Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страховое дело. Учебник для СПО
.pdf
91
Застрахованному медицинских и/или иных услуг, предусмотренных договором, за минусом
франшизы. Франшиза определяется Сторонами в процентном отношении к страховой сумме
или в абсолютной величине. В договоре страхования также может быть установлена
временная франшиза — период времени с момента вступления Договора страхования в силу,
в течение которого страховые выплаты при возникновении страхового случая или отдельно
оговоренных заболеваний (состояний, травм, повреждений) не производятся. В настоящих
Правилах понятие франшиза подразумевает определенную часть убытков Страхователя, не
подлежащую возмещению Страховщиком в соответствии с условиями страхования.
Условная франшиза — франшиза, при которой полностью возмещается ущерб, если он
превышает сумму условной франшизы. Безусловная франшиза – франшиза, которая
вычитается из любой суммы ущерба. Это оговоренные в условиях страхования абсолютная
сумма или процент, подлежащие вычету из суммы страхового возмещения.
Необходимо учитывать, что по некоторым видам страхования условие об
установлении франшизы неприменимо. Так, например, согласно ч. 5 ст. 8 Федерального
закона от 14 июня 2012 г. № 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской
ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров
и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров
метрополитеном» в договоре обязательного страхования не может устанавливаться
франшиза (часть причиненного вреда, не возмещаемая по договору обязательного
страхования) по рискам гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда
жизни или здоровью пассажиров.
В договоре страхования ответственности туроператора также не может быть
предусмотрено условие о франшизе при наступлении страхового случая (см. ст. 17.6
Федеральный закон от 24 ноября 1996 г. № 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в
Российской Федерации»).
1.9. Страховая премия (страховые взносы), страховой тариф, методики
расчета страховых тарифов
Страховая премия имеет ключевое значение в организации страховых отношений и
является основой формирования страховых фондов (страховых резервов) страховщика, из
которых осуществляются страховые выплаты при наступлении страхового случая.
Страховая премия — плата за страховой риск, выраженная в денежной форме,
оплаченный страховой интерес. Ее уплачивает страхователь страховщику на основе
законодательных документов или по договору страхования. Страховую премию определяют
путем умножения тарифа, выраженного в долях, на страховую сумму. Слова-синонимы —
страховой взнос, страховой платеж
90
.
Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь
(выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые
установлены договором страхования (п. 1 ст. 954 ГК РФ).
90
См. Тарасова Ю. А. Страховое дело. Указ. соч. С. 47.
92
В силу п. 1 ст. 11 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового
дела в Российской Федерации» страховая премия (страховые взносы) уплачивается
страхователем в валюте Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных
валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним
нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.
Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой
страхователем или страховщиком, и является платой за услугу (ценой услуги), оказываемую
страховщиком страхователю по договору добровольного страхования или в порядке
обязательного страхования, предусмотренного законом.
Страховая премия (страховой взнос) может быть рассмотрена с экономической,
юридической и математической точек зрения. Экономическая сущность страхового взноса
проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода, которая
выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия
неблагоприятных событий. С юридической точки зрения страховой взнос может быть
определен как денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и
подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками. В
математическом смысле страховой взнос — это периодически повторяющийся платеж
страхователя страховщику
91
.
Правовой анализ норм законодательства, отмечает В. Ю. Абрамов, позволяет выделить
следующие основные признаки страховой премии, характеризующие ее как существенный
элемент страхования
92
:
1) страховая премия является платой за страховую услугу, которую необходимо
осуществить с целью получения страховой защиты. Соответственно, страховая услуга
является платной, выраженной в определенном денежном эквиваленте;
2) плата как источник возникновения страховой премии является формой
вознаграждения страховщика, которую должен осуществить страхователь или
выгодоприобретатель за оказываемую страховщиком страховую услугу;
3) оплата страховой премии должна осуществляться в строго установленном порядке,
который определяется договором страхования или законом. При этом порядок уплаты
страховой премии подразумевает заранее определенный размер страховой премии, а также
сроки и очередность уплаты (имеется в виду единовременно или в рассрочку);
4) страховая премия подлежит оплате только в валюте Российской Федерации, а
именно в рублях, и только деньгами, а не денежными эквивалентами (имеются в виду
ценные бумаги, товары или встречные услуги). В иностранной валюте страховая премия
может быть оплачена только в порядке, установленном Федерального закон от 10 декабря
2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (см. ст. 9, 12).
