Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Стратегическое управление современной организацией. Курс лекций. Учебное пособие
.pdf
91
Различают несколько методических подходов к проведению оценки эко-
номического потенциала предприятия, основанных на структурировании, выявлении главного звена, установлении причинно-следственных связей и взаимозависимостей, обобщении (синтезе) полученных результатов. Все подходы разделяют на неформализованные методы и формализованные.
К неформализованным методам относят:
- экспертные, при которых проводится оценка ситуации на предприятии
высококлассными специалистами;
- морфологические, представляющие систематизацию наборов альтерна-
тивных решений по возможным сочетаниям вариантов и выбор сначала приемлемых, а затем наиболее эффективных;
- рейтинговые, при которых определяется наилучший результат по ряду
показателей после их систематизации и ранжирования;
- фактографические подразумевают фиксацию установленных фактов в
научных работах, в СМИ и т.п.;
- фундаментальные, основывающиеся на изучении основных тенденций и
определении основных траекторий динамики;
- технические, отражающие желаемые сглаженные ожидания;
- моделирующие, при которых происходит построение сценариев, анали-
тических таблиц и систем показателей.
К формализованным методам относят:
- факторный анализ, при котором проводится классификация и оценка
степени влияния отдельных факторов;
- конъюнктурный анализ, основывается на установлении текущего состо-
яния с позиции соотношения спроса и предложения;
- математические методы включают в себя дифференциальный, логариф-
мический, интегральный анализы, цепные подстановки, арифметическая разница, расчет простых и сложных процентов;
- коэффициентный анализ, расчет и сопоставление различных экономиче-
ских коэффициентов, отражающих текущую деятельность организации;
- статистические методы включают в себя корреляционный, регрессион-
ный, дисперсионный, кластерный, экстраполяционный анализ, метод средних и
относительных величин;
- методы оптимальных решений, при которых используют теорию игр,
построение деревьев целей и ресурсов, байесовский анализ;
- эконометрические методы, включающие матричный, гармонический,
спектральный анализ, метод расстояний и таксонометрический метод.
92
Таким образом, можно сделать вывод, что в основе оценки экономиче-
ского потенциала лежат различные методики и их комбинирование. Выбор того
или иного метода или комбинации методов зависит от двух ключевых факторов: имеющаяся база данных и информации об анализируемом объекте и цель
анализа.
Тем не менее, при изучении различных методов оценки экономического
потенциала, мало внимания уделяется его свойству системности и наличию
большого количества составляющих элементов. Для более полноценной оценки
должно учитываться влияние системообразующих элементов друг на друга.
Экономический потенциал в значительной степени зависит от эффектив-
ности системы управления предприятием, и в тоже время управление предприятием невозможно без оценки экономического потенциала. Зачастую компании,
которые не имеют стратегического плана развития, и руководство которых не
обладает информацией об экономическом потенциале организации, развиваются гораздо медленнее остальных.
Определение стратегии развития предприятия зависит от наличия необ-
ходимой экономической информации и профессионального уровня компетенций управляющего менеджмента.
В условиях рыночной экономики целью каждого предприятия является
его стабильное развитие и ежегодное наращивание прибыли. Способствует
этому постоянный рост экономического потенциала, который сопровождается
целесообразным управлением на основе экономического анализа организации.
Именно устойчивое финансовое положение позволяет организации активно
развиваться.
Как уже было указано ранее, на экономический потенциал влияют как
внутренние, так и внешние факторы той среды, в которой ведет свою деятельность организация. Только в начале ХХ века ученые стали изучать проблемы
взаимодействия организаций и окружающей их среды. Осознание того
насколько сильно среда может влиять на деятельность компаний появилось
только в 60-ые годы прошлого столетия, при все наиболее частом возникновении экономических кризисов. Это стало причиной использования системного
подхода в теории и практике управления, при котором организация рассматривается как система, взаимодействующая с внешней средой.
Изучение и развитие данной концепции с течением времени привело к по-
явлению ситуационного подхода. При данном подходе метод управления выбирается в зависимости от конкретных обстоятельств и событий внешней среды.
93
Внешняя среда содержит в себе большое количество ресурсов, которые
могут использовать организации для наращивания своего экономического потенциала. Компания постоянно находится во взаимодействии с внешней средой
и обменивается с ней ресурсами, тем самым обеспечивая свое существование.
Однако ресурсы внешней среды являются ограниченными, а претендует на них
не одна организация. Таким образом, может возникнуть ситуация, при которой
какой-то фирме не хватит необходимых ресурсов для увеличения ее экономического потенциала.
