, общественные организации о своем финансовом состоянии и
принимать меры по обеспечению своей финансовой устойчивости;
4) обеспечивать контроль за правильным начислением, своевременными уплатой и
перечислением страховых взносов страхователями в случаях, предусмотренных
федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, а
также за расходами на обязательное социальное страхование, предусмотренными
федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;
5) контролировать правильность и своевременность назначения и выплаты страхового
обеспечения застрахованным лицам;
6) осуществлять учет уплачиваемых страховых взносов в случаях, предусмотренных
федеральными законами;
7) осуществлять регистрацию страхователей в случаях, предусмотренных
федеральными законами;
8) осуществлять ведение единого учета застрахованных лиц и страхователей,
поступления и расходования средств обязательного социального страхования на основе
единых (универсальных) идентификационных знаков, осуществлять в целях обязательного
социального страхования информационное взаимодействие и взаимную сверку
достоверности сведений, представленных для ведения персонифицированного учета
застрахованных лиц, путем заключения соответствующих соглашений;
9) бесплатно предоставлять страхователям и застрахованным лицам либо их
представителям, а также государственным и общественным организациям информацию о
своей деятельности, за исключением информации, в отношении которой установлено
требование об обеспечении ее конфиденциальности и порядок передачи которой
устанавливается законодательством Российской Федерации;
10) бесплатно информировать и консультировать страхователей о нормативных
правовых актах по вопросам обязательного социального страхования.
Права и обязанности страхователей. Страхователи имеют право:
1) участвовать через своих представителей в управлении обязательным социальным
страхованием;
2) вносить предложения о тарифах страховых взносов на конкретные виды
обязательного социального страхования страховщикам и в Правительство Российской
Федерации;
3) бесплатно получать у страховщиков информацию о нормативных правовых актах по
вопросам обязательного социального страхования и размерах страхового обеспечения,
выплаченного застрахованным лицам;
4) участвовать через своих представителей в проведении расчетов по определению
обоснованности тарифов страховых взносов;
237
5) ходатайствовать перед страховщиком или налоговыми органами об отсрочке уплаты
страховых взносов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о
налогах и сборах и (или) федеральными законами;
6) обращаться в суд для защиты своих прав.
Страхователи обязаны:
1) встать на учет и сняться с учета у страховщика в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации;
2) уплачивать в установленные сроки и в надлежащем размере страховые взносы;
3) представлять страховщику и (или) налоговому органу сведения, необходимые для
ведения индивидуального (персонифицированного) учета уплаченных страховых взносов;
4) вести учет начислений страховых взносов и представлять страховщику и (или)
налоговому органу в установленные законодательством Российской Федерации о налогах и
сборах и (или) федеральными законами о конкретных видах обязательного социального
страхования сроки отчетность по установленной форме;
5) предъявлять страховщику и (или) налоговому органу для проверки документы по
учету и перечислению страховых взносов, расходованию средств обязательного социального
страхования в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о
налогах и сборах и (или) федеральными законами о конкретных видах обязательного
социального страхования;
6) выплачивать определенные виды страхового обеспечения застрахованным лицам при
наступлении страховых случаев в соответствии с федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального страхования, в том числе за счет собственных средств.
Контрольные вопросы к главе 8
1. Что такое обязательное социальное страхование, и на каких принципах оно
основывается?
2. Кто относится к субъектам обязательного социального страхования?
3. Каковы особенности управления системой обязательного социального страхования?
4. Какие существуют виды социальных страховых рисков и страховые случаи в сфере
обязательного социального страхования?
5. Перечислите основания возникновения отношений по обязательному социальному
страхованию.
6. Что такое обеспечение по обязательному социальному страхованию, и какие виды
обеспечения существуют?
7. Охарактеризуйте финансовую систему обязательного социального страхования.
8. В чем заключаются права и обязанности субъектов обязательного социального
страхования?
9. Каковые основные права и обязанности страхователей в сфере обязательного
социального страхования?
238
СПИСОК НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12
декабря 1993 г.).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. №
51-ФЗ.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. №
14-ФЗ.
4. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в
Российской Федерации»,
5. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. № 146ФЗ.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая от 5 августа 2000 г. №
117-ФЗ.
7. Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 30 апреля 1999 г. №
81-ФЗ.
8. Кодекс внутреннего водного транспорта Российской Федерации от 7 марта 2001 г.
№ 24-ФЗ.
9. Воздушный кодекс Российской Федерации от 19 марта 1997 г. № 60-ФЗ.
10. Федеральный закон от 13 июля 2015 г. № 223-ФЗ «О саморегулируемых
организациях в сфере финансового рынка».
