Предпринимательство в строительстве. Учебное пособие

4.2.Кредитованиепредпринимательскойдеятельности

Вслучае принятия решения об оказании государственной финансовой поддержки фондом заключается договор с субъектом малого предпринимательства, в котором указываются вид оказываемой государственной финансовой поддержки, условия

еепредоставления и порядок использования. При решении об отказе в государственной финансовой поддержке в уведомлении указываются основания отказа.

Существует несколько вариантов классификации кредитов для бизнеса:

••по типу потребителей: для крупного бизнеса, малого бизнеса, бизнеса для ИП;

••целевому назначению: для пополнения оборотных средств, расчетов с партнерами, приобретения материальных и нематериальных активов, на инвестиционные цели;

••способу выдачи: разовый, невозобновляемая либо возобновляемая кредитная линия;

••гарантийному обеспечению: с залогом и без, с привлечением сторонних поручителей.

Кредиты на бизнес могут быть выданы как крупным предприятиям, так и небольшим компаниям, ИП, но для этого необходимо соблюсти ряд условий. Например, предоставить заимодавцу информацию о бизнесе: текущем состоянии дел, обороте, степени обеспеченности собственными средствами. Также для получения кредита банк может потребовать бизнес-план об использовании заемных средств.

Кредиты бизнесу в Республике Беларусь с 2023 г. выдают все белорусские банки, предлагая более 150 различных программ. Выбрав подходящий вариант, стоит применить кредитный калькулятор для юридических лиц, позволяющий рассчитать размер ежемесячного платежа. Более точный расчет кредита для

ООО или ИП можно получить непосредственно в банке перед заключением договора. До его оформления следует предоставить в финансовое учреждение заявление и необходимый пакет

документов:

••заявка на получение кредита;

••анкета потенциального кредитополучателя и его руководителей;

••бизнес-план (для инвестиционных кредитов), техникоэкономическое­ обоснование возврата кредита;

••документы по предполагаемому способу обеспечения исполнения обязательств;

91

Раздел 4. Финансирование предпринимательской деятельности

••документы, характеризующие и подтверждающие сделку (поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг и др.), для реализации которой требуются заемные средства;

••финансовая (бухгалтерская) отчетность субъекта хозяйствования (балансы со всеми приложениями за предыдущие годы и на последнюю отчетную дату);

••подтверждение возврата ранее предоставляемых кредитов, сведения о кредитной задолженности перед другими банками и др.

Если потенциальный кредитополучатель не является клиентом банка, то дополнительно предоставляются учредительные документы, справки о состоянии и движении средств по текущему и другим счетам и т. д.

Предоставленные кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения, полученные банком, систематизируются в кредитном досье.

Таким образом, начинающему предпринимателю при работе с банковской системой необходимо:

••иметь четкое понимание концепции собственного бизнеса и точного расчета собственного вклада в дело, т. е. той суммы, которую ссудополучатель может потерять в случае неудачи;

••определить наличие возможности погасить кредит (прибыль должна быть больше суммы, выплачиваемой в виде процентов по кредиту) и предоставить гарантии возврата денег;

••уметь читать и анализировать предоставляемую финансовую информацию и быть готовым рассказать об опыте предпринимательской деятельности и взаимодействии с коммерческими банками, если таковой был.

В случае принятия банком положительного решения о предоставлении кредита с кредитополучателем заключается кредитный договор. Существенными условиями кредитного договора являются:

••сумма и валюта кредита;

••срок кредитования;

••порядок предоставления и возврата кредита;

••размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты, а также размер комиссионных выплат за пользование кредитом;

••целевое использование кредита;

••способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

92

4.2.Кредитованиепредпринимательскойдеятельности

••ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору и др.

Условие о целевом использовании должно обязательно включаться в кредитный договор, предусматривающий предоставление кредита под гарантию Правительства Республики Беларусь, гарантию (поручительство) местного исполнительного и распорядительного органа.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, переводом на кредитодателя правового титула на имущество (имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и другими способами. Банк-кредитодатель может также застраховать риски, связанные с невозвратом или просрочкой возврата кредита в страховой организации.

Таким образом, при оценке кредитоспособности на базе анализа системы финансовых показателей, рассчитываемых по данным бухгалтерской отчетности кредитополучателя, банк изучает коэффициенты ликвидности, обеспеченности собственными средствами, финансовой устойчивости, прибыльности (рентабельности).

По итогам проведенного анализа банк составляет заключение и определяет условия кредитования. Предоставление кредита юридическим лицам в соответствии с условиями кредитного договора осуществляется в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, в оплату расчетных документов, предоставленных кредитополучателем, или путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя.

