Преступления в сфере экономической деятельности. Учебное пособие

Глава 1. Преступления против интересов предпринимательства (ст. 169, 171, 171.2, 172, 174, 175 УК РФ)

идругие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. рублей. Аналогично особо крупный размер (ч. 4 обоих статей УК) — финансовые операции

идругие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 6 млн рублей.

Также рассматриваемые статьи УК РФ устанавливают ответственность за легализацию, совершенную группой лиц по предварительному сговору или с использованием служебного положения (ч. 3) и организованной группой (ч. 4).

Говоря об организованной группе, следует обратить внимание на то обстоятельство, что если в состав организованной группы входят лица, не обладающие признаками специального субъекта, т. е. того, кто сам совершил предикатное преступление, действия всех ее членов, принимавших участие в подготовке и совершении этого преступления, независимо от того, выполняли ли они функции исполнителя, организатора, подстрекателя или пособника, подлежат квалификации по п. «а» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ без ссылки на ст. 33 УК РФ.

Устанавливает уголовный закон ответственность не только за легализацию имущества, приобретенного путем совершения преступления, но и за приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ). Это преступление, так же как и рассмотренные выше, причиняют вред в сфере предпринимательской деятельности, нарушая установленный порядок приобретения и сбыта имущества.

Предмет преступления — имущество, добытое преступным путем. В судебной практике под этим имуществом обычно понимаются вещи, как правило, движимые (ст. 130 ГК РФ). Не имеет значения, в результате совершения какого преступления это имущество было добыто (например, кража, мошенничество, вымогательство).

Не являются предметом рассматриваемого преступления вещи

ииные предметы, изъятые из законного оборота (драгоценные камни, оружие, наркотические вещества и т. д.), за действия с которыми установлена уголовная ответственность специальными статьями (ст. 191, 222, 228 и др. УК РФ).

Объективная сторона преступления выражается в действиях — приобретении или сбыте имущества.

Как указано непосредственно в названии статьи, а также ее диспозиции, преступление совершается в виде приобретения или в виде сбыта:

41

Преступления в сфере экономической деятельности

→  возмездное или безвозмездное по- →  любая форма возмездной или безлучение во владение имущества любым возмездной передачи имущества треспособом (покупка, обмен, получение тьим лицам в дар, находка и т. п.)

Не является приобретением или сбытом получение или передача имущества на временное хранение.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, должны быть заранее не обещанными. Если эти действия были обещаны заранее, т. е. до или во время совершения преступления, речь может идти о соучастии в совершении преступления.

Соучастием в преступлении, в результате которого добывается имущество, могут быть признаны сбыт или приобретение имущества и в том случае, если лицо заранее не обещало сбыт или приобретение, но его предыдущие систематические действия давали основание исполнителю преступления рассчитывать на подобное содействие.

Состав преступления формальный. Деяние является оконченным в момент совершения любого действия, указанного в диспозиции статьи, т. е. для квалификации не имеет значения, приобретало ли лицо имущество, добытое преступным путем, или только лишь сбывало. При этом если лицом выполнены оба действия в отношении одного имущества, совокупности преступлений не будет.

Обязательный признак субъективной стороны состава преступления —

наличие заведомого знания о том, что имущество приобретено именно преступным путем. Допущение этого обстоятельства исключает наличие состава, предусмотренного ст. 175 УК РФ. Следует обратить внимание на то, что «заведомость» не предполагает знание виновным всех обстоятельств совершения преступления, в результате совершения которого добыто имущество. Достаточно того, что виновный осведомлен о том, каким образом имущество добыто.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для данного преступления характерен корыстный мотив.

Субъект преступления специальный — лицо, не участвовавшее (любой вид соучастия) в совершении преступления, в ходе которого было добыто имущество.

Квалифицирующие признаки — совершение деяния группой лиц по предварительному сговору (понятие данного признака дано в ч. 2

42

Глава 2.

Преступления против интересов кредиторов (ст. 176, 177, 195 – 197 УК РФ)

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ). Эта статья устанавливает уголовную ответственность фактически за два различных преступления:

1.получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб (ч. 1);

2.незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ч. 2).

Действующим законодательством предусмотрены различные виды кредитов (банковский (ст. 819 ГК РФ), товарный (ст. 822 ГК РФ), коммерческий (ст. 823 ГК РФ), налоговый (ст. 65 НК РФ).

Наиболее распространенными в судебной практике являются случаи, когда виновные незаконно получают именно банковский кредит.

Банковский кредит — обязательство, в силу которого банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

44

Глава 2. Преступления против интересов кредиторов (ст. 176, 177, 195 – 197 УК РФ)

Получение льготных условий кредитования — получение заемщиком более выгодных, чем обычные, условий, связанных с получением и погашением кредита, например, получение кредита под пониженный процент, увеличение сроков возврата, получение кредита без его обеспечения и др.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, выражается в действии — получении кредита или его льготных условий, последствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Получение кредита — поступление денежных средств в распоряжение заемщика наличным путем или безналичным перечислением денежных средств на расчетный счет заемщика.

