Преступления в сфере экономической деятельности. Учебное пособие

Глава 1. Преступления против интересов предпринимательства (ст. 169, 171, 171.2, 172, 174, 175 УК РФ)

Организаторская деятельность может быть распределена между несколькими участниками, каждый из которых выполняет свои функции. Действия этих лиц в рамках единого умысла следует квалифицировать как соисполнительство без ссылки на ст. 33 УК РФ.

Проведение азартной игры — разъяснение правил азартной игры ее участникам, заключение между ними соглашения, основанного на риске, непосредственное ведение (соблюдение) игорного процесса, прием ставок, выплата вознаграждения и т. п.

Все описанные составы являются формальными. Вместе с тем, при решении вопроса о наличии состава преступления следует обратить внимание на конкретизацию действий, составляющих объективную сторону состава преступления.

Поэтому совершенно обоснованно суд первой инстанции в порядке ст. 237 УПК РФ возвратил уголовное дело прокурору для устранения препятствий его рассмотрения, указав, что в обвинительном заключении не описаны конкретные действия обвиняемых по проведению азартных игр в обоих арендованных ими помещениях, не конкретизировано и из его содержания неясно, с кем заключались соглашения о выигрыше

ина каких условиях, каким образом и когда проводились азартные игры, то есть диспозиция части ч. 2 ст. 171.2 УК РФ не раскрыта, что имеет существенное значение для разрешения данного уголовного дела по существу. Кроме того, в обвинительном заключении не указано время незаконной организации К. и Р. азартных игр, что влияет на давность их привлечения к уголовной ответственности по данному признаку1.

Обязательный признак состава преступления, предусмотренного ст. 171.2 УК РФ, — сопряженность рассматриваемых деяний с извлечением дохода в крупном размере, размер которого определен в примечании к ст. 171.2 УК РФ. Доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает 1 млн 500 тыс. рублей, а в особо крупном размере — 6 млн рублей.

Субъект рассматриваемых преступлений общий. Ответственности подлежат лишь лица, деятельность которых заключается в организации

ипроведении азартных игр. Участие в азартной игре при отсутствии в действиях лица признаков ее организации и проведения уголовно наказуемым быть признано не может.

1 Апелляционное постановление Московского городского суда от 19.01.2017 по делу № 10 – 394/2017.

31

Преступления в сфере экономической деятельности

Квалифицированный состав организации или проведения азартных игр будет иметь место в случае извлечения дохода в особо крупном размере, а особо квалифицированный — если деяние совершено организованной группой.

Существенным образом интересы предпринимательской деятельности в сфере установленного порядка осуществления и лицензирования банковской деятельности затрагивает и незаконная банковская деятельность, как один из видов предпринимательской.

Ответственность за незаконную банковскую деятельность установлена ст. 172 УК РФ.

Банковская деятельность — деятельность, которая осуществляется кредитными организациями и заключается в проведении банковских операций

ииных сделок, предусмотренных действующим законодательством.

Кбанковской деятельности не относится совершение разовых видов банковских операций (например, купля-продажа иностранной валюты, инкассация денежных средств, выдача займа в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности).

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395 I1. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Кредитные организации подразделяют на:

• банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие

иведение банковских счетов физических и юридических лиц;

•небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской

1 СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

32

Глава 1. Преступления против интересов предпринимательства (ст. 169, 171, 171.2, 172, 174, 175 УК РФ)

деятельности»2, например, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Такие юридические лица, могут создаваться в форме компаний (финансовых, страховых, инвестиционных), фондов (пенсионных) и т. д.;

•иностранный банк — банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Иностранный банк для осуществления банковских операций на территории России обязан зарегистрировать свое обособленное подразделение (филиал).

Все указанные выше кредитные организации имеют право осуществлять банковские операции и банковские сделки.

Кбанковским операциям относятся следующие виды деятельности:

1)привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

В свою очередь, банковские сделки имеют следующую разновидность:

1)выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; 4) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 5) оказание консультационных и информационных услуг и т. д.

Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г.

