Основы экономического мировоззрения. Учебник

Основы экономического мировозрения

ции, поддержание высокого качества продукции и следование стандартам качества обслуживания – элементы культуры предпринимателя, обеспечивающие не только его доход, но и высокий уровень его репутации.

Становление культуры предпринимательской деятельности связано

сразличными условиями:

•уровень общей культуры в обществе, особенности национального менталитета;

•уровень внешней предпринимательской среды;

•качество государственных и общественных институтов регулирования и поддержки бизнеса;

•совокупность правовых норм и правил ведения бизнеса и их адекватность социально-экономическим реалиям;

•уровень конкурентности рынков и развитости предпринимательской инфраструктуры.

Разновидностью предпринимательской культуры является «корпо- ративная культура» – совокупность норм и правил организации бизнеса

в структуре отдельной организации.

Корпоративная культура организации определяется рядом объективных условий, к числу которых относятся: способы управления организационными процессами, миссия и ценности организации, формы мотивации и стимулирования персонала, тип руководства и структура руководящих органов, компетентность и рациональность менеджмента, принципы со-

циальной ответственности и гуманизма.

В последние годы все более значимым элементом бизнес-культуры становится социальное предпринимательство – цель которого не просто извлечение прибыли из коммерческой деятельности, но и создание в результате этой деятельности позитивных общественных эффектов. К социальным предпринимателям относятся те, кто осуществляет найм социально уязвимых работников или создает положительные эффекты для определенных групп населения: с низким уровнем доходов, инвалидов, пенсионеров.

Термин «социальное предпринимательство» закреплен в российском правовом поле и для представителей данной сферы бизнеса предусмотре-

ны особые преференции со стороны государства.

Но даже не являясь социальным предпринимателем, многие представители бизнеса в настоящее время создают социальные условия для своих работников и населения, фонды поддержки детей и молодежи, участвуют

111

Основы экономического мировозрения

в социальных проектах и программах. Все это формирует особую культуру предпринимательства и меняет отношение населения к бизнесу.

Развитие финансового рынка, формирование новых способов взаи-

модействия населения с денежно-кредитной, инвестиционной и банковской сферой актуализируют необходимость формирования финансовой

иинвестиционнойкультурыграждан, связанной, в первую очередь, с пониманием значимости для экономического роста внутренних сбережений как особого инструмента защиты как личных финансовых интересов, так

ибезопасности экономики в целом.

Сбережения населения, принимающие организованную форму (то есть размещаемые во вклады в банках или в ценные бумаги на фондовом рынке) имеют огромное преимущество как для отдельных индивидов, так и для национальной экономики.

Неорганизованныесбережения – средства, хранимые на руках у населения, очень опасный способ сбережений с точки зрения нарушения баланса товарно-денежной массы в экономике, ведущий к диспропорциям

вреальном и финансовом секторах экономики. Понимание этого факта выступает, пожалуй, наиболее значимым элементом финансовой культуры.

Кроме того, что организованные сбережения – это фактор обеспечения личной финансовой безопасности в форме резервных сбережений, мотивов будущего потребления или спекулятивных факторов, это еще и источник средств для национальной экономики через облигационные

инструменты внутренних займов.

Иначе говоря, имея запас резервных средств и грамотно размещая их

вактивы финансового рынка, каждый индивид способствует обеспечению стабильности всего макроэкономического механизма. Экономическое мировоззрение и есть тот механизм, который формирует способность оценки хозяйственных действий, отношение к таким аспектам экономической жизни как деньги, доход, инвестиции и накопление капитала.

Внастоящее время цифровые изменения и доступ частных инвесторов к фондовым рынкам позволяют формировать финансовые стратегии «с нуля», что было невозможным еще несколько лет назад. Финансирова-

ние бизнеса возможно через платформы краудфандинга, тогда как ранее, прежде чем открыть свой бизнес, нужен был собственный капитал, заемные или привлеченные средства.