Для предотвращения таких случаев менеджмент компании разрабатывает
и устанавливает стратегические планы. Основной их задачей является построение таких взаимоотношений с внешней средой, которые бы позволяли удерживать экономический потенциал на определенном уровне, необходимом для
успешного функционирования организации, и способствовали стабильному
финансовому положению.
Тем не менее, внешняя среда и ее факторы, влияющие на деятельность
компании, довольно переменчивы. Менеджменту организации мало просто
установить стратегический план, он также требует постоянного анализа и внесения своевременных корректировок.
Поскольку внешняя среда обладает высокой степенью неопределенности,
передовые компании выработали следующую позицию при стратегическом
управлении. Фирме уже недостаточно просто вовремя реагировать на изменения и
адаптироваться под них. Для более успешного ведения деятельности и развития
необходимо влиять на внешнюю среду, формируя свои условия существования и
оперативно выявляя возможные угрозы и потенциальные возможности.
Для устойчивого развития организации и поддержания должного уровня
конкурентоспособности компании крайне важно правильно использовать весь
имеющийся у нее потенциал и своевременно реагировать на рыночные изменения.
Грамотный менеджер посредством использования экономического по-
тенциала старается приумножить имеющийся капитал и увеличить текущую
стоимость организации. Поэтому ему крайне важно обладать достоверной информацией обо всех скрытых и явных возможностях организации.
В отечественной практике больше внимания уделяется измерению име-
ющихся ресурсов и результатам их функционирования. Поскольку кредитные
средства могут себе позволить далеко не все организации, им приходится учитывать все возможные виды ресурсов для использования экономического потенциала.
94
Обеспечить эффективное управление экономическим потенциалом орга-
низации можно только с помощью постоянного анализа основных показателей
финансово-хозяйственной деятельности. Отечественные и зарубежные ученые
выделяют как различные, так и схожие направления для анализа (табл. 9).
Таблица 9
Направления анализа экономического потенциала организации
Российский опыт
Зарубежный опыт
- оценка имущественного состояния;
- анализ финансовой устойчивости;
- анализ платежеспособности и ликвидности;
- анализ рентабельности;
- анализ деловой активности
- анализ активов;
- анализ пассивов;
- анализ платежеспособности и ликвидности;
- анализ рыночной стоимости;
- анализ прибыльности и рентабельности
В российской практике чаще всего применяют горизонтальный, верти-
кальный, сравнительный, факторный и коэффициентный анализы. Обобщенные
выводы о результатах деятельности организации делаются на основе абсолютных показателей прибыли и относительных показателей рентабельности.
Зарубежные исследователи при оценке экономического потенциала орга-
низации в большей степени опираются на коэффициентный анализ (ratio
analysis). Он дает возможность проанализировать предприятия разного масштаба и разного производственного уровня. Зачастую рассчитанные показатели коэффициентов сравниваются с нормативными показателями или показателями
компаний конкурентов. Также в зарубежной практике применяют трендовый
анализ (trend analysis).
Из-за большого количества коэффициентов, с помощью которых анали-
зируют результаты экономической деятельности, существует риск потратить
время и уделить слишком большое внимание деталям, так и не увидев общего
истинного состояния предприятия. Это можно отнести к недостаткам использования коэффициентного анализа.
Для описания и характеристики общей картины деятельности организа-
ции используют модель Дюпона. Считается, что модель Дюпона отражает системный подход к анализу финансово-хозяйственной деятельности предприятия, поскольку учитывает сразу несколько коэффициентов. Данная модель была
95
доминирующей в финансовом анализе компаний США до 70-х годов двадцатого века.
По мнению американского экономиста Тимоти Харта управление эконо-
мическим потенциалом предприятия, которое направлено на его увеличение,
должно базироваться на основе логически взаимосвязанных шагов, позволяющих создавать интегрированные системы принятия решений. По его мнению,
менеджерам организаций стоит обратить внимание на следующие проблемы и
возможные пути их решения.
Во-первых, не стоит сильно усложнять процесс управления экономическим
потенциалом организации. Он должен быть довольно простым и понятным как в
теории, так и на практике. Для удобства можно разделить процесс управления на
несколько этапов, на каждом из которых предприятию необходимо:
- выбрать главные виды деятельности и уделять им более пристальное
внимание;
- установить зоны ответственности для всех участников производствен-
ного процесса;
- поставить цели для каждого подразделения как глобальные, так и инди-
видуальные по сотрудникам.
Во-вторых, необходимо изучить все внутренние и внешние источники
развития. В качестве примера внешнего источника можно привести банковский
кредит. Многие организации в развитых странах мира прибегают к этому способу для развития своего бизнеса.