В силу абз. 1 п. 2 ст. 954 ГК РФ страховщик при определении размера страховой
премии, подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им
страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с
учетом объекта страхования и характера страхового риска.
91
См. Шахов В. В. Страхование : [Электронный ресурс] Учебник для вузов. М. : ЮНИТИ, 2003 // URL:
https://textbook.news/strahovanie_762/suschnost-strahovogo-vznosa-vidyi-strahovyih-44742.html.
92
См. Абрамов В. Ю. Страхование: теория и практика. Указ соч. С. 155.
93
Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку,
договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных
страховых взносов (см. п. 3 ст. 954 ГК РФ). При этом в п. 4 ст. 954 ГК РФ также
предусмотрено, что если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового
взноса, внесение которого просрочено, страховщик вправе при определении размера
подлежащего выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования или
страховой суммы по договору личного страхования зачесть сумму просроченного страхового
взноса.
Из абз. 2 п. 2 ст. 954 ГК РФ следует, что в предусмотренных законом случаях размер
страховой премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными
или регулируемыми органами страхового надзора.
Так, например, согласно ст. 7 Федерального закона от 27 июля 2010 г. № 225-ФЗ «Об
обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за
причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» страховая премия по договору
обязательного страхования определяется как произведение устанавливаемых в соответствии
с указанным законом страховой суммы и страхового тарифа. При этом страховые тарифы
или их предельные (максимальные и минимальные) значения, структура страховых тарифов,
включая предельный размер отчислений для финансирования компенсационных выплат,
порядок применения страховых тарифов страховщиками при определении страховой премии
по договору обязательного страхования устанавливаются Банком России в соответствии с
указанным законом и обязательны для применения страховщиками. В целях реализации
обозначенных норм было издано указание Банка России от 19 декабря 2016 г. № 4234-У «О
страховых тарифах, структуре страховых тарифов, включая предельный размер отчислений
для финансирования компенсационных выплат, порядке применения страховых тарифов
страховщиками при определении страховой премии по договору обязательного страхования
гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате
аварии на опасном объекте».
Страховой тариф. Страховой тариф (в практике страхования — тарифная ставка, или
брутто-ставка) — ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта
страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия.
В абз. 1 п. 2 ст. 11 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации
страхового дела в Российской Федерации» закреплено, что страховой тариф — ставка
страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера
страхового риска, а также других условий страхования, в том числе наличия франшизы и ее
размера в соответствии с условиями страхования.
Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования. Они
зависят от объема страховой ответственности страховщика: набора рисков, на случай
наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат
по каждому из них. Изменение (расширение или ограничение) объема страховой
ответственности страховщика приводит к изменению страховых тарифов, при этом при
увеличении количества рисков, принимаемых на себя страховщиком, повышается страховой
тариф. Например, при страховании автомобиля страхователь может застраховать его от
таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, кража багажа и т.д., следовательно,
94
страховой тариф при страховании всей совокупности рисков будет больше, чем при
страховании группы рисков или только отдельных из них.
В силу п. 2 ст. 954 ГК РФ страховщик при определении размера страховой премии,
подлежащей уплате по договору страхования, вправе применять разработанные им
страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с
учетом объекта страхования и характера страхового риска. При этом в предусмотренных
законом случаях
93
размер страховой премии определяется в соответствии со страховыми
тарифами, установленными или регулируемыми органами страхового надзора.
В дополнение к указанным нормам положениями абз. 2-4 п. 2 ст. 11 Закона РФ от 27
ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
конкретизировано, что:
1) страховщики обязаны применять актуарно (экономически) обоснованные страховые
тарифы, которые рассчитываются в соответствии со стандартами актуарной деятельности.
