Преступления в сфере экономической деятельности. Учебное пособие

Глава 2. Преступления против интересов кредиторов (ст. 176, 177, 195 – 197 УК РФ)

В свою очередь, обязанность по уплате обязательных платежей следует из законодательства РФ о налогах и сборах.

Обязанность по уплате обязательных платежей — налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Заявления о признании гражданина банкротом принимается арбитражным судом при условии, что требования к гражданину составляют не менее чем 500 тыс. рублей, и указанные требования не исполнены в течение 3 месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.

Действия, в которых может выражаться преднамеренное банкротство, весьма разнообразны и могут состоять в заключении невыгодных для юридического лица или индивидуального предпринимателя сделок на условиях, несоответствующих рыночным и обычаям делового оборота, например, сделок: а) по отчуждению имущества; б) направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного; в) купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность; г) связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом; д) по замене одних обязательств другими, заключенными на заведомо невыгодных условиях. Невыгодное поведение может выражаться не только в действии, но и в бездействии, когда руководство юридического лица или индивидуальный предприниматель не совершают действий, ведущих к улучшению их финансового положения, например, не предпринимают мер к оптимизации положения, не взыскивают дебиторскую задолженность и др.

В результате такое поведение заведомо для виновного ведет к созданию или увеличению неплатежеспособности и должно повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

51

Преступления в сфере экономической деятельности

При этом для наличия состава преднамеренного банкротства необходимы конкретные совершенные действия, ведущие к банкротству, или конкретные действия, которые должны быть совершены.

Вэтой связи по делу К. суд обоснованно признал наличие состава преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ, поскольку К., будучи участником и руководителем

ОООв период с 1 мая 2010 года до 14 декабря 2010 года, совершил ряд последовательных действий по замене высоколиквидных активов ООО (денежные средства) на неликвидные (кредиты, выданные юридическим и физическим лицам без надлежащего их обеспечения, в частности лицам, неспособным согласно своему финансовому состоянию исполнять обязательства по кредитным договорам, вопреки интересам Банка, в нарушение существующего порядка выдачи и одобрения кредитов исполнительными органами Банка, причинив ООО в лице конкурсного управляющего крупный материальный ущерб на общую сумму 941 149 900 рублей1).

Для определения признаков преднамеренного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка2.

Состав преступления материальный. Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам.

Всоответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая 2 млн 500 тыс. рублей. Исходя из смысла ст. 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», с содержательной стороны ущерб, причиненный имущественным правам кредиторов, может выражаться в следующем: уменьшении стоимости или размера имущества должника и (или) увеличении размера имущественных требований к должнику, а также в иных последствиях совершенных должником сделок или юридически значимых действий либо бездействия, приводящие к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Дискуссионным является вопрос о необходимости решения арбитражного суда о банкротстве как преюдиционного акта для привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ. Однако закон подобного требования не устанавливает. Поэтому, на наш взгляд, наличие такого решения не является обязательным.

1 Апелляционное определение Московского городского суда от 08.12.2016 № 10 -18 483/2016.

2 См.: Постановление Правительства РФ «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» от 27 декабря 2004 г. № 855.

52

Глава 2. Преступления против интересов кредиторов (ст. 176, 177, 195 – 197 УК РФ)

С позиции субъективной стороны для состава преступления необходимо, чтобы рассмотренные выше действия (бездействие) заведомо для виновного влекли неспособность удовлетворить требования кредиторов. Заведомость означает наличие знания о наступлении негативных последствий и стремление к их достижению.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками рассматриваемого состава преступления. Вместе с тем для него характерны следующие цели: завладеть за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; не выполнить обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (ст. 64 ГК РФ) и т. д.

Субъект преступления специальный, им является руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста 16 лет.

Руководитель должника — единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

Учредители общества — граждане и (или) юридические лица, принявшие решение о его учреждении.