33

Преступления в сфере экономической деятельности

№ 129 ФЗ»О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом особенностей, установленных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Так, например, внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании кредитных организаций осуществляется регистрирующим органом на осно­ вании решения Центрального банка РФ о государственной регистрации кредитной организации (ст. 12 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком России в порядке, установленном ФЗ «О банках и банковской деятельности». Лицензия на осуществление банковских операций выдается Центральным банком РФ после государственной регистрации кредитной организации и оплаты учредителями объявленного ее уставного капитала. С момента получения лицензии юридическое лицо имеет право осуществлять банковские операции, которые в ней указаны. Срок действия лицензии не ограничен.

Столь подробное изложение материала о видах кредитных организаций, порядке их регистрации, видах деятельности необходимо для того, чтобы установить наличие объективной стороны состава преступления, которая как раз и заключается в действиях, направленных на нарушение перечисленных выше условий.

Объективная сторона преступления выражается в осуществлении банковской деятельности: 1) без регистрации; 2) без лицензии, последствии в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству, причинной связи между деянием и последствиями либо если это деяние сопряжено с извлечением доходов в крупном размере.

Содержание объективных признаков состава преступления аналогично норме, предусмотренной ст. 171 УК РФ, за исключением некоторых положений, характерных для осуществления банковской деятельности. Например, осуществление банковской деятельности без лицензии обычно сопряжено с ее осуществлением и без регистрации, однако нарушение возможно и со стороны зарегистрированной кредитной организации (в случае, если лицензия была приостановлена или отозвана Центральным банком РФ).

Кредитная организация имеет специальную правоспособность, и поэтому ей запрещено заниматься другими видами предпринимательской деятельности. Верховный Суд РФ в п. 6 постановления Пленума от 18 ноября 2004 г. № 231 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного

34

Глава 1. Преступления против интересов предпринимательства (ст. 169, 171, 171.2, 172, 174, 175 УК РФ)

имущества, приобретенных преступным путем» разъяснил, что действия кредитной организации, осуществляющей иную предпринимательскую деятельность (например, производственную, торговую или страховую), при наличии оснований необходимо квалифицировать по ст. 171 УК РФ, предусматривающей уголовную ответственность за незаконное предпринимательство.

Состав преступления формально-материальный. Преступление является оконченным в момент извлечения дохода в крупном размере либо причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Как и ранее, указанные размеры определяются с учетом положений примечания к ст. 170.2 УК РФ (крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 2 млн 250 тыс. рублей, а особо крупным — 9 млн рублей).

Субъект преступления общий, а квалифицирующие признаки следующие: совершение преступления организованной группой (понятие организованной группы дано в ч. 3 ст. 35 УК РФ) или если деяние сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере.

Одно из самых распространенных преступлений в сфере нарушения порядка осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности — легализация (отмывание) денежных средств или иного

имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) и такое же деяние в отношении имущества, приобретенного самим виновным (ст. 174.1 УК РФ). Поскольку указанные составы преступлений отличаются друг от друга только тем, кем совершено предикатное (предшествующее) преступление, постольку рассматрим оба состава одновременно, определяя их термином «легализация»

Данное преступление, помимо причинения вреда предпринимательской или иной экономической деятельности, опасно еще и тем, что оно тесным образом связано с другими преступлениями. Ведь наиболее крупные доходы преступники получают от незаконной деятельности с наркотиками, от продажи оружия, от коррупционной деятельности и т. п. Более того, нередко легализация имеет интернациональный характер и выходит за пределы одного государства.

Поэтому в противодействии легализации заинтересована не только Россия. Международное сообщество придает решению этой проблемы большое значение. В этой связи помимо национальных законодательных актов вопросы уголовно-правовой борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступных

35

Преступления в сфере экономической деятельности

путем, регламентируются также и ратифицированными Россией международными актами: Конвенцией ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, принятой

вВене (Австрия) 19 декабря 1988 г.; Конвенцией ООН против транснациональной организованной преступности, принятой в г. Палермо (Италия) 15 ноября 2000 г.; Конвенцией ООН против коррупции, принятой

вг. Мери де (Мексика) 31 октября 2003 г.; Конвенцией об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, принятой в г. Страсбурге (Франция) 8 ноября 1990 г. и т. д.

