Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Налоговое планирование. Конспект лекций.pdf
Темы контрольных работ:
Тема 1. Содержание налогового планирования на уровне организаций
1. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления
финансами предприятий;
2. Периодизация налогового планирования
3. Классификация налогового планирования
Тема 2. Содержание налогового планирования на уровне организаций
1. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления
финансами предприятий;
2. Принципы и стадии налогового планирования
3. Пределы налогового планирования
Тема 3. Международное корпоративное налоговое планирование
1. Налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов в условиях
глобализации экономики
2. Различие систем налогообложения, существующих в мире
3. Типология налогового планирования в зарубежных странах
Тема 4. Международное корпоративное налоговое планирование
1. Тенденции международное налоговое планирование и оффшорный бизнес
2. Соглашения об избежание двойного налогообложения и трансфертпрайсинг
3. Специфика международного налогового планирования в России
Тема 5. Регионы льготного налогообложения на территории России
1. Свободные экономические зоны в России
2. Система налогообложения в закрытых административно-территориальных
образований
Тема 6. Планирование отдельных налогов
1. Планирование налога на прибыль
2. Налоговое планирование в сфере малого бизнеса
Тема 7.Налоговое планирование в системе финансового менеджмента
1. Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений
2. Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий
финансового менеджмента
Тема 8. Планирование отдельных налогов
1. Оптимизация косвенного налогообложения
2. Оптимизация налогообложения имущества организаций
Тема 9. Сущность налогового планирования
1. Соответствие основам рыночной экономики
2. Налоговое планирование — часть управленческой деятельности
3. Основные формы организации налогового планирования
Тема 10. Планирование при начислении и выплате заработной платы.
1. Оптимизация единого социального налога
131
2. Возможности налогового планирования при начислении и выплате заработной
платы: обзор популярных схем 2003 года
Тема 11. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента
1. Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих
субъектов
2. Правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования
на уровне хозяйствующего субъекта
Тема 12. Планирование отдельных налогов
1. Планирование прочих налогов
2. Налоговые льготы в системе налогового планирования
Тема 13. Налоговое планирование и налоговые правонарушения
1. Нарушение налогового законодательства
2. Легальная минимизация налоговых выплат — суть налогового планирования
3. Расходы на осуществление налогового планирования
Тема 14. Направления налогового планирования
1. Выбор организационно-правовой формы
2. Изменение и разделение объекта налогообложения
3. Изменение характера хозяйственной деятельности
4. Выбор места регистрации. Использование налоговых вычетов.
Тема 15. Международное налоговое планирование
1. Оффшорные зоны, налоговые гавани, налоговые убежища
2. Анализ методов государственного регулировании оффшорного бизнеса
Тема 16. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес
1. Оффшорные компании
2. Экспортные и импортные операции оффшорных компаний
3. Оффшорные компании финансового профиля
Тема 17.Частные вопросы оффшорного бизнеса
1. Порядок осуществления экономической деятельности в оффшорном секторе
Макао
2. Конец налоговым убежищам для иностранных вкладов в банках Европы или нет
Тема 18. Планирование при начислении и выплате заработной платы.
1. Оптимизация налога на доходы физических лиц
2. Возможности налогового планирования при начислении и выплате заработной
платы: обзор популярных схем 2003 года
Тема 19. Арбитражная практика по налоговым вопросам
1. Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с
применением отдельных положений части первой НК РФ
2. Арбитражная практика по вопросам исчисления и уплаты налога на прибыль
организаций
Тема 20. Арбитражная практика по налоговым вопросам
1. Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением
отдельных положений части первой НК РФ
132
2. Арбитражная практика по налогообложению имущества
Тема 21. Арбитражная практика по налоговым вопросам
1. Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением
отдельных положений части первой НК РФ
2. Арбитражная практика по налогу на добавленную стоимость
Тема 22. Арбитражная практика по налоговым вопросам при начислении и
выплате заработной платы
1. Арбитражная практика по единому социальному налогу
2. Арбитражная практика по налогу на доходы физических лиц
Тема 23.Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. Методы его расчета и
снижения
1. Методика управления налогами на предприятии
2. Снижение налогового бремени и расчет оптимальной налоговой нагрузки
Тема 24. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. Методы его расчета и
снижения
1. Содержание понятия налогового бремени и факторы, на него влияющие
2. Способы расчета налогового бремени юридического лица
Тема 25. Общая характеристика налогов и налоговой системы России
1. Сущность налогов, элементы налога
2. Принципы налогообложения и функции налога. Классификация налогов.
