Экономическая безопасность в системе приоритетов национальной безопасности. В 2 частях. Ч.2. Учебное пособие

Автономная некоммерческая организация высшего образования «МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ ИМЕНИ АНАТОЛИЯ СОБЧАКА»

Н.В. Василенко

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ В СИСТЕМЕ ПРИОРИТЕТОВ НАЦИОНАЛЬНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

Часть 2

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

Электронное текстовое издание

Санкт-Петербург

2024

1

УДК 338

ББК 65.05

Учебное пособие публикуется по решению Ученого совета АНО ВО «Международный банковский институт имени Анатолия Собчака» от 30.08.2024 г.

Василенко Н. В. Экономическая безопасность в системе приоритетов национальной безопасности. Учебное пособие в 2-х ч. Часть 2. / Н. В. Василенко [Электронное издание] / МБИ имени Анатолия Собчака. – СПб.: Изд-во имени Анатолия Собчака, 2024. – 125 с. –

ISBN 978-5-4228-0178-7.

Рецензенты:

Селищева Тамара Алексеевна – доктор экономических наук, профессор, профессор кафедры экономической теории и истории экономической мысли ФГБОУ ВО «СанктПетербургский государственный экономический университет»

Хайкин Марк Михайлович – доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой экономической теории ФГБОУ ВО «Санкт-Петербургский горный университет имени императрицы Екатерины II»

Учебное пособие направлено на глубокое изучение концепции экономической безопасности, ее механизмов и практик реализации. Во второй части пособия основное внимание уделено анализу проблем экономической безопасности, связанным с криминальной и теневой деятельностью, направлениям и мерам обеспечения национальной обороны, энергетической и продовольственной безопасности в современных условиях с учетом требований российского законодательства, а также современных достижений научной мысли.

Учебное пособие предназначено для аспирантов, обучающихся по научной специальности 5.2.3. «Региональная и отраслевая экономика» и специализирующихся на вопросах экономической безопасности, научно-педагогическим работникам, всем интересующимся данной областью.

ISBN 978-5-4228-0178-7

©Василенко Н.В., 2024

©АНО ВО «Международный банковский институт имени Анатолия Собчака», 2024

2

3

Введение

Изучение проблем экономической безопасности, связанных с криминальной деятельностью, теневой экономикой, коррупцией, мошенничеством и отмыванием, имеет существенное значение для стабильного и устойчивого развития экономики, так как в последние десятилетия эти факторы формируют серьезные угрозы, разрушая конкурентные условия на легальных рынках, снижая налоговые поступления и инвестиционную привлекательность легальных бизнесов, способствуя неэффективному перераспределению ресурсов, прямым финансовым потерям предприятий и населения, а также поддержанию террористической деятельности и организованной преступности.

В условиях обострения геополитической обстановки критически важным становится сохранение контроля над ключевыми отраслями экономики, такими как промышленность, энергетика, сельское хозяйство и др. Утрата контроля за этими сферами может поставить под угрозу экономическую независимость государства и его способность защищать национальные интересы как конкурентными и дипломатическими способами, так и силовыми в случае вооружённого конфликта или военных действий.

Отсюда обеспечение экономической безопасности тесно связано с решением задач национальной обороны. Кроме того, экономическая безопасность включает в себя в качестве функциональных составляющих энергетическую и продовольственную безопасность. Обеспечение безопасности в указанных сферах создает условия для защиты населения от критических ситуаций, порождаемых нехваткой или перебоями с энергией или продовольствием, что важно для удовлетворения потребностей государства и населениям как в мирное время, так и в периоды военных действий.

Рассмотрению обозначенных вопросов и посвящена вторая часть настоящего пособия.

4

Глава 3. Источники проблем экономической безопасности, связанные с криминальной и теневой деятельностью 3.1. Проблемы экономической безопасности, связанные с криминальной деятельностью

Под проблемой экономической безопасности будем понимать

нежелательное состояние объекта экономической безопасности, в которое он может перейти либо уже перешел под воздействием угрозы, и потому требующее принятия защитных мер1. В этом параграфе будут рассмотрены конкретные факторы, создающие проблемы экономической безопасности для ее объектов разного уровня. Первым таким фактором станет криминальная деятельность.

Криминальная деятельность – это совокупность противоправных действий, нарушающих законы, которые действуют в данном государстве, и направленных на достижение личной выгоды с причинением ущерба другим людям, предприятиям, обществу и государству.

Криминальную деятельность можно рассматривать с разных сторон. Мы остановимся на двух подходах: как сферу экономической деятельности (секторальный подход) и как совокупность экономических преступлений (подход экономической безопасности).

В рамках первого подхода, рассматривая криминальную деятельность как специфическую сферу экономических отношений, можно выделить ее в отдельный сектор экономики и закрепить термином «криминальная экономика».

Криминальная экономика – это сфера экономической деятельности, которая основывается на незаконных сделках и скрытых операциях, которые, как правило, осуществляются вне законной экономической системы.

