Экономическая безопасность в системе приоритетов национальной безопасности. В 2 частях. Ч.2. Учебное пособие

7.Основные направления борьбы с теневой экономикой для решения задачи повышения экономической безопасности.

8.Дайте определение экстремизму и охарактеризуйте его основные виды.

9.Обоснуйте направления, по которым экстремизм может представлять угрозу экономической безопасности.

10.Перечислите направления борьбы с финансированием экстремизма как источника проблем экономической безопасности.

3.3. Коррупция, мошенничество, отмывание доходов, полученных преступным путем, как источники проблем экономической безопасности

В «Стратегии национальной безопасности Российской Федерации» искоренение коррупции включено в состав национальных интересов и содержание целей обеспечения государственной и общественной безопасности13. В «Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» коррупция отнесена к основным угрозам и вызовам наряду с «высоким уровнем криминализации … в экономической сфере» и «сохранением значительной доли теневой экономики»14. Далее «борьба с нецелевым использованием и хищением государственных средств, коррупцией, теневой и криминальной экономикой»15 объединена в одной из задач государственной политики в сфере обеспечения экономической безопасности.

Анализ научных работ показывает, что коррупция как сложное многоаспектное явление может включаться в состав как криминальной, так и теневой экономики. Кроме того, коррупция тесно связана с мошенничеством и отмыванием доходов, полученных преступным путем, образуя комплексную проблему экономической безопасности, которой и будет посвящен этот параграф.

Коррупция представляет собой злоупотребление полномочиями в целях личной выгоды. Федеральный закон РФ «О противодействии коррупции»

13Указ Президента РФ от 02.07.2021 N 400 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации».

URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_389271/ (дата обращения: 12.08.2024).

14Указ Президента РФ от 13.05.2017 N 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_216629/ (дата обращения:

20.08.2024).

15Там же.

31

(2008) дает следующее развернутое определение коррупции – это

«злоупотребление служебным положением, дача взятки, получение взятки, злоупотребление полномочиями, коммерческий подкуп либо иное незаконное использование физическим лицом своего должностного положения вопреки законным интересам общества и государства в целях получения выгоды в виде денег, ценностей, иного имущества или услуг имущественного характера, иных имущественных прав для себя или для третьих лиц либо незаконное предоставление такой выгоды указанному лицу другими физическими лицами»16.

Коррупция как явление столь многообразно, что изучается в рамках множества подходов и может классифицироваться по разным критериям17. Не претендуя на всестороннее рассмотрение этого понятия, выделим только те его характеристики, которые актуальны для решения задач экономической безопасности.

К наиболее распространенным формам коррупции относят:

–взятку (подкуп), предполагающую принятие должностным лицом денег, подарков или услуг в обмен на выполнение (или невыполнение) своих служебных обязанностей;

–кумовство (непотизм), состоящее в практике предоставления привилегий, должностей или других выгод родственникам, друзьям, знакомым независимо от их квалификации и компетентности;

–конфликт интересов, при котором должностное лицо принимает решения, руководствуясь не общественными или корпоративными интересами,

аличной выгодой, например, заключение перспективного контракта с компанией, в которой это лицо имеет финансовый интерес;

–злоупотребление полномочиями, заключающееся в использовании служебного положения для получения личной выгоды или выгоды для третьих лиц, включая вымогательство, шантаж, использование в личных целях служебной информации и т.д.;

–злоупотребление влиянием, подразумевающее использование своего влияния, связей и положения для получения необоснованных выгод для себя и

16Федеральный закон «О противодействии коррупции» от 25.12.2008 N 273-ФЗ (последняя редакция). URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_82959/ (дата обращения: 12.08.2024).

17См. подробнее: Василенко Н.В. Противодействие коррупции: Методическое пособие / Т.М. Безубяк, Н.В. Василенко. – СПб.: НОУ «Экспресс», 2009. – 132 с.

32

других лиц, например, продвижение карьеры или получение выгодного контракта благодаря знакомству с влиятельными лицами;

–присвоение («распил») бюджетных средств, в ходе которого государственные контракты и тендеры заключаются с целью присвоения части выделенных средств, как правило, через завышение смет, создание фиктивных компаний, заключения контрактов с дружественными фирмами и т.п.;

–коррупционный сговор («откат»), означающий возврат части суммы сделки или контракта, передаваемой лицу, которое помогло организовать или обеспечить получение контракта.