Здесь можно указать, например, на Федеральный стандарт актуарной деятельности
«Актуарное оценивание деятельности страховщика. Страховые резервы по договорам
страхования жизни» (утв. Советом по актуарной деятельности 24 ноября 2015 г., протокол №
САДП-7), Федеральный стандарт актуарной деятельности «Актуарное оценивание
деятельности страховщика. Страховые резервы по договорам страхования иного, чем
страхование жизни» (утв. Советом по актуарной деятельности от 28 сентября 2015 г.,
протокол № САДП-6);
2) если иное не установлено федеральными законами, страховщик устанавливает
страховые тарифы в соответствии с утвержденной им методикой расчета страховых тарифов,
содержащей указание на стандарты актуарной деятельности, которые были использованы
при определении значений страховых тарифов. В настоящее время продолжает применяться
Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утв. распоряжением
Росстрахнадзора от 8 июля 1993 г. № 02-03-36 (см. об этом далее по тексту);
3) страховые тарифы (базовые тарифные ставки и коэффициенты к ним или предельные
значения указанных коэффициентов) по добровольному страхованию рассчитываются
страховщиками по видам страхования на основании статистических данных (в том числе
статистических данных, собираемых, обрабатываемых и анализируемых объединениями
страховщиков), содержащих сведения о страховых случаях, страховых выплатах, об уровне
убыточности страховых операций не менее чем за три отчетных года, непосредственно
предшествующих дате расчета страховых тарифов по видам страхования, не относящимся к
страхованию жизни, и не менее чем за пять отчетных лет, непосредственно предшествующих
дате расчета страховых тарифов по страхованию жизни;
4) страховой тариф по конкретному договору добровольного страхования определяется
по соглашению сторон.
Особый порядок установления страховых тарифов предусмотрен Федеральным
законом от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», в силу ст. 21
93
См., например, ст. 7 Федерального закона от 27 июля 2010 г. № 225-ФЗ «Об обязательном страховании
гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном
объекте».
95
которого страховые тарифы дифференцируются по классам профессионального риска
94
и
устанавливаются отдельным федеральным законом
95
.
Рассмотрим порядок определения страхового тарифа и страховой премии на примере
норм Федерального закона от 14 июня 2012 г. № 67-ФЗ «Об обязательном страховании
гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу
пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров
метрополитеном».
В силу ст. 11 указанного закона страховой тариф (ставка страховой премии с единицы
страховой суммы) определяется в договоре обязательного страхования по соглашению
сторон с ограничениями, установленными данной статьей.
Страховой тариф определяется по каждому из рисков, подлежащих страхованию по
договору обязательного страхования (они обозначены в ч. 2 ст. 8 данного закона). Страховой
тариф определяется в расчете на одного пассажира в зависимости от вида транспорта, вида
перевозок и влияющих на степень риска факторов, в том числе от обеспечиваемого
перевозчиком уровня безопасности перевозок и технического состояния транспортных
средств перевозчика. Оценка страхового риска осуществляется страховщиком при
заключении договора обязательного страхования.
Банк России вправе установить предельные (минимальные и максимальные) значения
страховых тарифов в зависимости от вида транспорта, вида перевозок и влияющих на
степень риска факторов с указанием максимального размера расходов на осуществление
обязательного страхования и размера отчислений в компенсационный фонд. Так, например,
для этих целей принято Указание Банка России от 31 октября 2016 г. № 4175-У «О
предельных (минимальных и максимальных) значениях страховых тарифов по
обязательному страхованию гражданской ответственности перевозчика за причинение при
перевозках вреда жизни, здоровью и имуществу пассажиров».
Страховая премия по каждому из рисков, подлежащих страхованию по договору
обязательного страхования, определяется как произведение количества пассажиров,
страховой суммы по каждому риску, указанной в договоре обязательного страхования, и
соответствующего страхового тарифа, определенного в процентах от страховой суммы.
Общий размер страховой премии по договору обязательного страхования определяется
путем суммирования страховых премий, определенных по каждому из рисков, и
устанавливается договором обязательного страхования.
Порядок определения количества пассажиров для целей расчета страховой премии по
договору обязательного страхования устанавливается Правительством Российской
Федерации в зависимости от вида транспорта. В данной части действует постановление
Правительства РФ от 30 декабря 2012 г. № 1484 «Об утверждении Правил определения
количества пассажиров для целей расчета страховой премии по договору обязательного
94
Класс профессионального риска — уровень производственного травматизма, профессиональной
заболеваемости и расходов на обеспечение по страхованию, сложившийся по видам экономической
деятельности страхователей.
95
См., например, Федеральный закон от 31 декабря 2017 г. № 484-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное
социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2018 год
и на плановый период 2019 и 2020 годов».
96
страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни,
здоровью и имуществу пассажиров».