Структура криминальной экономики может быть сложной и гибкой. Криминальные организации могут достаточно быстро и успешно адаптироваться к изменениям в законодательстве и нормативно-правовой базе, а также методам преследования, поскольку их главной задачей остается поиск новых возможностей для получения прибылей. Криминальная экономика обычно процветает в условиях слабого правопорядка и недостатка

1 См. подробнее п. 2.1

5

регулирования, может пересекать национальные границы и носить международный характер. Все это затрудняет борьбу с ней. Понятие криминальной экономики мы будет использовать дальше для сравнения ее с теневой экономикой.

В рамках второго подхода криминальная деятельность включает различные виды преступлений, нас интересуют прежде всего экономические преступления. Для решения задач обеспечения экономической безопасности продуктивнее рассматривать криминальную деятельность не как отдельный сектор экономики, а как совокупность экономических преступлений, о которых можно говорить в широком и узком смысле. В узком смысле экономические преступления квалифицируются в качестве таковых на уровне формальных институтов (нормативноправовой базы). Так, в разделе VIII Уголовного кодекса РФ2 к преступлениям в экономической сфере (главы 21-23) отнесены следующие:

–преступления против собственности (кража, мошенничество, грабеж, вымогательство, повреждение имущества и др.);

–преступления в сфере экономической деятельности (воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, незаконное предпринимательство, ограничение конкуренции, уклонение от уплаты налогов, таможенных пошлин и кредиторской задолженности, преднамеренное

ификтивное банкротство, контрабанда и др.);

–преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (злоупотребление полномочиями, коммерческий подкуп и др.).

К указанным главам также примыкает глава 30 раздела XIX Уголовного кодекса РФ, включающая преступления против интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления, в том числе злоупотребления должностными полномочиями, получение и дача взятки, служебный подлог, халатность и др.

По указанным видам экономических преступлений Министерством внутренний дел РФ собираются статистические данные, которые отражают структуру и динамику преступных деяний3.

2Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 08.08.2024). URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/ (дата обращения: 19.08.2024).

3 См. подробнее: МВД РФ. Статистика и аналитика. URL: https://xn--b1aew.xn--p1ai/dejatelnost/statistics (дата обращения: 15.08.2024).

6

В широком смысле экономические преступления – это правонарушения, связанные с незаконными действиями в экономической сфере, которые направлены на получение личной выгоды с нанесением ущерба другим людям, предприятиям, обществу и государству. Помимо указанных ранее они включают:

–преступления против безопасности движения и эксплуатации транспорта;

–экологические преступления, охватывающие нарушение правил охраны окружающей среды при производстве различных работ, незаконную охоту и рубку лесных насаждений, загрязнение окружающей среды и т.д.;

–преступления в сфере компьютерной информации и др.

Далее мы будет использовать расширительный подход к содержанию понятия «экономические преступления». Широта спектра незаконных видов деятельности для решения задач экономической безопасности приводит к необходимости классификации экономических преступлений. Эта классификация может быть проведена по различным признакам:

–объект преступного посягательства (против собственности, против финансовой системы, против интересов потребителей и т.д.);

–форма и способ совершения (мошенничество – обман или злоупотребление доверием, растрата – незаконное присвоение и (или) использование вверенных средств или имущества, фальсификация – подделка документов, финансовой отчетности или товаров и т.д.);

–субъект преступления (совершенные отдельными лицами, организациями, должностными лицами, преступными группами и т.д.);

–степень организованности (совершенные отдельными лицами, группой лиц по предварительному сговору, организованными группами и т.д.);

–мотивы (корыстные, политические, злоупотребления властью и т.д.);

–масштабы и размер нанесенного ущерба (мелкие, крупные, особо крупные, международные и т.д.);

–сфера экономической деятельности (финансы, торговля, производство

ит.д.).

Классификация экономических преступлений по разным признакам помогает лучше понять их природу, причины и последствия с целью разработки более эффективных мер для их предотвращения и преследования.

7

В сферу внимания экономической безопасности экономические преступления попадают, потому что они наносят ущерб, который может быть разнообразным по характеру и затрагивать различные уровни экономической безопасности – от личного до национального.

Можно выделить несколько видов ущерба, связанного с экономическими преступлениями:

–финансовый, определяемый потерей денежных средств, финансовых активов, потерей сбережений, снижением доходов и т.д.;

–репутационный, подразумевающий уменьшение доверия со стороны заинтересованных сторон, а также сокращения влияния и переговорной силы субъекта экономической безопасности;

–материальный, означающий утрату материальных активов, зданий, оборудования, транспортных средств и т.д. и не сводимый к финансовому, поскольку не все указанные активы могут оказаться доступными или возобновимыми после утраты;

–физический, означающий нанесение вреда здоровью или жизни человека как субъекта безопасности.