Индивидуальный предприниматель — гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и прошедший государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

Еще одним преступлением, затрагивающим кредитные отношения в банковской сфере, является фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Понятие и признаки банкротства были рассмотрены ранее применительно к ст. 195 УК РФ.

Фиктивное банкротство — деяние, имитирующее наличие признаков реального банкротства.

Объективная сторона выражается в действии, а именно в заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, последствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

53

Преступления в сфере экономической деятельности

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» наделяет должника как правом, так и обязанностью на подачу им заявления в арбитражный суд о своей несостоятельности (ст. 7 – 10, 37).

Так, руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества, а также в других случаях, установленных законом.

Однако такое обращение может быть и заведомо ложным. В этой связи возникает вопрос о том, связано ли наличие состава фиктивного банкротства с обязательным обращением в арбитражный суд, или возможно и иное публичное заведомо ложное заявление о банкротстве? Думается, что заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности — это совершенное в публичном месте (например, в средствах массовой информации, в арбитражном суде, в сети Интернет и т. п.) сообщение (устное, письменное) о своем банкротстве, которое не соответствует реальной действительности, так как лицо на самом деле является платежеспособным и обладает возможностью в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Таким образом, говоря о публичности, следует исходить из того, что она будет иметь место, в тех случаях, когда заведомо ложная информация становится достоянием группы лиц (например, объявление на собрании акционеров) или неопределенно большой группы лиц (например, объявление по телевидению).

Для установления того, что банкротство является фиктивным (также как и при преднамеренном банкротстве), необходимо проведение соответствующей экспертизы или иной проверки.

Однако самого объявление о банкротстве недостаточно для объективной стороны состава преступления. Состав фиктивного банкротства сконструирован как материальный, поэтому он будет иметь место только при условии причинения крупного ущерба кредиторам.

В соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая 2 млн 500 тыс. рублей. Исходя из смысла ст. 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», с содержательной стороны ущерб, причиненный имущественным правам кредиторов, может выражаться в следующем: уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных

54

Глава 3.

Преступления против свободной добросовестной конкуренции (ст. 178, 179, 183 УК РФ)

Развитие рыночных отношений невозможно без развития конкуренции между участниками рынка. Поэтому одна из обязанностей государства заключается в защите конкуренции и создании условий для эффективного функционирования товарных рынков. При этом одним из средств их защиты является охрана соответствующих общественных отношений уголовно-правовыми средствами. В этой части работы и анализируются те составы преступлений, которые обеспечивают защиту свободной конкуренции.

И первым преступлением, посягающим на свободную конкуренцию, подлежащим рассмотрению, является ограничение конкуренции (ст. 178 УК РФ).

В соответствии с Конституцией РФ в Российской Федерации гарантируется поддержка конкуренции (ч. 1 ст. 8), а экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию, не допускается (ч. 2 ст. 34).

Для уяснения понятий, используемых в рассматриваемой статье УК, и соответствующих признаков преступления следует обратиться к положениям Федерального закона от 26 июля 2006 г. № 135 ФЗ «О защите конкуренции», который определяет правовые и организационные основы защиты конкуренции, в том числе вопросы предупреждения и пресечения монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции.

Конкуренция (с содержательной позиции) — соперничество хозяйствующих субъектов, при котором самостоятельными действиями каждого

56

Глава 3. Преступления против свободной добросовестной конкуренции (ст. 178, 179, 183 УК РФ)

из них исключается или ограничивается возможность каждого из них

водностороннем порядке воздействовать на общие условия обращения товаров на соответствующем товарном рынке.

Хозяйствующий субъект — коммерческая организация, некоммерческая организация, осуществляющая деятельность, приносящую ей доход, индивидуальный предприниматель, иное физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, но осуществляющее профессиональную деятельность, приносящую доход,

всоответствии с федеральными законами на основании государственной регистрации и (или) лицензии, а также в силу членства в саморегулируемой организации.