При значительном изменении обстоятельств, сообщенных страховщику при
заключении договора обязательного страхования и существенно влияющих на оценку
страхового риска, стороны вправе требовать изменения условий договора обязательного
страхования.
Обстоятельства, существенно влияющие на оценку страхового риска, в том числе
являющиеся основанием для определения количества пассажиров в целях расчета страховой
премии по договору обязательного страхования, должны быть определены в договоре
обязательного страхования.
Страховщик вправе требовать доплаты страхователем страховой премии соразмерно
увеличению страхового риска, а страхователь — возврата страховщиком части страховой
премии соразмерно уменьшению страхового риска. Указанное правомочие осуществляется
соответствующей стороной путем направления другой стороне проекта соглашения об
изменении размера страховой премии. Заключение этого соглашения для стороны, которой
оно направлено, является обязательным и осуществляется в порядке, установленном ст. 445
ГК РФ (нормами данной статьи урегулированы аспекты заключения договора в обязательном
порядке).
Если при увеличении страхового риска страхователь возражает против
соответствующего изменения условий договора страхования, страховщик вправе
потребовать расторжения договора обязательного страхования в соответствии с правилами,
предусмотренными гл. 29 «Изменение и расторжение договора» ГК РФ.
Если страховой случай наступил и страхователь не уведомил страховщика об
увеличении страхового риска по договору обязательного страхования до наступления
страхового случая, страховщик вправе предъявить регрессное требование к страхователю в
размере выплаченного страхового возмещения за вычетом уплаченной страхователем
страховой премии.
Банк России на основании методических рекомендаций, разрабатываемых им по
согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции
по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере
страховой деятельности, и федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим
функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в
сфере транспорта, проводит ежегодный мониторинг значений страховых тарифов,
применяемых при обязательном страховании, и их обоснованности, а также воздействия
обязательного страхования на развитие субъектов предпринимательской деятельности в
сфере транспорта.
Результаты указанного мониторинга
96
доводятся до сведения государственных органов
и органов местного самоуправления, граждан через средства массовой информации,
информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет». Для выполнения данной функции
96
См., например, Отчет Банка России от 29 декабря 2017 г. «По результатам ежегодного мониторинга значений
страховых тарифов, применяемых при обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за
причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров, и их обоснованности, а также воздействия данного
вида страхования на развитие субъектов предпринимательской деятельности в сфере транспорта за период с
2013 по 2016 год» // URL: http://www.cbr.ru/Content/Document/File/33014/Inf_note_dec_2917.pdf.
97
Банк России вправе запрашивать у иных федеральных органов исполнительной власти,
органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного
самоуправления, страховщиков и их объединений необходимую информацию.
Методики расчета страховых тарифов. Учитывая сложность оценки страховых
рисков и расчета страховых тарифов для начинающих страховую деятельность страховых
организаций, Росстрахнадзором в свое время были утверждены (см. распоряжение от 8 июля
1993 г. № 02-03-36) соответствующие методики расчета тарифных ставок, которые
рекомендовано использовать для расчета страховых тарифов по рисковым видам
страхования.
Под рисковыми в указанных методиках понимаются виды страхования, относящиеся к
видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни:
а) не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при
окончании срока действия договора страхования;
б) не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора
страхования.
Так, предусмотрены следующие методики:
1) методика (I) расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам
страхования.
Предлагаемая методика пригодна для расчета тарифных ставок для рисковых видов
страхования и применима при следующих условиях:
а) существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду
страхования, что позволяет оценить следующие величины:
• вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования,
• среднюю страховую сумму по одному договору страхования,
• среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового
случая;
б) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет
за собой несколько страховых случаев;
в) расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые
предполагается заключить со страхователями;
2) методика (II) расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам
страхования.
Данную методику целесообразно использовать по массовым видам страхования на
основе имеющейся страховой статистики за определенный период времени или при
отсутствии таковой использовать статистическую информационную базу (демографическая
статистика, смертность, инвалидность, производственный травматизм и т.д.).
Определение страхового тарифа на основе страховой статистики за несколько лет
осуществляется с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на
следующий год.
Предлагаемая методика применима при следующих условиях:
а) имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме
по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;
б) зависимость убыточности от времени близка к линейной.
