Преступления в сфере экономической деятельности. Учебное пособие

Глава 4. Преступления в финансовой сфере (ст. 185, 185.3, 186, 191, 198, 199 УК РФ)

самоуправления, которые несут от своего имени или от имени публич- но-правового образования обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных этими ценными бумагами.

Отчет (уведомление) об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг должен быть подписан лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, его главным бухгалтером (иным лицом, выполняющим его функции), подтверждающими тем самым достоверность и полноту всей информации, содержащейся данном документе.

Внесение в проспект ценных бумаг заведомо недостоверной информации — включение в данный документ на стадии его подготовки информации, не соответствующей реальной действительности.

Утверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг заключается в их одобрении коллегиальным (например, совет директоров) или исполнительным (например, генеральный директор) органом эмитента. Подтверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг заключается в признании достоверности и полноты всей информации, содержащейся в данных документах.

Следующим действием, образующим объективную сторону состава преступления, является размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, за исключением случаев, когда законодательством Российской Федерации о ценных бумагах не предусмотрена государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг.

Размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, — отчуждение эмитентом первым владельцам ценных бумаг, которым не присвоен индивидуальный государственный регистрационный номер.

Состав преступления материальный. Деяние является оконченным

вмомент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Примечанием к ст. 185 УК РФ к крупному ущербу отнесен ущерб

всумме, превышающей 1 млн 500 тыс. рублей.

Субъект преступления специальный, характеристики которого определяются применительно к способу преступного деяния:

1) за внесение в проспект ценных бумаг заведомо недостоверной информации несут ответственность лица, отвечающие за достоверность

71

Преступления в сфере экономической деятельности

включенной в проспект эмиссии информации, а также подписавшие его лица, выполняющие управленческие функции в организации-эмитенте;

2)за утверждение либо подтверждение проспекта ценных бумаг или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг — уполномоченные работники организации-эмитента, а также иные лица, утвердившие или подтвердившие содержание указанных проспекта или отчета (уведомления);

3)за размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, ответственными являются уполномоченные на то работники организации-эмитента.

Квалифицирующие признаки состава преступления (ч. 2 ст. 185 УК РФ) — совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (о понятии данного признака см. ч. 2 ст. 35 УК РФ) или организованной группой (ч. 3 ст. 35 УК РФ — о понятии данного признака см. ч. 3 ст. 35 УК РФ).

К числу преступлений в финансовой сфере относится и такое деяние, как манипулирование рынком (ст. 1853 УК РФ). Это преступление наносит существенный вред ценообразованию на финансовые инструменты, иностранную валюту и (или) товары.

В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 г. № 224 ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в России осуществляется обеспечение справедливого ценообразования на финансовые инструменты, иностранную валюту и (или) товары, равенства инвесторов и укрепление доверия инвесторов путем созданиия правового механизма предотвращения, выявления и пресечения злоупотреблений на организованных торгах в форме неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком.

Первым действием, образующим объективную сторону состава преступления, является умышленное распространение через средства массовой информации, в том числе электронные, информационно-теле- коммуникационные сети (включая сеть «Интернет»), заведомо ложных сведений, т. е. таких сведений, которые заведомо для виновного не соответствуют действительности. Эти сведения для наличия состава преступления должны быть распространены (доведены до сведения неограниченно большого круга лиц) или через средства массовой информации

72

Глава 4. Преступления в финансовой сфере (ст. 185, 185.3, 186, 191, 198, 199 УК РФ)

(СМИ), или через электронные, информационно-телекоммуникацион- ные сети (включая сеть «Интернет»).

Средства массовой информации — периодическое печатное издание, сетевое издание, телеканал, радиоканал, телепрограмма, радиопрограмма, видеопрограмма, кинохроникальная программа, иная форма периодического распространения массовой информации под постоянным наименованием (названием) (ст. 2 Закона РФ «О средствах массовой информации»).

Электронные, информационно-телекоммуникационные сети (включая сеть «Интернет»).

Информационно-телекоммуникационная сеть — технологическая система, предназначенная для передачи по линиям связи информации, доступ к которой осуществляется с использованием средств вычислительной техники (ст. 2 ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»).

Использование указанных средств при манипулировании рынком обеспечивает широкое распространение ложной информации и в этой связи, с учетом повышенной общественной опасности, запрещено под угрозой уголовного наказания.

Вторым действием, которое может образовать объективную сторону состава преступления, является совершение операций с финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами.