Эти субъекты в условиях рынка должны действовать в условиях конкуренции (соперничества), не ущемляя права друг друга. В этой связи, заботясь о развитии рыночной экономики, государство противостоит недобросовестной конкуренции, т. е. любым действиям хозяйствующих субъек-

тов (группы лиц), которые направлены на получение преимуществ при осуществлении предпринимательской деятельности и которые противоречат законодательству Российской Федерации, обычаям делового оборота, требованиям добропорядочности, разумности и справедливости и причинили или могут причинить убытки другим хозяйствующим субъектам — конкурентам либо нанесли или могут нанести вред их деловой репутации (ст. 4 Закона «О защите конкуренции»).

Объективная сторона преступления выражается в действии, а именно в заключении между хозяйствующими субъектами-конкурентами ограничивающего конкуренцию соглашения (картеля), запрещенного в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо повлекло извлечение дохода в крупном размере.

В соответствии со ст. 1 ФЗ «О защите конкуренции» признаются картелем и запрещаются соглашения между хозяйствующими субъек- тами-конкурентами, то есть между хозяйствующими субъектами, осуществляющими продажу товаров на одном товарном рынке, или между хозяйствующими субъектами, осуществляющими приобретение товаров на одном товарном рынке, если такие соглашения приводят или могут привести к: 1) установлению или поддержанию цен (тарифов), скидок, надбавок (доплат) и (или) наценок; 2) повышению, снижению или поддержанию цен на торгах; 3) разделу товарного рынка по территориальному принципу, объему продажи или покупки товаров, ассортименту реализуемых товаров либо составу продавцов

57

Преступления в сфере экономической деятельности

или покупателей (заказчиков); 4) сокращению или прекращению производства товаров; 5) отказу от заключения договоров с определенными продавцами или покупателями (заказчиками).

Здесь следует обратить внимание на то обстоятельство, что если соглашения между субъектами не ведут к указанным последствиям, то соглашение не может быть признано картелем, а, следовательно, будет отсутствовать и объективная сторона ограничения конкуренции.

Состав ограничения конкуренции сконструирован законодателем как материальный, поэтому деяние будет оконченным только тогда, когда соглашение (картель) повлекло за собой крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо повлекло извлечение дохода

вкрупном размере.

Впримечании 1 к ст. 178 УК РФ определено, что доходом в крупном размере применительно к этой статье признается доход, сумма которого превышает 50 млн рублей, а доходом в особо крупном размере — 250 млн рублей.

Что касается ущерба, то крупным будет ущерб, сумма которого превышает 10 млн рублей, а особо крупным ущербом — 30 млн рублей (примечание 2 к ст. 178 УК РФ).

Квалифицирующие признаки преступления — совершение деяния лицом

сиспользованием своего служебного положения, а равно с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства; либо причинение особо крупного ущерба либо извлечение дохода в особо крупном размере (ч. 2 ст. 178 УК РФ).

Клицам, использующим свое служебное положение, относятся должностные лица (см. примечание к ст. 285 УК РФ), лица, осуществляющие управленческие функции в коммерческих и иных организациях (см. примечание к ст. 201 УК РФ), служащие государственных, муниципальных и иных структур, использующие возможности службы при совершении преступления.

Норма, изложенная в ч. 2 ст. 178 УК РФ, является специальной по отношению к ст. 169, 201, 285 и 286 УК РФ в части квалификации действий должностных лиц и лиц, выполняющих управленческие функции, совершенных с использованием служебного положения и направленных на ограничение конкуренции.

Это означает отсутствие необходимости дополнительной квалификации действий виновных при совершении ограничения конкуренции

сиспользованием служебного положения.

58

Глава 3. Преступления против свободной добросовестной конкуренции (ст. 178, 179, 183 УК РФ)

Второй квалифицирующий признак — реальное уничтожение или повреждение чужого имущества полностью охватывается рассматриваемой нормой и не требует дополнительной квалификации по ст. 167 УК РФ. Уголовная ответственность по п. «б» ч. 2 ст. 178 УК РФ наступает при отсутствии признаков вымогательства. Если требования виновного, подкрепленные угрозами, связаны с передачей имущества или права на имущество либо совершением других действий имущественного характера в свою пользу, то деяние необходимо квалифицировать по ст. 163 УК РФ. Например, лицо под угрозой уничтожения имущества требует заключить соглашение о продаже товаров по установленным ценам.

