Страхование в туризме. Учебное пособие для студентов, обучающихся по направлению подготовки 43.03.02 (100400.62) «Туризм»

собственников гостиниц и т. д.). Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям-членам ОВС принадлежали все активы компании. Высшим органом ОВС является общее собрание его членов. Общее собрание избирает правление для оперативного руководства страховым делом и ревизионную комиссию, которая проверяет работу правления и докладывает результаты проверки общему собранию пайщиков ОВС. Получаемое от страховых компаний возмещение обычно направляется на восстановление (а при использовании дополнительных средств страхователей – и на модернизацию) утраченных и поврежденных материальных ценностей, что в конечном счете способствует экономическому росту.

При этом важно понять, в чем же состоит выгода лиц, вступающих в страховые отношения. При отсутствии страхования потерпевшие вынуждены в короткий промежуток времени собрать необходимую сумму средств для компенсации потерь, что может вызвать для них серьезные финансовые затруднения. Наличие же договора страхования позволяет сгладить такие крупные расходы, то есть регулярно уплачивая сравнительно небольшие взносы, участники страхования получают гарантию, что им не придется внезапно нести крупные затраты на ликвидацию последствий каких-либо случайностей. Тем самым страхование позволяет заранее планировать расходы, связанные с негативными последствиями неожиданных событий.

Если объем собранной страховой премии значительно превысил суммы выплат страхового возмещения и перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в запасные и резервные фонды ОВС, то указанная сумма превышения доходов над расходами может быть распределена между участниками ОВС пропорционально внесенному паю. Таким образом, при заключении договора страхования в ОВС страхователь вносит авансовый платеж (страховую премию) и не знает, какую сумму ему придется внести дополнительно до конца года. Чтобы устранить эту неопределенность, некоторые ОВС обычно устанавливают ограничение ответственности своих членов в пределах шестикратной нормы обычного взноса.

Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. Эта форма ведения страховых операций относится в основном к брокерским и посредническим фирмам, хотя в ряде стран им не запрещается самостоятельно проводить некоторые виды страховых операций.

21

Ворганизационном отношении страховые посредники могут функ-

ционировать как товарищества или частные предприниматели. Иногда агенты выступают как служащие страховых компаний или их доверенные лица по договорам поручительства.

Брокеры часто представляют собой самостоятельные фирмы с собственным капиталом и филиалами. Они функционируют с полной свободой действий их основная задача – оказать содействие страхователям, страховщикам и перестраховщикам по заключению договоров. Брокеры подготавливают условия и оказывают содействие в заключении таких договоров, а также принимают участие в процедурах по ликвидации убытков. По поручениям страховых компаний брокеры могут от их имени заключить договора страхования, подлежащие затем замене на страховые полисы. В ряде стран для ведения операций по страхованию, как для брокеров, так и для агентов, требуется специальная лицензия, подтверждающая их профессиональную подготовку. В России брокер должен иметь лицензию на деятельность и быть внесенным в реестр брокеров.

Вотличие от страхового брокера страховой агент обычно выступает как представитель страховщика, который наделяет его полномочиями. По заключению договоров страхования агент несет ответственность по ведению операций перед страховщиками, которых он представляет, однако и страховщики принимают на себя ответственность по всем договорам страхования, заключенным агентом.

Страховые посредники должны быть экспертами и профессионалами

всвоем деле и вести свою деятельность на основе полного доверия к ним со стороны страхователей и иметь соответствующие лицензии.

На страховом рынке действуют профессиональные оценщики страховых рисков: сюрвейеры, аджастеры.

Характеристика страхового рынка России. Всего в России на нача-

ло 2015 года было зарегистрировано 564 страховщика, по сравнению с 2014 годом произошло снижение на 5 %. По данным Банка России, два самых крупных сегмента бизнеса – страхование имущества и личное страхование. Первое принесло рынку 393 млрд рублей премии и 201 млрд выплат. По личному страхованию сборы составили 208 млрд рублей против 103 млрд выплат.