98
Расчет нетто-ставки производится в следующей последовательности:
Под массовыми рисковыми видами страхования в указанных методиках
понимаются виды страхования, предположительно охватывающие значительное число
субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов
страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм)
В то же время нужно честь, что согласно абз. 3 п. 2 ст. 11 Закона РФ от 27 ноября 1992
г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» по общему правилу
(если иное не установлено федеральными законами) страховщик самостоятельно
устанавливает страховые тарифы в соответствии с утвержденной им методикой
расчета страховых тарифов. Обязательным условием является то, что в такой методике
расчетов должны быть указаны соответствующие стандарты актуарной деятельности,
которые были использованы при определении значений страховых тарифов.
В силу абз. 2 п. 2 ст. 32.9 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации
страхового дела в Российской Федерации» страховщик обязан представлять в орган
страхового надзора принятые им в рамках видов страхования правила страхования, методику
расчета страховых тарифов, структуру тарифных ставок и положения о формировании
страховых резервов в порядке и в сроки, которые установлены органом страхового надзора
97
,
а также изменения, внесенные в данные документы (см. абз. 3 п. 2 ст. 32.9).
При этом в абз. 4 п. 2 этой же статьи закреплено, что если федеральным законом
предусмотрено, что правила страхования по определенным видам страхования, страховые
тарифы, методика их расчета, структура тарифных ставок по этим видам страхования
устанавливаются Правительством Российской Федерации, уполномоченным им
федеральным органом исполнительной власти или органом страхового надзора и являются
обязательными для применения страховщиками, то в орган страхового надзора
страховщиком не представляются соответственно правила страхования, методика расчета
страховых тарифов, структура тарифных ставок, а также изменения, внесенные в данные
документы.
Таким образом, действует основное правило: по обязательным видам страхования
методики расчета страховых тарифов утверждаются уполномоченными государственными
органами, при добровольном страховании право определения методики расчета страховых
тарифов предоставлено страховщику.
Рассмотрим следующий пример. ООО «ППФ Страхование жизни» разработан и
утвержден ряд соответствующих правил страхования, по каждому из которых
предусмотрены определенные методики расчета страховых тарифов. Например:
1) Общие правила добровольного страхования жизни (утв. приказом генерального
директора ООО «ППФ Страхование жизни» от 29 декабря 2017 г. № 222)
98
. Для данных
Правил разработана соответствующая методика расчета страховых тарифов и методика
актуарных расчетов
99
;
97
См. Указание Банка России от 30 декабря 2014 г. № 3523-У «О порядке и сроках представления
страховщиком в Банк России принятых им в рамках видов страхования правил страхования, расчетов
страховых тарифов вместе с используемой методикой актуарных расчетов, структурой тарифных ставок и
положений о формировании страховых резервов».
98
См. URL: http://www.ppfinsurance.ru/upload/iblock/2db/obshchie-pravila-szh_du_s-010118_final_dlya-sayta.pdf.
99
См. URL: http://www.ppfinsurance.ru/upload/iblock/3aa/strakhovye-tarify-k-obshchim-pravilam.pdf.
99
2) для Правил добровольного пенсионного страхования (утв. приказом генерального
директора ООО «ППФ Страхование жизни» от 29 декабря 2017 г. № 222)
100
также
разработана соответствующая методика (см. Расчет страховых тарифов и методика
актуарных расчетов к Правилам добровольного пенсионного страхования)
101
.
Обратим особое внимание, что по состоянию на 20 сентября 2018 г. разработан проект
указания Банка России «О требованиях к методике расчета страховых тарифов» (ID проекта:
04/15/12-15/00044864)
102
, которым предусмотрены требования к методике расчета страховых
тарифов, в том числе к ее структуре и содержанию, методам и принципам расчета страховых
тарифов (базовых тарифных ставок и коэффициентов к ним или предельных значений
указанных коэффициентов) по видам страхования, к порядку использования статистических
данных по видам страхования. Основная суть указанных требований сводится к
следующему.
Методика расчета страховых тарифов должна содержать перечень рисков по каждому
виду страхования с указанием названия и даты утверждения и направления в орган
страхового надзора правил страхования, предусматривающих данный риск.
При расчете страховых тарифов по страхованию жизни обязательным приложением к
методике расчета страховых тарифов являются таблицы смертности (инвалидности,
заболеваемости), используемые при расчете тарифов, с указанием информации об
источниках и способах получения указанных таблиц.