В-третьих, во время разработки системы планирования развития эконо-
мического потенциала на предприятии особое внимание стоит уделить среднесрочному и краткосрочному планированию. При долгосрочном планировании
компании сложнее управлять экономическим потенциалом, потому что он имеет свойство изменяться и организации необходимо быстро и своевременно реагировать на все изменения, чтобы не упускать наиболее выгодные возможности. Кроме того, среднесрочное и краткосрочное планирование обеспечивает
корреляцию и последовательность процессов в производственной деятельности
предприятия.
Следовательно, опираясь на зарубежный опыт управления экономиче-
ским потенциалом, можно сделать вывод, что в организации необходимо создать четкий стратегический план, регулярно проводить комплексную оценку
бизнеса с учетом всех внутренних и внешних изменений, принимая во внимание возможные угрозы и риски.
96
Менеджменту для эффективного управления организацией и принятия
продуктивных решений необходимо найти ответы на следующие ключевые вопросы:
- как должным образом вести деятельность в постоянно изменяющейся
среде с ограниченными ресурсами;
- в какой момент и каким образом необходимо вносить изменения в сло-
жившийся уклад производства и работы предприятия, чтобы своевременно
приспосабливаться к изменениям внешней среды;
- как научиться предвидеть возможные риски и предотвращать их раньше
своих конкурентов.
В качестве обратной связи со стороны организации за любым изменением
рынка и других элементов внешней среды должно следовать управленческое
решение. При этом все решения принимаются в рамках экономической политики, принятой внутри компании, и которая направлена на максимальное и эффективное использование экономического потенциала. Под экономической политикой следует понимать обоснованно выбранную линию поведения, обеспечивающую реализацию стратегических целей развития предприятия в условиях
нестабильной экономики.
Экономическая политика разрабатывается после исследования имеющих-
ся на предприятии ресурсов и анализа потенциальных возможностей. Она
предполагает постановку краткосрочных и долгосрочных целей и определения
первостепенных задач, направленных на достижение стратегического развития.
Прежде всего необходимо провести управленческий анализ и выявить
слабые и сильные стороны предприятия. Проанализировать как за счет имеющихся ресурсов и потенциала можно нивелировать более слабые функциональные зоны и проблемные места.
Управленческий анализ сводится к изучению всех основных функцио-
нальных блоков организации, которые в свою очередь, как уже было установлено ранее, и являются составными элементами экономического анализа.
Таким образом, это еще раз доказывает то, что оценка экономического
потенциала является объектом принятия управленческих решений. Все решения руководства принимаются, основываясь на имеющихся показателях экономического потенциала и направлены на его дальнейшее улучшение, которое бы
обеспечивало непрерывное развитие организации.
97
Для принятия эффективных управленческих решений, нацеленных на
рост экономического потенциала, менеджменту организации необходимо следовать следующим принципам:
- быстро реагировать на изменения рынка и конкурентной среды;
- первыми осваивать новые рынки, новые продукты и технологии произ-
водства;
- грамотно выстраивать стратегию развития и следовать ей;
- вести диалог с рабочим персоналом, поддерживать и аккуратно доно-
сить до них необходимость изменений;
- развивать и обучать руководящий персонал в области управления изме-
нениями и управления рисками.
Вопросы для обсуждения:
1. Перечислите, известные Вам, методы оценки экономического потенциала.
2. Опишите доходный подход оценки экономического потенциала.
3. Опишите сравнительный подход оценки экономического потенциала.
4. Опишите затратный подход оценки экономического потенциала.
5. Что включает комплексная оценка экономического потенциала органи-
зации?
6. Перечислите, известные Вам, показатели экстенсивности и интенсив-
ности.
7. Расскажите о неформализованных методах оценки экономического по-
тенциала.
8. Расскажите о формализованных методах оценки экономического по-
тенциала.
9. Определите направления анализа экономического потенциала органи-
зации.
Кейс из практики деятельности. Экономический потенциал
компании на рынке строительной продукции
Российская компания ООО «Сен-Гобен Строительная Продукция Рус»
(далее — ООО «СГСПР») является частью группы крупнейших промышленных
компаний мира, которые занимаются производством и реализацией строительной продукции и разрабатывают инновационные решения строительства,
реновации, промышленности и транспорта.
Сферами деятельности ООО «СГСПР» являются производство и про-
дажа теплоизоляционных материалов и изделий из гипсокартона, подвесных
98
потолков, гипсокартона, сухих строительных смесей, абразивных материалов
и других строительных материалов.