После предоставления кредита и до его полного погашения банк осуществляет кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг – система банковского контроля процесса кредитования, использования и погашения кредита, уплаты процентов и комиссионных. Мониторинг включает контроль изменений в финансовом положении кредитополучателя в процессе кредитования, состояния обеспечения исполнения обязательств (наличие и движение заложенного имущества, продление гарантийных обязательств и др.), что позволяет снизить кредитные риски банка.

93

Раздел 4. Финансирование предпринимательской деятельности

Нарушение срока возврата кредита влечет за собой меры ответственности, применяемые к кредитополучателю в соответствии с условиями заключенного договора.

Контрольные вопросы и задания

1.Какова сущность кредита?

2.Назовите и охарактеризуйте основные принципы кредитования.

3.Назовите и охарактеризуйте формы и виды кредита.

4.Кто осуществляет кредитование предпринимателей?

5.Перечислите основные этапы получения кредита предпринимателем.

94

РАЗДЕЛ 5. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙ РИСК

5.1.ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙ РИСК В СТРОИТЕЛЬСТВЕ

Важнейшей особенностью предпринимательства является наличие риска как на стадии создания новой предпринимательской структуры, так и на стадии дальнейшего ее функционирования. Причина высокой рискованности предпринимательской деятельности связана не только с работой самого предприятия и его персонала, но в значительной степени определена ситуацией, складывающейся во внешней предпринимательской среде.

Под рисками следует понимать вероятность (возможность) потери ресурсов, недополучения доходов или возникновения дополнительных расходов при изменении экономической ситуации в процессе осуществления предпринимательства.

Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством товаров (работ, услуг), их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, осуществлением социально-эконо- мических и научно-технических проектов.

Предпринимателю приходится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или частичной потерей этих ресурсов.

В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Риск составляет объективно неизбежный элемент принятия любого хозяйственного решения в силу того, что неопределенность – неизбежная характеристика условий хозяйствования.

95

Раздел 5. Предпринимательский риск

Существует три основные причины возникновения ситуации неопределенности:

••недостаточность знаний о внешней предпринимательской среде;

••противодействие – ситуация, когда те или иные события затрудняют эффективную деятельность организации (конфликты между подрядчиками и заказчиками; конфликты в трудовом коллективе, забастовки и т. п.);

••случайность, поскольку предвидеть будущие события невозможно.

Сложность классификации предпринимательских рисков заключается в их многообразии. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации.

Классификация предпринимательских рисков зависит от условий их появления – внешних или внутренних (рис. 5.1).

Внешние Внутренние

Политические Производственные

Законодательные Коммерческие

Природные Финансовые

Макроэкономические

Рис. 5.1. Виды предпринимательскихрисков

Внешние предпринимательские риски – это явления, события, а также организации, которые влияют на бизнес извне и являются причинами вероятных потерь.

Каждое предприятие сталкивается с факторами внешней среды, которые формируют общие для него и других хозяйствующих субъектов виды рисков: политические, законодательные, природные, макроэкономические.

Политические риски связаны с политической обстановкой в стране и деятельностью органов государственной власти (революция, военные действия, национализация частной собственности, конфискация имущества и др.).

96

5.1. Предпринимательский риск в строительстве

Законодательные предполагают изменение действующих норм с выходом новых законодательных и нормативных актов, например ухудшающих положение субъекта хозяйствования (введение новых налогов, отмена налоговых льгот, повышение налоговых ставок, прямое изъятие собственности, ограничение деятельности и др.).

Природные связаны с возможными стихийными бедствиями (пожар, наводнение, землетрясение, ураганы и т. п.) и загрязнением окружающей среды.

Макроэкономические обусловлены развитием экономических процессов в стране и в мире в целом. В свою очередь, макроэкономические риски включают инфляционные (дефляционные), валютные, процентные и структурные риски.

Внутренние процессы на предприятии также оказывают влияние на эффективность управления рисками.

Внутренние риски – причины предпринимательских потерь внутри бизнеса.

Производственные риски связаны с особенностями технологического процесса на конкретном предприятии, уровнем квалификации работников, организацией поставок сырья и материалов и осуществлением транспортных перевозок. А также с процессом проверки и мониторинга контрагентов. Примеры производственных рисков предпринимательской деятельности:

••остановка оборудования из-за нехватки материалов и невозможности заказать сырье у поставщиков;

••отсутствие поставки или поставки с нарушением сроков, прописанных в договоре;

••невыплата прибыли, полученной от продажи товара;

••вероятность возврата проданной продукции;

••отказ в предоставлении кредита на расширение производства;

••риск объявления банкротом партнера, клиента, поставщика или самого предпринимателя;

••ошибки в ценовой политике.