Предмет легализации — денежные средства или другое имущество. При этом к денежным средствам относятся наличные или безналичные деньги в российской или иностранной валюте. Иное имущество — это движимые и недвижимые вещи (ст. 130 ГК РФ), имущественные права (например, право залога, аренды, требования), ценные бумаги (ст. 142 ГК РФ).

Однако для того, чтобы денежные средства или иное имущество можно было отнести к предмету рассматриваемого преступления, они должны быть приобретены преступным путем, т. е. в результате совершения любого преступления на территории России или за ее пределами, например, хищение, вымогательство, получение взятки.

Вместе с тем, предметом легализации являются не только денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение которых является признаком конкретного состава преступления (например, хищения, получения взятки), но и денежные средства или иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление (например, за убийство по найму) либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте.

Доходы, полученные иным незаконным путем, в частности, в результате административного правонарушения, не являются предметами данного преступного посягательства.

Однако что же такое легализация? В чем заключается объективная сторона этого состава преступления?

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

36

Глава 1. Преступления против интересов предпринимательства (ст. 169, 171, 171.2, 172, 174, 175 УК РФ)

Для наличия состава легализации денежные средства и имущество, которому придается вид правомерного владения, должны быть приобретены преступным путем. Но значит ли это, что обязательным условием для признания легализации преступлением необходимо наличие приговора, которым бы устанавливались факты совершения какого либо преступления, в результате которого было приобретено легализуемое имущество? Что может свидетельствовать о том, что имущество, с которым совершаются какие либо сделки, приобретено именно преступным путем?

По этому вопросу однозначно высказался Верховный Суд РФ, указав, что «по смыслу закона, вывод суда, рассматривающего уголовное дело по статье 174 или статье 174.1 УК РФ, о преступном характере приобретения имущества, владению, пользованию или распоряжению которым виновный стремится придать правомерный вид, наряду с иными материалами уголовного дела может основываться на:

•обвинительном приговоре по делу о конкретном преступлении, предусмотренном одной из статей Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации (об основном преступлении);

•постановлении органа предварительного расследования о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) за совершение основного преступления в связи со смертью лица, подлежащего привлечению к уголовной ответственности, в связи с недостижением лицом возраста уголовной ответственности, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, в случаях, преду­ смотренных п. 6 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с примирением сторон, вследствие акта об амнистии, в связи с деятельным раскаянием, а также по основаниям, предусмотренным ст. 28.1 УПК РФ, если материалы уголовного дела содержат доказательства, свидетельствующие о наличии события и состава основного преступления, и органом предварительного расследования дана им соответствующая оценка;

•постановлении органа предварительного расследования о приостановлении дознания или предварительного следствия в связи с неустановлением на момент рассмотрения уголовного дела лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого за основное преступление, если материалы уголовного дела содержат доказательства, свидетельствующие о наличии события и состава такого преступления, и органом предварительного расследования дана им соответствующая оценка»1.

1 Пункт 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем».

37

Преступления в сфере экономической деятельности

Объективная сторона преступления выражается в действиях — совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.

Финансовые операции — действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.

Финансовыми могут являться операции с денежными средствами

вналичной или безналичной форме: снятие со счета или зачисление на счет; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; размещение денежных средств во вклад (на депозит); их перевод на счет в другой банк; внесение физическим лицом в уставный капитал организации денежных средств и т. д.

Сделки — действия граждан, юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). К ним могут относиться купля-продажа ценных бумаг, недвижимости, драгоценных камней, дарение, наследование, обмен, аренда и т. д.

Хотя в законе говорится о том, что объективную сторону состава легализации образуют «финансовые операции, иные сделки», т. е. законодатель употребляет множественное число, для наличия состава преступления достаточно и единичного факта финансовой операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом.

Однако несколько финансовых операций или сделок, если они совершены в отношении денежных средств или иного имущества, добытых в результате одного преступления, совокупности преступлений не образуют.

Состав легализации формальный. Деяние в форме совершения финансовых операций является оконченным в момент, когда хотя бы одна соответствующая операция считается состоявшейся (например, зачисление денежных средств на банковский счет). Преступление в форме совершения сделок является оконченным после совершения виновным действий, влекущих возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Момент признания сделки совершенной определяется гражданским законодательством (например, договор, подлежащий государственной регистрации, считается заключенным с момента его регистрации — ч. 3 ст. 433 ГК РФ).