Вместе с тем, законодатель определяет и обязательный для рассматриваемого состава способ получения кредита — представление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Если виновный использует другой способ для получения кредита, его действия не образуют состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ.

При этом ложные сведения, сообщаемые заемщиком, должны относиться к хозяйственному либо финансовому положению.

Эта информация может содержаться: в учредительных документах; протоколах о назначении исполнительных органов или об одобрении крупных сделок; реестре акционеров; гражданских и трудовых договорах; банковских гарантиях и поручительствах; бухгалтерской и налоговой отчетности; аудиторском заключении; технико-экономическом обосновании получения кредита; бизнес-планах и т. д.

Обязательный признак объективной стороны состава преступления — необходимые последствия в виде крупного ущерба (примечание к ст. 170.2 УК РФ — ущерб, превышающий 2 млн 250 тыс. рублей). Ущерб

вменьшем размере будет означать и отсутствие состава преступления.

Ссодержательной стороны ущерб выражается в имущественных потерях кредитора (например, не возвращена сумма кредита) и упущенной выгоды (например, не уплачены проценты за пользование кредитом).

Причинение кредитору ущерба неимущественного характера не является уголовно наказуемым по ч. 1 ст. 176 УК РФ (например, подрыв деловой репутации, нарушение режима нормальной работы, сокращение штатных работников).

Субъективная сторона состава преступления характеризуется прямым умыслом. На это указывает и то, что для наличия состава преступления

45

Преступления в сфере экономической деятельности

представленные сведения должны быть заведомо ложными, т. е. не соответствовать реальной действительности, о чем виновному достоверно известно.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, специальный, им являются индивидуальный предприниматель или руководитель организации.

Незаконное получение кредита физическим лицом (общий субъект преступления) при наличии к тому оснований необходимо квалифицировать по ст. 165 УК РФ, предусматривающей ответственность за причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, выражается в действии — незаконном получении государственного целевого кредита или в использовании его не по назначению, последствии в виде причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству, причинной связи.

В Бюджетном кодексе РФ отсутствует четкое определение государственного целевого кредита. Представляется, что под государственным целевым кредитом в данной статье понимается именно бюджетный кредит, т. е. денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации, юридическому лицу (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах (ст. 6 БК РФ).

При утверждении ежегодного бюджета в нем указываются цели, лимиты, условия и порядок предоставления бюджетных кредитов. Данная процедура регламентирована Бюджетным кодексом РФ (ст. 932 – 935).

Рассматриваемый состав преступления связан с незаконностью получения кредита. Незаконность будет иметь место, когда кредит получен с нарушением установленных нормативных правил, определяющих основания и условия для его получения.

Следует отметить, что момент окончания данного преступления не следует смешивать с моментом погашения кредита, что иногда наблюдается в судебной практике. К примеру, Президиум Калининградского областного суда по одному из дел указал, что преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 176 УК РФ, считается оконченным с момента причинения крупного ущерба кредитору, то есть с момента невозвращения денежных средств в установленные кредитными договорами сроки.

С этой позицией не согласился Верховный Суд РФ, отметив в своем определении, что диспозиция ст. 176 УК РФ и само ее название — незаконное получение кредита,

46

Глава 2. Преступления против интересов кредиторов (ст. 176, 177, 195 – 197 УК РФ)

предполагает возвращение кредита банку, а потому доводы, изложенные в постановлении президиума, о том, что данное преступление будет считаться оконченным с момента истечения срока для погашения кредита, не основаны на законе. При этом даже полное погашение кредита недобросовестным заемщиком не исключает уголовную ответственность за его незаконное получение1.

Второе действие, образующее объективную сторону состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, — это использование государственного целевого кредита не по назначению. Данное действие означает, что лицо, получившее кредит, использует полученные средства на иные цели по сравнению с указанными в кредитном договоре, например, кредит получен на приобретение для строительства фермы, а использован на ремонт офиса.

Состав преступления материальный. Деяние является оконченным

вмомент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Понятие крупного ущерба аналогично ч. 1 ст. 176 УК РФ.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла.

Формально субъект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, общий, так как законодатель не указывает на какие либо его дополнительные признаки. Действительно, незаконное получение кредита может выполнить общий субъект, а вот выполнить объективную сторону состава в виде нецелевого использования кредита может лишь его получатель. В последнем случае, на наш взгляд, субъект преступления специальный.

На интересы предпринимательской деятельности в сфере кредитования посягает также и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ). Это деяние весьма распространено на практике.

Поскольку с объективной стороны данное преступление заключается

взлостном уклонении руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, постольку можно сказать, что рассматриваемая норма является специальной по отношению к ст. 315 УК РФ (неисполнение приго-

вора суда, решения суда или иного судебного акта).

Понятие кредиторской задолженности приведено в ст. 307 ГК РФ.

1 Кассационное определение Верховного Суда РФ от 16.11.2015 № 71 УД15-6.