Рассмотренные формы коррупции могут использоваться совместно, дополняя и усиливая друг друга. Все они подрывают условия справедливой конкуренции, доверие к государственным институтам, ослабляют экономическое развитие и усиливают социальное неравенство.

Коррупция может классифицироваться по уровням экономической безопасности, что позволяет более глубоко оценить ее влияние и повысить результативность мер противодействия ей. Такая классификация приведена в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Формы проявления коррупции и порождаемые ей угрозы на различных уровнях экономической безопасности (ЭБ)

33

Источник: составлено автором.

Каждый из этих уровней экономической безопасности требует специфических мер по борьбе с коррупцией, начиная с усиления внутреннего контроля на предприятиях и заканчивая международным сотрудничеством в противодействии с транснациональными коррупционными схемами.

Как уже было отмечено, коррупция тесно связана с мошенничеством и отмыванием денег. Остановимся на рассмотрении этих явлений более подробно.

Мошенничество – это преднамеренное введение в заблуждение с целью получения незаконной выгоды или нанесения ущерба другой стороне. Оно включает обман, подделку документов, искажение информации с целью получения выгоды и т.п.

Примеры основных видов мошенничества приведены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Основные виды мошенничества

Источник: составлено автором.

Несмотря на различие форм проявления мошенничества можно выделить его характерные черты как вида преступной деятельности:

–преднамеренность, так как мошенничество всегда связано с конкретным намерением обмана для получения выгоды;

–скрытность, поскольку мошенник для своих действий использует различные методы маскировки и обмана, например, поддельные документы или ложную информацию;

–нарушение доверия, так как сама возможность мошенничества основа на злоупотреблении доверием потенциальной жертвы;

–правовые последствия, поскольку мошенничество является уголовным преступлением и может караться штрафами, лишением свободы и другими видами наказаний в зависимости от масштаба и характера совершенного преступного деяния.

Отмывание денег в таблице 3.3 охарактеризовано как вид финансового мошенничества, подразумевающего придание легального вида доходам, полученным преступным путем, с целью скрыть их истинное происхождение. Согласно Федеральному закону РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», к таким доходам относят денежные средства или имущество,

36

полученные в результате совершения преступления18. Легализация достигается созданием видимости законного источника денежных средств, например, через так называемые схем «наслаивания» с подставными фирмами, офшорными счетами и т.д., когда многочисленные переводы денежных средств, как правило, с их дроблением, со счета на счет не позволяют установить их первоначальный источник.

«Концепция развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (2018) определяет понятие риска совершения

операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Под ним понимается

«вероятность нанесения ущерба национальным интересам Российской Федерации путем совершения незаконных финансовых операций в связи с реализацией угрозы национальной безопасности и (или) при наличии уязвимости национальной системы»19.

«В настоящее время выявлены следующие основные риски совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма:

а) риски совершения операций (сделок) в кредитно-финансовой сфере:

–осуществление фиктивной финансово-экономической деятельности;

–перевод безналичных денежных средств в теневой наличный оборот;

–незаконный вывод денежных средств и иных активов за рубеж;

–осуществление руководством и сотрудниками кредитно-финансовых организаций противоправной деятельности, направленной против интересов данных организаций и их клиентов, в том числе создание условий для легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;

б) риски совершения операций (сделок) в бюджетной сфере:

–хищение бюджетных средств при осуществлении поставщиками (подрядчиками, исполнителями) закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд;

18 Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ (последняя редакция). URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ (дата обращения: 20.08.2024).

19Концепция развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (2018). URL: https://docs.cntd.ru/document/557661526 (дата обращения: 20.08.2024)

37

–неэффективное расходование бюджетных средств, в особенности при исполнении заданий государственного оборонного заказа;

в) коррупционные риски совершения операций (сделок):

–легализация доходов, полученных в результате совершения коррупционных преступлений;

–несоблюдение ограничений и нарушение запретов, установленных законодательством о противодействии коррупции;

г) риски совершения операций (сделок), связанные с преступлениями, совершаемыми в целях систематического получения крупного дохода:

–легализация доходов, полученных в результате незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров20, в том числе

сиспользованием новых финансовых инструментов и технологий;

–легализация доходов, полученных вследствие уклонения от уплаты налогов;