Финансовый инструмент — ценная бумага или производный финансовый инструмент, т. е. договор, предусматривающий одну или несколько обязанностей (ст. 2 ФЗ «О рынке ценных бумаг»), например, обязанность стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать ценные бумаги, валюту или товар либо заключить договор, являющийся производным финансовым инструментом.

Иностранная валюта: 1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств); 2) средства

73

Преступления в сфере экономической деятельности

на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах (ст. 1 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Товар — любая движимая или недвижимая вещь (ст. 130 ГК РФ). Описание объективной стороны манипулирования рынком завер-

шается указанием законодателя на иные умышленные действия, запрещенные законодательством Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.

В частности, законодательством запрещено совершение сделок, обязательства сторон по которым исполняются за счет или в интересах одного лица, в результате которых цена, спрос, предложение или объем торгов финансовым инструментом, иностранной валютой и (или) товаром отклонились от уровня или поддерживались на уровне, существенно отличающемся от того уровня, который сформировался бы без таких сделок (полный перечень запрещенных действий приведен в ст. 5 Федерального закона от 27.07.2010 № 224 ФЗ — см. выше).

Состав преступления сформулирован как материальный и поэтому будет иметь место лишь при условии, что описанные выше действия привели к тому, что цена, спрос, предложение или объем торгов финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами отклонились от уровня или поддерживались на уровне, существенно отличающемся от того уровня, который сформировался бы без учета указанных выше незаконных действий, и такие действия причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжены с извлечением излишнего дохода или избежанием убытков в крупном размере.

Критерии существенного отклонения цены, спроса, предложения или объема торгов финансовым инструментом, иностранной валютой и (или) товаром по сравнению с уровнем цены, спроса, предложения или объема торгов такими финансовым инструментом, иностранной валютой и (или) товаром, который сформировался бы без учета действий, предусмотренных настоящей статьей, устанавливаются в зависимости от вида, ликвидности и (или) рыночной стоимости финансового инструмента, иностранной валюты и (или) товара организатором торговли на основании методических рекомендаций Банка России1.

1 Методические рекомендации по установлению критериев существенного отклонения цены, спроса, предложения и объема торгов неликвидными ценными бумагами (утв. Банком России 23.03.2016 № 8 МР).

74

Глава 4. Преступления в финансовой сфере (ст. 185, 185.3, 186, 191, 198, 199 УК РФ)

Крупным ущербом, излишним доходом, убытками в крупном размере признаются ущерб, излишний доход, убытки в сумме, превышающей 3 млн 750 тыс. рублей.

Излишний доход — доход, определяемый как разница между доходом, который был получен в результате незаконных действий, и доходом, который сформировался бы без учета незаконных действий, предусмотренных настоящей статьей.

Избежание убытков — убытки, которых лицо избежало в результате неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком.

Приведенные определения даны в примечаниях к ст. 185.3 УК РФ. Субъект преступления — участники рынка ценных бумаг, в том числе

уполномоченные лица профессиональных участников (юридических лиц, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, например, брокер, дилер и др.).

Квалифицирующие признаки — совершение деяния организованной группой ч. 2 ст. 185.3 УК РФ — см. ч. 3 ст. 35 УК РФ) или причинившие ущерб

вособо крупном размере гражданам, организациям или государству либо сопряженные с извлечением излишнего дохода или избежанием убытков

вособо крупном размере, т.е в сумме, превышающей 15 млн рублей. Применительно к группе экономических преступлений, посягающих

на финансовую систему, подлежит рассмотрению изготовление, хранение,

перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ).

Это преступление имеет международный характер. Вопросы противодействия ему нашли свое отражение еще в Международной конвенции по борьбе с подделкой денежных знаков (Женева, 1929 г.).

В статье 3 этого документа говорится о том, что должны быть наказуемы как обычные уголовные преступления:

1.Все обманные действия по изготовлению или изменению денежных знаков, каков бы ни был способ, употребляемый для достижения этого результата.

2.Сбыт поддельных денежных знаков.

3.Действия, направленные к сбыту, к ввозу в страну или к получению или к добыванию для себя поддельных денежных знаков, при условии, что их поддельный характер был известен.

4.Покушения на эти правонарушения и действия по умышленному соучастию.

5.Обманные действия по изготовлению, по получению или по приобретению для себя орудий или иных предметов, предназначенных по своей природе для изготовления поддельных денежных знаков или для изменения денежных знаков.

75

Преступления в сфере экономической деятельности

В статье 2 приводится понятие «денежные знаки» — это бумажные деньги, включая банковые билеты, и металлическая монета, имеющие хождение в силу закона.