3. Изменение в налоговой системе РФ и их учет для целей налогового планирования
Тема 26.Упрощенная система налогообложение и налоговое планирование
1. Основы упрощенной системы налогообложения.
2. Упрощенная система налогообложения как инструмент налогового
планирования
Темы индивидуальных контрольных работ для самостоятельной работы (з/о)
1. Содержание налогового планирования на уровне организаций
2. Содержание налогового планирования на уровне организаций
3. Международное корпоративное налоговое планирование
4. Международное корпоративное налоговое планирование
5. Регионы льготного налогообложения на территории России
6. Планирование отдельных налогов
7.Налоговое планирование в системе финансового менеджмента
8. Планирование отдельных налогов
9. Сущность налогового планирования
10. Планирование при начислении и выплате заработной платы.
11. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента
12. Планирование отдельных налогов
13. Налоговое планирование и налоговые правонарушения
14. Направления налогового планирования
15. Международное налоговое планирование
16. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес
17.Частные вопросы оффшорного бизнеса
18. Планирование при начислении и выплате заработной платы.
19. Арбитражная практика по налоговым вопросам
133
20. Арбитражная практика по налоговым вопросам
21. Арбитражная практика по налоговым вопросам
22. Арбитражная практика по налоговым вопросам при начислении и выплате
заработной платы
23.Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. Методы его расчета и снижения
24. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. Методы его расчета и снижения
25. Общая характеристика налогов и налоговой системы России
26.Упрощенная система налогообложение и налоговое планирование
134
Список рекомендуемой литературы
Рекомендуемая литература (основная):
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая, вторая , 2003.
2. Закон РФ от 9.12.91 г. № 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" (с
изменениями и дополнениями).
3. Закон РФ от 12.12.91 г. № 2020-1 "О налоге с имущества, переходящего в
порядке наследования или дарения".
4. Закон РФ от 9.12.91 г. № 2005-1 "О государственной пошлине".
5. Федеральный закон от 8.01.98 г. № 5-ФЗ "О сборах за выдачу лицензий и право
на производство и оборот этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции".
6. Закон РФ от 2.04.93 г. № 4737-1 "О сборе за использование наименований
"Россия", "Российская Федерация" и образованных на их основе слов и словосочетаний".
7. Налоговая система Российской Федерации. Сборник нормативных документов,
т.1, 2, 3. М.: ИНФРА-М, 1998.
8. Глинкин А.А. Налогообложение доходов граждан: Обзор практики налоговых
органов. М.: Издательско-консультационная компания "Статус — Кво 97", 1998.
9. Налоги и налоговое право в схемах. Под ред. А.В.Брызгалина. М.: "Аналитика-
Пресс", 1997.
10. Налоги и налоговое право. Практикум. Под ред. к.ю.н. А.В.Брызгалина. М.:
"Аналитика-Пресс", 1998.
11. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для вузов. Под ред.
И.Г.Русаковой и В.А.Кашина. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
12. Черник Д.Г., Починок А.В., Морозов В.П. Основы налоговой системы. Под
ред. Черника Д.Г. М.: ЮНИТИ, 1998.
13. Налоговое планирование / Е.Вылкова, М.Романовский.- СПб.: Питер, 2004.-
634с.
14. Ходов Л., Худолеев В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для
студентов учреждений среднего профессионального образования.- М.: Форум: Инфра-М,
2002.- 304с.