Десятка крупнейших страховщиков РФ собрала за 2014 год почти 57 % всех премий, составивших 904,86 млрд рублей. Рыночная доля 100 крупнейших страховщиков составила по итогам 2014 года 94 %.

22

Возглавляет рэнкинг крупнейшая розничная компания «Росгосстрах», имеющая рейтинг А+++ с показателем собранных взносов в почти 100 млрд рублей и страховых выплат 44 млрд рублей. На втором месте – крупнейший корпоративный страховщик «СОГАЗ», собравший более 84,7 млрд рублей. Третью позицию занимает «Ингосстрах» с объемом премий в 66,6 млрд рублей, четвертую – «РЕСО-Гарантия» со взносами в 57,4 млрд рублей. Замыкает пятерку лидеров СК «Согласие» с премией в 41,7 млрд рублей.

Основной тенденцией 2014 года стало усиление рыночных позиций ряда страховщиков жизни. Этот вид страхования продемонстрировал самый высокий темп роста среди всех секторов, поступления по нему увеличились в прошедшем году на 60,5 %, тогда как рынок в целом вырос на 11,1 %.

В результате впервые за последние несколько лет в топ-10 присутствует страховщик жизни – «Ренессанс жизнь» и находится на десятой позиции с премией в 21,3 млрд рублей. Самым успешным стартом 2014 года стало дочернее предприятие по страхованию жизни «Сбербанка», которое по итогам первого года работы на рынке собрало более 9 млрд рублей страховой премии и заняло 21 место по этому показателю.

Сборы по ОСАГО выросли до 134 млрд рублей, выплаты – до 77 млрд рублей. Страховщики жизни собрали 88 млрд рублей, выплатив 12 млрд возмещения. Таким образом, страховой рынок динамично развивается и занимает достойное место в финансовом рынке страны.

2.2. Государственный надзор и лицензирование страховой деятельности

Можно выделить три типа построения системы регулирования страховых отношений. Один из них – преобладающий, когда регулирование страхования осуществляется на уровне высших органов власти. Примером такого построения являются Япония, Швеция, ФРГ, Великобритания и другие страны. Дуалистическое построение системы нормативных актов принято в Канаде. Там некоторые аспекты страхования регулируются на федеральном уровне, тогда как основные нормо-устанавливающие полномочия переданы властям канадских провинций. И, наконец, третий тип –

отсутствие федерального законодательства в области страхования и ре-

23

гулирование данной сферы лишь на уровне местной власти. Классический пример тому – США, где власти штатов обладают регулирующими полномочиями. Поэтому можно утверждать, что в США существуют 50 страховых систем – по числу штатов.

Государственное регулирование страховой деятельности представ-

ляет собой создание государством рамочных условий для функционирования страхового рынка, в пределах которых его субъекты свободны в принятии решений. Целями государственного регулирования являются:

-обеспечение надежного и стабильного функционирования страхового рынка страны;

-обеспечение соблюдения субъектами страхового рынка требований законодательства;

-повышение с помощью страхования социальной и экономической стабильности общества;

-обеспечение выполнения обязательств сторонами договоров страхования;

-защита внутреннего страхового рынка от деятельности зарубежных компаний;

-получение государством налогов и сборов от осуществления страховой деятельности.

Методы государственного регулирования состоят в осуществлении следующих функций:

-принятие законов и других нормативных актов в области страхова-

ния;

-контроль уполномоченными государственными органами за соблюдением участниками страхового рынка законов и других нормативных актов;

-регулирование финансовой устойчивости страховщиков и обеспечение выполнения ими обязательств перед потребителями страховых услуг;

-контроль за уплатой субъектами страхового рынка налогов и сборов;

-наложение санкций на участников страхового рынка, не выполняющих установленные требования.

Регулирующая функция государства в страховой деятельности может проявляться в различных формах:

•принятие законодательных актов о страховании;

•установление в интересах общества и отдельных категорий его граждан обязательного страхования;

24

•проведение специальной налоговой политики;

•установление различного рода льгот страховым компаниям для стимулирования их деятельности;

•создание особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых предприятий и организаций.