На российском рынке компания представлена в четырех сегментах
строительной продукции: теплоизоляционные материалы, гипс, сухие строительные смеси, абразивы, звукоизоляционные панели и потолки.
Предприятие считается финансово устойчивым, когда оно обладает
сбалансированной структурой капитала, является привлекательным для инвесторов и может своевременно погашать свои долги.
Для оценки экономического потенциала ООО «СГСПР» выбран таксоно-
метрический метод экономического анализа. Он позволяет проанализировать
совокупность независимых между собой показателей, которые характеризуют величину каждого субпотенциала организации.
При данном методе формируется матрица показателей, используемых
для оценки экономического потенциала. Помимо показателей анализируемой
компании также в исследовании участвуют показатели по выборке компаний.
Выборка осуществляется по организациям с аналогичным видом деятельности
по коду ОКВЭД и близкими значениями выручки и активов к анализируемому
объекту (см. табл.).
Таблица
Матрица показателей экономического потенциала
в сравнении с основными конкурентами
Компания
Коэффициент текущей
ликвидности
Коэффициент
рентабельности
собственного капитала
Рентабельность
продукции
Фондоотдача
Коэффициент
трудового потенциала
Коэффициент
инновационной
эффективности
Коэффициент
маркетингового
потенциала 1
Коэффициент
маркетингового
потенциала 2
ООО СГСПР
1,997
0,131
1,640
2,654
9,103
1,486
0,240
0,071
ООО «ЗАВОД
ТЕХНО»
4,019
0,236
1,183
5,699
8,868
2,094
0,003
0,088
ООО «Роквул»
0,947
0,325
1,814
23,797
12,918
0,958
0,176
0,033
ООО «ТехноНИКОЛЬ Дальний
Восток»
3,704
0,081
1,189
1,190
9,265
1,591
0,000
0,080
99
Компания
Коэффициент текущей
ликвидности
Коэффициент
рентабельности
собственного капитала
Рентабельность
продукции
Фондоотдача
Коэффициент
трудового потенциала
Коэффициент
инновационной
эффективности
Коэффициент
маркетингового
потенциала 1
Коэффициент
маркетингового
потенциала 2
ООО «ФОРЭС»
0,879
–0,320
1,439
4,106
2,780
0,944
0,023
0,087
Среднее арифметическое
2,309
0,091
1,453
7,489
8,587
1,415
0,089
0,072
Среднеквадратическое отклонение
1,332
0,222
0,248
8,290
3,265
0,431
0,100
0,020
Для более глубокого и детального анализа, помимо оценки экономическо-
го потенциала необходимо также рассмотреть динамику изменения всех субпотенциалов, входящих в структуру (см. рис.).
Рис. Экономический потенциал ООО «СГСПР»
100
Поскольку расчетные значения экономического и других потенциалов
отражают расстояние до эталонных показателей, то снижение кривой на
графике, напротив, означает рост потенциала. Из чего следует, что за последние три года экономический потенциал ООО «СГСПР» значительно улучшил свои показатели.
Данному росту в большей степени способствовал такой же значитель-
ный рост финансового потенциала. Траекторию движения экономического
потенциала на графике задает именно финансовый потенциал, в то время как
остальные элементы не имели таких резких изменений.
Такую же тенденцию к росту имеет инновационный потенциал, что еще
раз свидетельствует о нацеленности ООО «СГСПР» к разработке новых высокотехнологичных и эффективных продуктов на рынке строительных материалов.
Производственный потенциал имел тенденцию приближения к эталон-
ным значениям, но потом отдалился от них, что может говорить о том, что
в организации менее эффективно стали использоваться основные средства.
Компании необходимо обратить внимание на использование более высокотехнологичного оборудования и на возможные способы снижения себестоимости.
Запас для дальнейшего роста трудового потенциала остается.
Особое внимание стоит уделить маркетинговому потенциалу, значения
которого с каждым годом все больше отдаляются от эталонного значения.
Как показано на графике, данный элемент экономического потенциала сильно
отстает от других показателей и влияет на общий экономический потенциал
не в лучшую сторону. Это говорит о том, что коммерческие расходы компании используются неэффективно, либо на складе остается много нереализованной продукции.
Из чего можно заключить, что оценка экономического потенциала помо-
гает менеджменту организации увидеть сильные и слабые стороны компании.
Понять за счет какого потенциала и каких ресурсов можно улучшить положение компании на рынке, а на какую составляющую экономического потенциала нужно обратить внимание и возможно внести корректировки для улучшения ее показателей.
Для выбора наиболее подходящей стратегии развития представим
SWOT-анализ ООО «СГСПР» (см. табл.).
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]