Остановимся более подробно на первых двух видах ущерба. Финансовый ущерб национальным экономическим интересам связан с потерей налоговых поступлений в результате неуплаты налогов, фальсификации финансовых документов, растраты, злоупотребления должностными полномочиями при помощи коррупционных4 схем и т.д., а также дополнительными государственными расходами на разработку и реализацию мер экономической безопасности в части профилактики, проведения расследований, пресечения экономических преступлений и наказания виновных.

На уровне предприятия финансовый ущерб выражается в прямых финансовых потерях в результатах хозяйственно-экономической деятельности

врезультате мошенничества, присвоения активов, невыполнения договорных обязательств, коррупции и др., а также косвенных – дополнительных расходах на проведение расследования инцидентов собственными силами. Результаты

международных исследований, показывает, что часто косвенный ущерб

4 См. подробнее в п. 2.3.

8

превышает прямой в 2-3 раза5. Это связано с тем, что предприятия прибегают к частным методам защиты экономической безопасности, в том числе при помощи собственных служб безопасности.

Финансовый ущерб экономических преступлений для личности связан непосредственно с утратой сбережений, инвестиций и доходов из-за мошенничества, вымогательства, коррупции и т.д., а также дополнительными расходами на восстановление прав при помощи государственных и частных механизмов.

Репутационный ущерб экономические преступления способны нанести имиджу и деловой репутации предприятий, организаций и государственных органов. Так, например, представление ложных данных в бухгалтерской отчетности предприятий может привести к утрате доверия до стороны инвесторов и партнеров, а распространение ложной рекламы о конкуренте – к потере к ней доверия со стороны клиентов, а далее – к утрате ею конкурентоспособности и рыночной доли. Многие методы недобросовестной конкуренции6, относящие к экономическим преступлениям в части, запрещенной законодательством, связаны с нанесением именно репутационного ущерба.

Использование должностными лицами служебного положения в корыстных целях подрывает доверие к государственным структурам со стороны предпринимателей, расширяя масштабы теневой экономики. Высокий уровень коррупции и экономической преступности подрывает имидж государства в международных отношениях, ухудшает инвестиционный климат и поддержку международных финансовых институтов.

Для отдельного человека репутационный ущерб может заключаться в возникновении ограничений на получение желаемых условий и места работы, на доступ к кредитным услугам и т.д.

Выделение различных видов ущерба позволяет определить, какие именно сферы экономических отношений страдают от тех или иных преступных действий. Это помогает повысить эффективность мер предупреждения, расследования и наказания за экономические преступления.

5РБК. Почему Россию включили в пятерку лидеров по экономической преступности. URL: https://www.rbc.ru/economics/16/05/2018/5af9c1aa9a7947ca948205bd (дата обращения: 15.08.2024).

6 Понятие и формы недобросовестной конкуренции на законодательном уровне определены в Федеральном законе «О защите конкуренции» от 26.07.2006 N 135-ФЗ (последняя редакция). Глава 2.1. Недобросовестная конкуренция. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61763/ (дата обращения: 15.07.2024)

9

Криминальная деятельность в целом является важнейшим источником

угроз экономической безопасности, создавая многочисленные риски и дестабилизируя экономику на различных уровнях. С точки зрения сферы наибольшего проявления последствий угрозы экономической безопасности, исходящие от криминальной деятельности, можно разбить на пять групп.

Первая группа угроз связана с финансовым сектором. Угрозы со стороны криминальной деятельности для финансовой системы проявляются в том, что мошенничество на финансовых рынках нарушает их стабильность, приводит к потерям для инвесторов и трейдеров, подрывает доверие владельцев сбережений к финансовым институтам. Злоупотребление должностными полномочиями в форме взяточничества и коммерческого подкупа оказывает негативное влияние на распределение денежных потоков, в том числе бюджетных, способствует неэффективному расходованию ресурсов, увеличивает стоимость государственных контрактов и проектов, снижая эффективность системы государственных финансов. Уклонение от уплаты налогов снижает бюджетные возможности государства, ослабляя его способность финансировать экономические и социальные программы.

Отмывание (легализация) средств, полученным преступным путем, также подрывает финансовую систему, нарушая ее пропорции и снижая доверие к финансовым и банковским институтам. Кроме того, легализация таких доходов в настоящее время является финансовой основой функционирования организованной преступности, экстремизма и терроризма.

Угрозы для финансовой системы затрагивают интересы субъектов экономической безопасности всех уровней, поэтому защита этой системы от последствий криминальной деятельности с точки зрения экономической безопасности имеет первостепенное значение.

Вторая группа угроз криминальной деятельности касается реального сектора экономики. Угрозы для бизнеса и предпринимательства могут быть связаны с корпоративным мошенничеством, например, присвоением активов, подделкой отчетности. Реализация угроз ведет к финансовым потерям, снижению конкурентоспособности предприятия и, возможно, его банкротству. Коррупция создает неравные условия для бизнеса, вынуждая предприятия тратить ресурсы на взятки вместо инвестиций в свое развитие и искажая условия добросовестной конкуренции. Незаконный захват бизнеса или

10