47

Преступления в сфере экономической деятельности

Кредиторская задолженность — обязательство, в силу которого должник обязан совершить в пользу кредитора определенное действие либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

Кредиторская задолженность — любой вид неисполненного обязательства должника кредитору (ст. 309 ГК РФ), включая денежные обязательства (ст. 317 ГК РФ). Задолженность поручителя перед кредитором также является кредиторской. Кредиторская задолженность может возникнуть из различных видов гражданских договоров (договор куплипродажи, кредита, подряда, оказания услуг и т. д.) или вследствие причинения вреда и иных оснований, предусмотренных ГК РФ.

Необходимость оплаты ценных бумаг — это тоже неисполненное обязательство.

Ценная бумага — документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК РФ).

Применительно к данному составу преступления к ценным бумагам относятся облигации, векселя, чеки, сертификаты.

Объективная сторона преступления выполняется бездействием, совершаемым после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, обязывающего погасить задолженность, но лицо: 1) злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере; 2) злостно уклоняется от оплаты ценных бумаг, тем самым не выполняя предписание суда.

Следует отметить, что для наличия объективной стороны состава преступления недостаточно просто уклонения от погашения задолженности или оплаты ценных бумаг, а необходимо именно злостное уклонение. В чем же оно выражается?

Злостность уклонения — понятие оценочное. Фактор злостности устанавливается судом в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств дела. О злостном уклонении должника могут свидетельствовать, например, такие факты, как представление судебному приставу-испол- нителю недостоверных сведений о своих источниках дохода и имущественном положении, сокрытие доходов и имущества, перемена места

48

Глава 2. Преступления против интересов кредиторов (ст. 176, 177, 195 – 197 УК РФ)

жительства, работы, изменение анкетных данных, выезд за рубеж с утаиванием места своего пребывания, совершение сделок по отчуждению имущества, передача его третьим лицам и т. п.1

Однако, определяя наличие злостности уклонения, следует учесть, что оно может быть признано таковым лишь при условии, что у должника имелась реальная возможность погасить задолженность или оплатить ценные бумаги.

О наличии у должника достаточных денежных средств, которые он тратит на личные нужды, а не на погашение задолженности, могут свидетельствовать данные об оплате им: железнодорожных и авиабилетов; туристических и санаторно-курортных услуг; услуг сотовой связи; страхования недвижимого и движимого имущества; договоров об оказании иных услуг (например, абонементов на посещение спортивных и иных клубов, занятий по изучению иностранных языков и т. д.)2.

Как отмечалось выше, для наличия состава преступления требуется вступивший в законную силу судебный акт. Это связано и с требованием закона и с тем, что злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности относится к категории длящихся преступлений. Оно начинается только после вступления в законную силу судебного акта, подтверждающего законность требований кредитора, и явного (очевидного) после этого уклонения от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг.

Состав преступления материальный. Деяние является оконченным

вмомент злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления

взаконную силу соответствующего судебного акта. Вместе с тем, следует отметить, что вопрос окончания преступлений, предусмотренных ст. 177, 193, 194, 198, 199 УК РФ, в теории уголовного права является одним из самых дискуссионных.

Всоответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ под кредиторской задолженностью в крупном размере понимается денежная сумма, превышающая 2 млн 250 тыс. рублей.

1 «Методические рекомендации по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных статьей 177 Уголовного кодекса Российской Федерации (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности)» (утв. ФССП России 21.08.2013 № 04 - 12).

2 Информационное письмо Генеральной прокуратуры Российской Федерации от 01.11.2008 № 69-21-2008 «О практике применения статьи 177 УК РФ».

49

Преступления в сфере экономической деятельности

Применительно к составу уклонения от оплаты ценных бумаг, для его наличия уголовный закон не определяет минимально необходимую для этого стоимость ценных бумаг, подлежащих оплате. На наш взгляд, при решении этого вопроса следует руководствоваться правилом квалификации, в соответствии с которым содержание нормы должно восприниматься в единстве (комплексе) с другими уголовно-правовыми нормами. Поэтому стоимость неоплаченных бумаг должна быть сопоставима с альтернативно предусмотренными в нормах статей УК РФ последствиями применительно к преступлениям с одинаковой степенью общественной опасности. Думается, следует исходить из того, что стоимость ценных бумаг должна соответствовать размеру кредиторской задолженности, т. е. превышать 1 млн 500 тыс. рублей.

Субъект рассматриваемого преступления, если можно так выразиться, универсален. Им является и руководитель организации, и гражданин, и индивидуальный предприниматель.

Затрагивает интересы кредитных отношений и такое деяние как пред-

намеренное банкротство (ст. 196 УК РФ).

Объект — установленный порядок признания должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов, интересы кредиторов.

Определение банкротства приведено в ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору,

и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Вэтой связи объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), которые заведомо для виновного влекут неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить указанные требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Денежное обязательство — обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию.

50