Для каждого вида страхования, по каждому риску (совокупности рисков), для которого
рассчитывается страховой тариф, в методике расчета страховых тарифов необходимо указать
следующую информацию:
1) структуру страхового тарифа, с указанием доли страхового тарифа, предназначенной
для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования, расходов на выплату
вознаграждения, выплачиваемого страховщиком страховому агенту, страховому брокеру,
иных расходов на заключение договора страхования, расходов страховщика по
обслуживанию договоров страхования, расходов на осуществление страховых выплат;
2) наименование, источники и объем используемых статистических данных. Временной
период, за который используются статистические данные при расчете страхового тарифа;
3) методы определения корректировок и расчета прогнозных значений статистических
данных в случае их использования;
4) наличие франшизы, ее вид (условная, безусловная) и размер;
5) методы расчета страхового тарифа, с указанием перечня применяемых терминов и
обозначений, обоснование и методику расчета поправочных коэффициентов к базовым
тарифным ставкам;
6) в описании методов расчета страховых тарифов по страхованию жизни необходимо
также указать величину нормы доходности, порядок уплаты страховой премии
(единовременно, путем внесения страховых взносов периодически, в установленные
договором страхования сроки); порядок выплаты страховой суммы (единовременно,
регулярно, в течение определенного договором страхования срока, в форме страховой ренты,
100
См. URL: http://www.ppfinsurance.ru/upload/iblock/9d1/20180101_pravila-pensionnye-_otdelno_.pdf.
101
См. URL: http://www.ppfinsurance.ru/upload/iblock/404/strakhovye-tarify-k-pensionnym-pravilam.pdf.
102
См. URL: http://regulation.gov.ru/projects#npa=44864.
100
аннуитетов, страховых пенсий); характеристику страховой суммы (постоянная,
возрастающая или убывающая).
Методика расчета страховых тарифов должна содержать перечень случаев, когда
страховые тарифы подлежат обязательному пересмотру.
При определении метода расчета базовых тарифных ставок и коэффициентов к ним или
определении предельных значений указанных коэффициентов страховщики должны
руководствоваться принципами, изложенными в федеральных стандартах актуарной
деятельности, стандартах и правилах саморегулируемых организаций актуариев.
При расчете базовой тарифной ставки по договору страхования жизни страховая
организация должна исходить из уравнения эквивалентности: равенства актуарной
стоимости страховых выплат по предстоящим страховым случаям и актуарной стоимости
страховых премий на начало срока действия договора страхования.
Доля расходов на выплату вознаграждения, выплачиваемого страховщиком страховому
агенту, страховому брокеру не может превышать двадцати процентов от страховой премии.
Методы расчета страховых тарифов должны быть основаны на одном из следующих
принципов:
1) расчет страховых тарифов производится на основе статистических данных по
одному или нескольким основным страховым рискам, имеющим наибольшее влияние на
величину страхового тарифа по виду страхования;
2) расчет страховых тарифов производится на основе статистических данных в
совокупности по всем рискам, покрываемым страхованием.
Статистические данные используются после проведения проверки, включающей в себя:
сверку статистических данных страховщика с бухгалтерской (финансовой) отчетностью и
иными документами страховщика, сопоставление данных с данными предыдущих периодов
(периода), с информацией профессиональных объединений и ведомств. Для целей расчета
страховых тарифов могут быть произведены корректировки статистических данных или
получены прогнозные значения по имеющимся статистическим данным.
1.10. Страховое законодательство
Страхование, будучи комплексом общественных отношений по защите интересов
физических лиц, юридических лиц и государства, регулируется различными нормами
российской системы права. На этот счет В. В. Шахов отмечает: «Поскольку страхование
является частью экономики и зависит от макроэкономической и структурной политики,
финансовой и правовой инфраструктуры, то и правовое регулирование страхования является
частью правовой национальной системы и регулируется гражданским, торговым,
корпоративным и налоговым правом»
103
. Следовательно, законодательство Российской
Федерации
104
о страховании имеет комплексный характер.
103
См. Страховое право. Указ. соч. С. 62.
104
В широком смысле под «законодательством» понимается система нормативных правовых актов, принятых
законодательными (представительными) органами власти РФ и субъектов РФ, уполномоченными
федеральными органами исполнительной власти и органами исполнительной власти субъектов РФ, и в ряде
случаев — также уполномоченными органами местного самоуправления.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]