Аналогично понятие предмета рассматриваемого деяния и в российском законодательстве. Предметом преступления признаются банковские билеты Центрального банка Российской Федерации, металлическая монета, государственные ценные бумаги или другие ценные бумаги в валюте Российской Федерации либо иностранной валюте или ценные бумаги в иностранной валюте.

Кбанкнотам и монетам Банка России, а также к иностранной валюте относятся и денежные знаки, изымаемые либо изъятые из обращения в качестве законного средства наличного платежа, но подлежащие обмену.

Ценная бумага — документ, удостоверяющий, с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов, имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК РФ).

Кценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, банковская сберегательная книжка на предъявителя, акция и т. д.

Для состава преступления очень важно, чтобы предмет преступления — поддельные деньги или ценные бумаги имели существенное сходство с подлинными.

Как отмечено Пленумом Верховного Суда РФ: «При решении вопроса

оналичии либо отсутствии в действиях лица состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, необходимо установить, являются ли денежные купюры, монеты или ценные бумаги поддельными и имеют ли они существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами»1.

Данное требование Пленума Верховного Суда РФ обусловлено тем, что действия виновного должны быть направлены на создание похожей купюры, монеты и др. Это свидетельствовало бы о его намерении включить фальшивые деньги в оборот. Однако когда имеется явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также есть и иные обстоятельства, говорящие о направленности

1 См.: п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.1994 № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг».

76

Глава 4. Преступления в финансовой сфере (ст. 185, 185.3, 186, 191, 198, 199 УК РФ)

умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество, а в отдельных случаях можно говорить и об отсутствии состава преступления.

Так, квалифицируя действия Я. по ч. 1 ст. 186 УК РФ как сбыт поддельных денег, суд не учел, что непосредственным объектом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 186 УК РФ, являются отношения в сфере денежного обращения и кредитного регулирования, а сбыт поддельных денег может совершаться только с прямым умыслом.

Как было установлено судом из показаний потерпевшей, она обнаружила поддельность денег фактически сразу при внешнем осмотре без применения специального исследования. В частности, одна из купюр была более яркой, чем остальные, отличалась по цвету и размеру, на ней отсутствовали водяные знаки и полоса. При проверке других купюр она обнаружила еще 6 поддельных.

По заключению эксперта представленные на исследование денежные билеты изготовлены не по технологии предприятий «Гознак», а выполнены способом струйной печати. В экспертном заключении отсутствует вывод о существенном сходстве поддельных купюр с подлинными. Также отмечено, что даже при визуальном сопоставлении установлены различия в рисунках надписей, цифровых изображений, деталях, цвете

идругих признаках и совокупность выявленных признаков существенна, устойчива

идостаточна для вывода о поддельности денег.

Сучетом изложенного Судебная коллегия Верховного Суда РФ пришла к выводу, что действия осужденного не требуют дополнительной квалификации по ч. 1 ст. 186 УК РФ, в связи с чем осуждение Я. по ней было исключено1.

Объективная сторона преступления может быть выполнена альтернативными действиями: изготовлением, хранением, перевозкой либо сбытом поддельных денег или ценных бумаг.

Изготовление поддельных денег или ценных бумаг — умышленные действия лица, в результате которых созданы, получены поддельные деньги или ценные бумаги. Оно может быть полным или частичным, с использованием имеющейся купюры или ценной бумаги, например, переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг.

Изготовление фальшивых денежных знаков или ценных бумаг является оконченным преступлением, если с целью последующего сбыта изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки.

1 Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за четвертый квартал 2012 года.

77

Преступления в сфере экономической деятельности

Изготовление с целью сбыта и сбыт денежных знаков и ценных бумаг, изъятых из обращения (монеты старой чеканки, советские деньги, отмененные денежными реформами, и т. п.) и имеющих лишь коллекционную ценность, не образуют состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, и должны, при наличии к тому оснований, квалифицироваться как мошенничество

Хранение фальшивых денег или ценных бумаг — действия лица, связанные с незаконным владением этими предметами (содержание при себе,

впомещении, тайнике и других местах). При этом не имеет значения,

втечение какого времени лицо незаконно хранило фальшивые деньги или ценные бумаги.

Хранение указанных предметов — это длящееся преступление, но состав является оконченным с момента начала хранения, вне зависимости от его продолжительности.