11. Федеральный закон от 2 ноября 2013 г. № 293-ФЗ «Об актуарной деятельности в
Российской Федерации».
12. Федеральный закон от 14 июня 2012 г. № 67-ФЗ «Об обязательном страховании
гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу
пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров
метрополитеном».
13. Федеральный закон от 25 июля 2011 г. № 260-ФЗ «О государственной поддержке
в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон
«О развитии сельского хозяйства».
14. Федеральный закон от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ «Об обязательном
медицинском страховании в Российской Федерации».
15. Федеральный закон от 27 июля 2010 г. № 225-ФЗ «Об обязательном страховании
гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате
аварии на опасном объекте».
16. Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ «О взаимном страховании».
17. Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ «Об обязательном
социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с
материнством».
18. Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании
гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
19. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном
пенсионном страховании в Российской Федерации».
239
20. Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного
социального страхования».
21. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном
страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
22. Закон РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-I «О защите прав потребителей».
240
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Абрамов, В. Ю. Страхование: теория и практика. — М. : Волтерс Клувер, 2007.
2. Адонин, А. С. Страховой маркетинг [Электронный ресурс] : учебное пособие /
Адонин А. С., Туленты, Д. С. — Электрон. текстовые данные. — М. : Евразийский открытый
институт, 2010. — Режим доступа: http: / /www.iprbookshop.ru /10847.html. — ЭБС
«IPRbooks».
3. Архипов, А. П. Страховое дело [Электронный ресурс] : учебное пособие / Архипов
А. П., Адонин, А. С. — Электрон. текстовые данные. — М. : Евразийский открытый
институт, 2009. — Режим доступа: http: / /www.iprbookshop.ru /10846.html. — ЭБС
«IPRbooks».
4. Архипов, А. П. Страховой менеджмент [Электронный ресурс] : учебное пособие /
Архипов А. П. — Электрон. текстовые данные. — М. : Евразийский открытый институт,
2011. — Режим доступа: http: / /www.iprbookshop.ru /10848.html. — ЭБС «IPRbooks».
5. Балабанов, И. Т., Балабанов А. И. Внешнеэкономические связи. Учеб. пособие.
[Электронный ресурс] // URL: http://www.bibliotekar.ru/vneshneeconomicheskie-
svyazi/index.htm
6. Басаков, М. И. Страховое дело. Курс лекций. — М. : ПРИОР, 2001.
7. Белоусов, Д. С. Страховое право [Электронный ресурс] : учебное пособие /
Белоусов Д. С. — Электрон. текстовые данные. — Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2010. —
Режим доступа: http: / /www.iprbookshop.ru /1462.html. — ЭБС «IPRbooks».
8. Брагинский, М. И. Договор страхования. — М. : Статут, 2000.
9. Брызгалов, Д. В. Страховой рынок в Российской Федерации: от самоорганизации
к саморегулированию [Электронный ресурс] : монография / Брызгалов Д. В., Цыганов А. А.
— Электрон. текстовые данные. — М. : Русайнс, 2015. — Режим доступа: http: /
/www.iprbookshop.ru /48980.html. — ЭБС «IPRbooks».
10. Владимиров, В. В. Страхование в системе международных экономических
отношений: учебное пособие / В. В. Владимиров, Е. В. Коробейникова, М. В. Полякова. —
Оренбург: ГОУ ОГУ, 2010.
11. Галаганов, В. П. Страховое дело : учебник для студентов учреждений сред. проф.
образования / В. П. Галаганов. 7-е изд., испр. и доп. — М. : Издательский центр «Академия»,
2014.
12. Гражданское право. Том II. Полутом 2 / под ред. Е.А. Суханова. — М. : БЕК, 2003.
13. Елизарова, Н. В. Страховое право [Электронный ресурс] : учебник / Елизарова Н.
В. — Электрон. текстовые данные. — Саратов: Вузовское образование, 2013. — Режим
доступа: http: / /www.iprbookshop.ru /18662.html. — ЭБС «IPRbooks».
14. Ермаков, Д. Н. Страховое право [Электронный ресурс] : учебное пособие для
вузов / Ермаков Д. Н. — Электрон. текстовые данные. — М. : Пер Сэ, 2006. — Режим
доступа: http: / /www.iprbookshop.ru /7426.html. — ЭБС «IPRbooks».
15. Ефимов, О. Н. Государственный надзор и регулирование страховой деятельности
[Электронный ресурс] : опорный курс лекций / Ефимов О. Н. — Электрон. текстовые
данные. — Саратов: Вузовское образование, 2014. — Режим доступа: http: /
/www.iprbookshop.ru /23079.html. — ЭБС «IPRbooks».
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]