Рекомендуемая литература (дополнительная):
15. Акулинин Д. Основные средства организации как объект налогового
планирования // Налоговый вестник № 3, 2002.
16. Афонникова Е. Упрощенная система налогообложения как инструмент
налогового планирования // Финансовая газета № 44, 46, октябрь, ноябрь 2002.
17. Бабанин В. Анализ методов государственного регулировании оффшорного
бизнеса // Внешнеэкономический бюллетень № 1, 2004, С. 14.
18. Бабанин В.Анализ мирового опыта налогового планирования // Финансовый
менеджмент № 3, 2003, С. 22.
19. Басалаева Е. Методика управления налогами на предприятии // Финансы № 4,
2003, С.30.
20. Вестина Н. Налоговое планирование как элемент финансовой политики
реструктуризируемого предприятия // Финансы № 4, 2002, С.26.
21. Взаимосвязь управленческого учета и налогового планирования // Выпуск
АКДИ БП № 43, октябрь 2000.
22. Виговский Е. Налоговые споры предприятий // Финансы № 6, 2001, С. 37.
23. Гиндзбург Л. Бюджетирование или налоговое планирование // ФПА АКДИ
"Экономика и жизнь", выпуск 7, июль 2002.
24. Журавлева Т. Эффективность налогообложения и ее критерии в рыночной
экономике // Финансы и кредит № 1, 2004, С. 59.
25. Зрелов А. Возможности налогового планирования при начислении и выплате
заработной платы: обзор популярных схем 2003 года // Право и экономика № 12, 2003.
135
26. Ильин А. Налоговая нагрузка в России // Финансы № 12, 2004.
27. Караваева И., Абдула-Заде З. Идея оптимизации налоговой нагрузки (Россия 19
— первая четверть 20 в.) // Финансы, № 1, 2004, С.67.
28. Кирова Ё. Методология определения налоговой нагрузки на хозяйствующие
субъекты // Финансы № 9, 1998, С. 30.
29. Козенкова Т. Налоговое планирование // ФПА АКДИ "Экономика и жизнь",
выпуск 17, ноябрь 2001.
30. Липатова И. Налоговое планирование: принципы, методы, правовые вопросы //
Финансы № 7, 2003, С.28.
31. Манасуев А. , Гондусов В. Европейская конвенция об устранении двойного
налогообложения в связи с корректировкой прибыли ассоциированных предприятий //
Законодательство, № 8, 9, 2001.
32. Мачехин В. Налоговый кодекс и налоговое планирование // Законодательство
№ 10, 1999.
33. Новодворский В., Сабанин Р. Оценка налоговой нагрузки при переходе на
упрощенную систему налогообложения // Финансы № 6, 2004.
34. Пасько О. Определение налоговой нагрузки на организацию // Налоговый
вестник июнь, 2004, С. 111.
35. Сердюкова Н. Критерии эффективности системы методов, оптимизирующей
налоговую систему России // Финансы № 2, 2004, С.57.
36. Трошин А. Сравнительный анализ определения налоговой нагрузки на
предприятия // Финансы № 5, 2000, С.44.
37. Трубников А. Налоговое планирование: сущность, этапы, инструменты //
Финансовая газета № 15, 18, 19, апрель, май 2002.
38. Ходов Л. Конец налоговым убежищам для иностранных вкладов в банках
Европы? // Внешнеэкономический бюллетень № 1, 2004, С. 20.
39. Ходов Л. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес //
Внешнеэкономический бюллетень № 7, 2003, С. 4.
40. Хотинская Г Налоговый менеджмент и его эффективность // Финансовый
менеджмент №2, 2002, С. 32.
41. Хотинская Г Налоговый менеджмент и его эффективность // Финансовый
менеджмент № 3, 2002, С. 25.
42. Шепенко Р. Порядок осуществления экономической деятельности в
оффшорном секторе Макао // Деньги и кредит № 10, 2001.
136