Коммерческие риски наступают на этапе реализации готовой продукции и обусловлены неправильно проведенными маркетинговыми исследованиями, в результате которых компания не может реализовать весь объем произведенной продукции, недооценкой конкурентов на товарном рынке или ошибочной ценовой политикой, а также неисполнением контрагентами договорных обязательств.

97

Раздел 5. Предпринимательский риск

Финансовые риски связаны с покупательной способностью денег, например, с инфляцией или изменением валютных курсов и инвестиционными ошибками. Наиболее существенными в этой группе могут быть:

••риски заказчика строительных работ;

••кредитный риск заемщика;

••риск ущерба в результате ошибок или упущений, связанных с оформлением права собственности;

••покупка неликвидных ценных бумаг.

Кроме того, к внутренним рискам также относят:

••кадровые;

••риски по продолжительности существования;

••допустимый, критический и катастрофический;

••оправданный и неоправданный;

••отраслевой и инновационный;

••страхуемый и нестрахуемый.

Кадровые риски порой являются ключевыми. Принимая на работу некомпетентного специалиста, предприниматель может столкнуться и с недобросовестно исполненной работой, и с нарушением принятых технологических нормативов. Помимо этого, один негативно настроенный сотрудник может дезорганизовать весь некогда слаженный коллектив или причинить иной, не менее существенный ущерб.

Риски по продолжительности существования бывают краткосрочными и долгосрочными. Краткосрочные связаны с перебоями мелких поставок, трудностями с заключением небольших договоров и т. д. Их можно оперативно решить, а наладив производственные процессы, и вовсе свести к минимуму. Подобный пример предпринимательского риска – приостановление работы по результатам проверки санитарной инспекцией или органами пожарного надзора. Последствий таких рисков можно избежать, заранее проведя внутреннюю проверку и устранив найденные ошибки. Долгосрочные риски связаны с регулярными сбоями в работе или ошибками планирования.

По размеру ущерба выделяют допустимый, критический и катастрофический риски.

Допустимый риск – угроза потери прибыли от реализации того или иного проекта или от предпринимательской деятельности в целом. Потери возможны, но их размер меньше ожидаемой прибыли, следовательно, данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность.

98

5.1. Предпринимательский риск в строительстве

Критический – риск, связанный с опасностью потерь в размере произведенных затрат на осуществление данного вида предпринимательской деятельности или отдельной сделки. Критический риск первой степени связан с угрозой неполучения прибыли, но при возмещении произведенных предпринимателем материальных затрат. Критический риск второй степени связан с возможностью потерь в размере полных издержек в результате осуществления данной предпринимательской деятельности, т. е. вероятны потери намеченной выручки и предпринимателю приходится возмещать расходы за свой счет.

Катастрофический риск – опасность, угроза потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние организации. Такой риск, как правило, приводит к банкротству организации, так как возможна потеря не только всех вложенных средств, но и его имущества.

По степени правомерности могут быть выделены оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски.

Оправданный риск – приносит прибыль, а неоправданный –

убытки. Точно определить, с каким из них может столкнуться предприниматель, очень сложно. Для этого необходимо планировать деятельность, просчитывать решения.

Отраслевой риск – вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степени этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.

Инновационный риск – вероятность потерь, возникающих при вложении субъектом хозяйствования средств в производство новых товаров (работ, услуг), которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.

По возможности страхования различают страхуемый (страховой) и нестрахуемый риски.

Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности, обезопасить себя, осуществив определенные затраты виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска предприниматель может застраховать.

Страховой риск – вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. Основными внутренними источниками покрытия риска являются собственный капитал организации, а также специально созданные резервные фонды.

99

Раздел 5. Предпринимательский риск

Взависимости от источника опасности, страховые риски делят на две группы:

••связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения);

••целенаправленными действиями человека.

Крискам, которые целесообразно страховать, относят вероятные потери в результате:

••пожаров и других стихийных бедствий;

••автомобильных аварий;

••порчи или уничтожения продукции при транспортировке;

••ошибок сотрудников организации;

••передачи сотрудниками коммерческой информации конкурентам;

••невыполнения обязательств субподрядчиками;

••приостановки деловой активности организации;

••возможной смерти или заболевания руководителя или ведущего сотрудника организации.

Если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компаний, то потери в результате нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств предпринимателя. Основными внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал организации, а также специально созданные резервные фонды. Кроме внутренних, есть еще и внешние источники покрытия вероятных потерь, например за дочерние организации отвечает материнская организация.

Вначале любого нового строительного проекта характерно наличие высокого риска, который образует неопределенность в связи с тем, как пойдет реализация проекта.

Втаблице 5.1 приведены риски, которые могут быть характерны непосредственно при производстве строительных работ с указанием причин их появления.

100