Перевозка фальшивых денег и (или) ценных бумаг — умышленные действия лица, которое перемещает без цели сбыта указанные предметы из одного места в другое, в том числе в пределах одного и того же населенного пункта, совершенные с использованием любого вида транспорта или какого либо объекта, применяемого в виде перевозочного средства. Перевозка фальшивых денег и ценных бумаг может быть осуществлена с их сокрытием, в том числе в специально оборудованных тайниках

втранспортном средстве, багаже, одежде и т. п. В этом варианте состав преступления будет оконченным с момента начала перевозки, перемещения предмета преступления.

Сбыт поддельных денег и ценных бумаг — деятельность лица, направленная на их возмездную либо безвозмездную реализацию (использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, продаже, дарении, обмене, уплате долга, дачи взаймы и т. д.) другому лицу. При этом сама передача лицом реализуемых поддельных денег и ценных бумаг приобретателю может быть осуществлена любыми способами, в том числе непосредственно, путем сообщения о месте их хранения приобретателю, проведения закладки в обусловленном с ним месте.

Приобретение заведомо поддельных денег или ценных бумаг в целях их последующего сбыта в качестве подлинных следует квалифицировать по ст. 30 и 186 УК РФ.

Сбыт является оконченным, если лицу удалось произвести отчуждение хотя бы одного фальшивого денежного знака или ценной бумаги

78

Глава 4. Преступления в финансовой сфере (ст. 185, 185.3, 186, 191, 198, 199 УК РФ)

Сбытом следует, на наш взгляд, признать и приобретение лицом чужого имущества в результате совершенных им операций с фальшивыми деньгами или ценными бумагами. Такие действия охватываются составом ст. 186 УК РФ и дополнительной квалификации по соответствующим статьям, предусматривающим ответственность за хищение, не требуют.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 186 УК РФ, характеризуется только прямым умыслом. Таким образом, при сбыте поддельных денег лицом, которое их не изготавливало, обязательным признаком субъективной стороны преступления является осознание факта поддельности денег.

Обязательным признаком субъективной стороны деяния является и его цель. Изготовление, хранение или перевозка поддельных денежных знаков и ценных бумаг без цели сбыта состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, не образует. О такой цели могут свидетельствовать количество подделанных денежных купюр, их способ хранения, наличие специальной литературы и оборудования и т. д.

Квалифицированный вид преступления — совершение деяния в крупном размере — свыше 2 млн 250 тыс. рублей, а особо квалифицированный состав образует совершение деяния организованной группой.

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ). В Российской Федерации установлены особые правила обращения (гражданского оборота) драгоценных металлов и камней. Все совершаемые с этими ценностями действия строго отслеживаются и учитываются. Такой порядок регламентирован специальными нормативными правовыми актами.

Предмет преступления — драгоценные металлы, природные драгоценные камни, жемчуг.

Драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) (ст. 1 ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»).

Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

79

Преступления в сфере экономической деятельности

Природные драгоценные камни — алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты. В порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации, к драгоценным камням приравниваются и уникальные янтарные образования1. Жемчуг — это природный драгоценный камень

влюбом виде и состоянии.

Всоответствии с диспозицией ст. 191 УК РФ предметом данного преступления не являются ювелирные и бытовые изделия и лом таких изделий.

Являются ли предметом рассматриваемого преступления государственные награды, если они изготовлены из драгоценных металлов? Государственные награды это не ювелирные и не бытовые изделия, что формально позволяет отнести их к предмету преступления, предусмотренному ст. 191 УК Ф. Вместе с тем, ст. 324УК РФ установлен запрет на приобретение или сбыт официальных документов и государственных наград. Поэтому в случае незаконного сбыта или приобретения государственных наград, изготовленных из драгоценных металлов с наличием драгоценных камней, можно говорить об идеальной совокупности преступлений, предусмотренных указанными статьями УК РФ.

Объективная сторона преступления выражается в незаконных действиях, связанных с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом: 1) совершение сделки; 2) хранение; 3) перевозка; 4) пересылка.

Сделки (ст. 153 ГК РФ) — купля-продажа ценностей, их обмен, дарение и т. п. Добыча, сортировка, переработка, производство и использование драгоценных металлов и драгоценных камней сделками не являются.

Хранение ценностей — действия лица, связанные с их владением (например, при себе, дома, в тайнике).

Перевозка ценностей —перемещение виновным предметов из одного места в другое, совершенное с использованием любого вида транспорта (например, в поезде, машине, самолете). Пересылка ценностей —их перемещение адресату, без непосредственного участия отправителя (например, в посылке, письме, багаже).

Оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга является незаконным, если он осуществляется с нарушением правил, установленных законодательством РФ и регламентирующих порядок обращения таких предметов.

1 Постановление Правительства РФ от 5 января 1999 г. № 8 «Об утверждении Порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням.

80