Надзор за деятельностью субъектов страхового дела в Российской Федерации осуществляется в целях предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений, регулируемых Федеральным законом [3]; соблюдения страхового законодательства, законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства; эффективного развития страхового дела.

Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства. Страховой надзор осуществляется Банком России. Орган страхового надзора публикует в определенном им печатном органе и (или) размещает на своем официальном сайте в инфор- мационно-телекоммуникационной сети Интернет:

1) разъяснения вопросов, отнесенных к компетенции органа страхового надзора;

2) сведения из единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

3) акты об ограничении, приостановлении или возобновлении действия лицензии на осуществление страховой деятельности;

4) акты об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности;

5) иную информацию по вопросам контроля и надзора в сфере страховой деятельности (страхового дела);

6) нормативные акты, принятые органом страхового надзора в соответствии с настоящим законом и другими федеральными законами.

Банк России осуществляет следующие функции:

•выдает страховщикам лицензии на осуществление страховой деятельности, осуществляет лицензирование страховых организаций и так далее, ведет единый Государственный реестр страховщиков и объединений страховщиков, а также реестр страховых брокеров;

25

•осуществляет контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков, устанавливает правила формирования и размещения страховых резервов, показатели и формы учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности, а также нормативные размеры между активами и принятыми обязательствами страховщика;

•разрабатывает и утверждает по вопросам страховой деятельности: нормативные документы, обязательные для исполнения всеми участвующими в организации и проведении страхования; методические документы,

втом числе методику расчета соотношений между активами и принятыми обязательствами страховщиков, методику расчета ставок страховых взносов и типовые правила страхования; предложения по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании, а также ряд других функций.

Для осуществления этих функций органу страхового надзора предоставлены определенные права. Так, он имеет право:

•устанавливать условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ в соответствии с законодательством;

•запрашивать и получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, запрашивать и получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию (документы, материалы) от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

•проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

•при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства РФ о страховании давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений, либо принимать решение об отзыве лицензии.

Вышеизложенное свидетельствует о том, что государственное управление страхованием в РФ в основном осуществляется в форме государственного регулирования, использующего по преимуществу экономические методы управления. Вместе с тем следует иметь в виду, что в процессе государственного управления такими видами страхования, как, например, государственное страхование за счет средств бюджета, приме-

26

няются также прямое государственное управление и административные методы.

Особого внимания заслуживает правовое регулирование страхового рынка. Условно все множество нормативных актов, затрагивающих страхование, изложено в следующих нормативных документах:

1.Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 2, глава 48 «Страхование» [1].

2.Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 31.12.1997 № 157-ФЗ [3].

3.Федеральные законы, которые непосредственно не посвящены страхованию, но в той или иной степени затрагивают этот аспект (в настоящее время их больше 60, причем подавляющее большинство законов регулирует обязательное страхование).

4.Постановления Правительства, указы Президента РФ и прочие нормативные акты, которые не имеют статуса законов, но посвящены сфере страхования.

5.Постановления, правила, инструкции, издаваемые органом государственного страхового надзора.

6.Специальные законодательства в области налогообложения, денежного регулирования и прочие нормативные акты, которые непосредственно не касаются страхового рынка, но создают условия для работы страховщиков.

Порядок лицензирования страховой деятельности. Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, носит обязательный характер и осуществляется согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 23 июля 2013 года № 234-ФЗ Банком России. Лицензия на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, посреднической деятельности в качестве страхового брокера – специальное разрешение на право осуществления страховой деятельности, предоставленное органом страхового надзора субъекту страхового дела.

Лицензия выдается:

а) страховой организации на осуществление добровольного страхования жизни, добровольного личного страхования, за исключением добровольного страхования жизни, добровольного имущественного страхования, вида обязательного страхования, осуществление которого преду-

27

смотрено федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования, перестрахования в случае принятия по договору перестрахования обязательств по страховой выплате;

б) перестраховочной организации на осуществление перестрахования; страхования в форме добровольного страхования, а в случаях, если в соответствии с федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования общество имеет право осуществлять обязательное страхование, в форме обязательного страхования;

в) страховому брокеру на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера.