д) риски совершения операций (сделок), связанные с финансированием терроризма:

–возникновение новых очагов террористической активности по периметру границ Российской Федерации и внутри страны;

–переход террористов к новой тактике – совершению индивидуальных террористических актов, требующих минимальных финансовых затрат;

–использование для финансирования террористической деятельности новых финансовых инструментов и технологий, в том числе позволяющих обеспечить анонимность участников финансовой операции или основанных на принципе краудфандинга21;

–использование для финансирования терроризма средств, полученных из законных источников;

е) риски совершения операций (сделок) в сфере международных отношений:

–эскалация международной напряженности, в том числе посредством одностороннего введения ограничительных экономических мер одними государствами против других государств;

20 Прекурсоры – вещества, используемые при изготовлении целевых препаратов для обеспечения осуществления необходимых химических реакций.

21 Краудфандинг (от англ. crowd – толпа и funding – финансирование) – это сбор денег для осуществления какой-либо деятельности или проекта с участием широких слоев заинтересованной или сочувствующей общественности.

38

–применение отдельными государствами национальных норм права в отношении лиц и организаций других государств на основе принципа экстерриториальности;

–попытки политизации деятельности международных экспертных структур;

–препятствование экономической деятельности российских резидентов и их зарубежных контрагентов в иностранных юрисдикциях, в том числе возвращению капиталов в Российскую Федерацию»22.

В приведенном перечне рисков прослеживается взаимосвязь коррупции, мошенничества и отмывания денег, что обусловливает разработку многих общих мер борьбы с ними. Приведем еще несколько обобщенных примеров такой взаимосвязи. Коррупция и мошенничество могут являться источниками незаконных доходов, которые далее необходимо легализовать для дальнейшего применения. Более того, коррупция и мошенничество создают условия для отмывания доходов, так как незаконно полученные средства требуют легализации. В свою очередь отмывание доходов может стимулировать коррупцию и мошенничество, поскольку легализованные средства могут использоваться для подкупа, финансирования незаконных действий, включая экстремизм и терроризм, а также поддержку организованной преступности.

Таким образом, коррупция, мошенничество и отмывание денег поддерживают и усиливают друг друга, создавая серьезные проблемы для экономической безопасности и актуализируя необходимость разработки различных методов противодействия.

Итак, в этом параграфе выявлена сущность таких понятий, как коррупция, мошенничество и отмывание доходов, полученных преступным путем, с позиции угроз экономической безопасности. Показана взаимосвязь этих понятий, порождающих комплексную проблему экономической безопасности.

В следующем параграфе мы рассмотрим особенности противодействия коррупции, мошенничеству и отмыванию денег, полученных преступным путем.

22 Концепция развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (2018). URL: https://docs.cntd.ru/document/557661526 (дата обращения: 20.08.2024)

39

Контрольные вопросы

1.Дайте определение понятию «коррупция» и перечислите ее основные

формы.

2.Опишите угрозы, порождаемые коррупцией на различных уровнях экономической безопасности.

3.Дайте определение понятию «мошенничество» и опишите его характерные черты как вида преступной деятельности.

4.Приведите примеры проявления различных видов мошенничества.

5.Раскройте влияние отмывания денег как вида финансового мошенничества на экономическую безопасность на различных уровнях.

6.Перечислите риски совершения операций (сделок) в кредитнофинансовой сфере с целью легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.

7.Перечислите риски совершения операций (сделок) в кредитнофинансовой и бюджетной сферах с целью легализации доходов, полученных преступным путем.

8.Перечислите риски совершения операций (сделок), связанных с преступлениями, совершаемыми в целях систематического получения крупного дохода с целью легализации доходов, полученных преступным путем.

9.Перечислите риски совершения операций (сделок), связанные с финансированием терроризма.

10.Проследите взаимосвязь коррупции, мошенничества и отмывания денег в контексте экономической безопасности.

3.4. Экономические методы противодействия коррупции, мошенничеству, отмыванию доходов, полученных преступным путем

При изучении возможности противодействия различным угрозам экономической безопасности, связанным с криминальной и теневой деятельностью, нас будут интересовать прежде всего экономические методы противодействия. Экономические методы противодействия представляют собой совокупность мер, направленных на создание экономических условий, которые уменьшают возможности и стимулы для противоправных действий,

40