Если лицом совершаются две и более финансовые операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными

врезультате совершения одного или нескольких основных преступлений,

38

Глава 1. Преступления против интересов предпринимательства (ст. 169, 171, 171.2, 172, 174, 175 УК РФ)

при едином умысле виновного на совершение указанных тождественных действий, содеянное следует рассматривать как единое продолжаемое преступление, подлежащее квалификации по соответствующим частям ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ.

На решение вопроса об оконченном составе преступления не влияет, все ли имущество было легализовано или его часть. Легализация и его части должна квалифицироваться как оконченное преступление. Это положение относится и к решению вопроса о моменте оконченного состава и тогда, когда речь идет о легализации в крупных или особо крупных размерах. Если фактически легализованное имущество по не зависящим от виновного обстоятельствам не образовало указанный размер, содеянное надлежит квалифицировать как оконченную легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества в крупном или особо крупном размере. Например, когда для легализации денежных средств в крупном размере лицом предполагалось провести две финансовые операции, но оно было задержано после завершения одной из операций на сумму, не образующую такой размер, содеянное должно квалифицироваться по ч. 2 ст. 174.1 УК РФ.

Обязательный признак субъективной стороны легализации — необходима цель придания правомерности владения денежными средствами или иным имуществом, т. е. создания таких условий, при которых власть, участники правовых отношений полагали бы, что денежными средствами или имуществом лицо владеет на законном основании, правомерно.

В пункте 10 указанного выше постановления Пленума Верховного Суда РФ приводится несколько примеров ситуаций, которые могли бы свидетельствовать о наличии цели придания правомерности владения имуществом, в частности это:

•совершение сделок по отчуждению имущества, приобретенного преступным путем (в результате совершения преступления), в отсутствие реальных расчетов или экономической целесообразности в таких сделках;

•фальсификация оснований возникновения прав на денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем (в результате совершения преступления), в том числе гражданско-правовых договоров, первичных учетных документов и т. п.;

•совершение финансовых операций или сделок с участием подставных лиц, не осведомленных о том, что задействованные в соответствующих финансовых операциях и сделках денежные средства и иное имущество приобретены преступным путем (в результате совершения преступления), и другие действия.

39

Преступления в сфере экономической деятельности

Однако сами по себе такие действия еще не свидетельствуют о наличии легализации. Их необходимо оценивать в совокупности с другими обстоятельствами.

Здесь следует обратить внимание на то, что о направленности умысла на легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (в результате совершения преступления), не свидетельствует распоряжение ими в целях личного потребления (приобретение продуктов питания, товаров первой необходимости, получение бытовых услуг и т. п.).

Такие действия при наличии иных обстоятельств могут быть квалифицированы по ст. 175 УК РФ — приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Другим обязательным признаком субъективной стороны является наличие заведомости, т. е. осознания факта приобретения имущества именно преступным путем. В противном случае составы легализации отсутствуют.

Легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, необходимо отличать от такого «классического» преступления, как приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ). Градация проявляется здесь в цели совершения сделок с этим имуществом. Поэтому Пленум Верховного Суда РФ в п. 25 постановления указал, что при квалификации деяния с финансовыми операциями и другими сделками по ст. 174 УК РФ необходимо устанавливать наличие у субъекта, участвующего в них, цели придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом. При отсутствии данной цели уголовная ответственность может наступить за хищение (в форме пособничества) либо по ст. 175 УК РФ.

Субъект преступления применительно к обоим составам преступления специальный. Это или лицо, не участвовавшее (любой вид соучастия) в совершении преступления, в результате которого были приобретены денежные средства или иное имущество, или лицо, совершившее преступление, ставшее источником приобретения имущества.

Квалифицирующие признаки составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, одинаковые. Частями 2 указанных статей преду­ смотрена ответственность за легализацию в крупных размерах. В соответствии с примечанием к ст. 174 УК РФ крупным размером, в том числе и применительно к ст. 174.1 УК РФ, признаются финансовые операции

40