Для получения лицензии соискатель лицензии на осуществление страхования, перестрахования должен представить в орган страхового надзора: заявление о предоставлении лицензии, учредительные документы соискателя лицензии, документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица, протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии, сведения о составе акционеров (участников), документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере, документы

огосударственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит.

Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии осуществляется органом страхового надзора в срок, не превышающий тридцати рабочих дней со дня получения органом страхового надзора всех документов, предусмотренных настоящей статьей для получения лицензии соискателем лицензии.

Орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии

опринятии указанного решения в течение пяти рабочих дней со дня его принятия.

Лицензия на осуществление страховой деятельности должна содержать следующие сведения:

1)наименование органа страхового надзора, выдавшего лицензию;

2)наименование (фирменное наименование) субъекта страхового дела – юридического лица;

28

3)фамилия, имя, отчество субъекта страхового дела – индивидуального предпринимателя;

4)место нахождения и почтовый адрес субъекта страхового дела – юридического лица или место жительства и почтовый адрес субъекта страхового дела – индивидуального предпринимателя;

5)основной государственный регистрационный номер юридического лица или индивидуального предпринимателя;

6)идентификационный номер налогоплательщика;

7)деятельность в сфере страхового дела (страхование, перестрахование, взаимное страхование, посредническая деятельность в качестве страхового брокера);

8)вид деятельности, осуществляемый страховой организацией (добровольное страхование жизни, добровольное личное страхование, за исключением добровольного страхования жизни, добровольное имущественное страхование или наименование вида обязательного страхования в соответствии с федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования);

9)формы и виды страхования, осуществляемые обществом взаимного страхования на основании устава;

11)регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела;

12)номер лицензии и дата ее выдачи.

2.3.Перестрахование и сострахование: понятия, необходимость

Задача обеспечения финансовой устойчивости требует от страховщика соблюдения целого ряда условий: наличия свободного от обязательств собственного капитала, необходимая величина которого повышается с ростом объема страховых операций; незаключения договоров на страховые суммы, превышающие возможности страховщика гарантировать выполнение своих обязательств даже в случаях, когда величина убытка будет максимальной; формирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля; недопущения превышения страховых выплат над страховыми премиями.

29

Однако каждой отдельно взятой страховой организации очень редко удается в одиночку решить все эти проблемы. Недостаточная величина собственного капитала может не позволить увеличивать объемы страховых операций, а также не дать возможность удовлетворять потребности страхователей, желающих иметь страховое обеспечение на крупные суммы. Узкий круг потенциальных клиентов, специализация на небольшом числе видов страхования или ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут не позволить страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель, позволяющий обеспечить перераспределение средств между группами страхователей или в территориальном разрезе, если это окажется необходимым. Увеличение числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравнению с ожидаемыми величинами, например, в связи с какими-либо катастрофами может привести к тому, что размеры страховых выплат существенно превысят суммы полученной страховой премии, вероятность чего особенно высока для тех страховщиков, которые имеют в своем портфеле небольшое число договоров страхования. В связи с этим для большинства страховых организаций необходимым условием обеспечения их нормальной деятельности и достижения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам. В практике страхования известно два метода перераспределения обязательств перед страхователями – сострахование и перестрахование.

Сострахование представляет собой заключение договора страхования в отношении какого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого и из них (в том числе величины обязательств, приходящихся на отдельного страховщика). При этом каждый страховщик отвечает по принятым на себя обязательствам по договору непосредственно перед лицом, которому должна быть произведена страховая выплата. Суть сострахования состоит в том, что страховщик, получивший предложение заключить договор страхования, обязательства по которому он не может полностью принять только на себя, предлагает другим страховым организациям участвовать в данном страховании путем раздела страховой суммы на несколько долей и установления величины страховой суммы, за которую несет ответственность каждый из участников сострахования.

Однако более широко распространен метод, который называется перестрахованием. Перестрахование – это страхование одним страховщиком

30