Как отмечалось выше, доход в особо крупном размере — это доход, превышающий 250 млн рублей, а ущерб в особо крупном размере — ущерб, превышающий тридцать миллионов рублей (примечание 2 к ст. 178 УК РФ).

Особо квалифицирующие признаки преступления (ч. 3 ст. 178 УК РФ) — совершение деяния с применением насилия или с угрозой его применения. Этот состав преступления в случае угрозы применения насилия будет иметь место вне зависимости от характера угрозы (избить, причинить вред здоровью, убить). Такие действия не потребуют дополнительной квалификации по соответствующим статьям УК РФ. Что же касается реального применения насилия, то составом ч. 3 ст. 178 УК РФ охватывается нанесение побоев, истязания, причинения легкого вреда здоровью, вреда здоровью средней тяжести. Причинение тяжкого вреда здоровью потребует квалификации по совокупности преступлений со ст. 111 УК РФ.

В соответствии с примечанием 3 к ст. 178 УК РФ лицо, совершившее преступление, предусмотренное этой статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно первым из числа соучастников преступления добровольно сообщило об этом преступлении, активно способствовало его раскрытию и (или) расследованию, возместило причиненный этим преступлением ущерб или иным образом загладило причиненный вред и если в его действиях не содержится иного состава преступления.

Ущерб — имущественный вред, который может быть возмещен в натуре (в частности, путем предоставления имущества взамен утраченного, ремонта или исправления поврежденного имущества), в денежной форме (например, возмещение стоимости утраченного или поврежденного имущества, расходов на лечение) и т. д.

Заглаживание вреда — имущественная, в том числе денежная, компенсация морального вреда, оказание какой либо помощи потерпевшему,

59

Преступления в сфере экономической деятельности

принесение ему извинений, а также принятие иных мер, направленных на восстановление нарушенных в результате преступления прав потерпевшего, законных интересов личности, общества и государства.

Следует иметь в виду, что возмещение ущерба и (или) заглаживание вреда могут быть произведены не только лицом, совершившим преступление, но и по его просьбе (с его согласия) другими лицами.

Значительное отрицательное влияние на развитие рыночных отношений на основе конкуренции оказывает и принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ). В соответствии со ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность его заключить предусмотрена Гражданским кодексом РФ, законом или добровольно принятым обязательством. Сделка, совершенная под влиянием насилия или угрозы, может быть признана судом недействительной (ст. 179 ГК РФ).

В статье 179 УК РФ говорится о принуждении к совершению сделки, т. е. лицо (физическое или юридическое) принуждается совершить действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). Такие сделки могут быть односторонними и двухили многосторонними (договоры). На наличие состава преступления это обстоятельство не влияет. Не ограничен в этом отношении и характер сделок. Они могут быть связаны с любыми объектами гражданских прав (вещи, работы, услуги и т. д.) и заключаться их субъектами, как в процессе осуществления предпринимательской деятельности, так и в бытовой сфере (например, продажа квартиры).

Объективная сторона принуждения к совершению сделки или отказу от ее совершения выражается в действии: принуждении к совершению сделки или к отказу от ее совершения при отсутствии признаков вымогательства. Принудить — заставить лицо вопреки его воле действовать определенным образом или воздержаться от каких либо действий. Это физическое или психическое насилие над личностью и осуществляется оно путем угрозы: 1) применения насилия; 2) уничтожения или повреждения чужого имущества; 2) распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких.

Угроза применения насилия, а равно уничтожения или повреждения чужого имущества — психическое воздействие на потерпевшего, заключающееся в намерении его убить или причинить физический вред здоровью

60