112

Основы экономического мировозрения

Однако размещение временно свободных денежных средств требует от личности правильного подхода, базирующегося на следующих принципах финансовой и инвестиционной культуры:

•необходимость иметь резерв денежных средств (так называемую «подушку безопасности»), рассчитываемую как троекратный размер личного или семейного среднемесячного дохода;

•инвестировать только после того, как резерв сформирован и размещен в организованной форме (как правило в форме банковского вклада) как защитный актив;

•важно понимать, что резервный запас в форме банковского вклада позволит за счет банковских процентов сохранить его первоначальную покупательную стоимость, но вряд ли даст спекулятивный эффект;

•развитие инструментов фондового рынка позволяет в настоящее время начать инвестировать с очень небольшой суммы, что изменило принципы инвестирования для граждан – если ранее, прежде чем инвестировать, нужно было приобрести капитал и лишь потом его вложить, то сейчас процесс инвестирования – это способ последовательного наращивания денежного капитала;

•нерационально инвестировать «последние деньги», так же нерационально тратить все или жить в режиме «чрезвычайной экономии» бюджета;

•элементами инвестиционной культуры понимание цели инвестирования, инвестиционного горизонта и рациональный выбор страте-

гии инвестирования;

•важным условием успешности инвестиций является знание принципов технического и фундаментального анализа фондового рынка, понимание природы и процессов функционирования фондовой биржи;

•финансовый рынок более уязвим и нестабилен относительно динамики реального сектора, продолжительность кризисных явлений на финансовых рынках дольше, риски – выше, потери – больше;

•современные денежно-кредитные и инвестиционные процессы реализуются посредством цифровых технологий, что предопределяет необходимость владения навыками информационной безопасности личности;

•любое обращение с денежными ресурсами требует выдержки, финансовой дисциплины, психологической устойчивости к волатильным процессам в финансовом секторе, финансовых знаний и навыков цифровой культуры.

113

Основы экономического мировозрения

Вэкономическом мировоззрении, основанном на рациональной логике и научном постулировании, различение экономического как рационального от экономического как хрематистического заключается в понимании,

что деньги накопление денег ведет не к накоплению власти и достижений,

апозволяет эффективно и рационально вести хозяйство и это связано еще с древнегреческими философскими представлениями.

Концепция инвестирования не является новой идеей, поскольку этот процесс на протяжении многих лет общественной эволюции был важной частью хозяйственной жизни, упоминание которого можно найти в древних писаниях и источниках. В разные времена, и в разных культурно-и- сторических и экономических условиях, формировалось различное отношение к принятию инвестиционных решений, предопределяя формы инвестиционной культуры.

Всовременных реалиях изучение различных аспектов принятия инвестиционных решений рассматривается как строго в координатах традиционной экономической теории, так и с позиций поведенческой экономики.

Поведенческая экономика представляет собой систему взглядов на экономическое поведение через психологические особенности агентов, идущее зачастую вразрез с базовыми принципами строгой рациональной логики экономической науки.

Мировоззренческий подход к инвестированию предопределяет формирование инвестиционных стратегий и портфелей на основе убеждений

инвестиционных агентов, определяемых их социальным окружением, этическим убеждениям и степенью социальной ответственности (например, значительные группы инвесторов осуществляют вложения в «зеленые» технологии и компании, продвигающие эти идеи, поскольку сохранение окружающей среды обладает для этих инвесторов мировоззренческой ценностью).

Экономическое мировоззрение имеет решающее значение в процессе принятия инвестиционных решений и оценке степени риска, которые связаны с неопределенностью конъюнктуры, волатильностью финансовой системы и высокой степенью зависимости от колебаний делового цикла.

К способам управления рисками в хозяйственной деятельности экономических агентов относятся следующие:

• избегание риска за счет отказа от действий ввиду боязни риска;

• удержание риска путем оценки различных вариантов снижения потенциальных потерь;

114

Основы экономического мировозрения

•передача риска другому экономическому агенту (например, путем приобретения страхового продукта);

•сокращение риска, путем диверсификации инструментов и рас-

пределения рисков; Диверсификация активов – универсальная концепция, способству-

ющая ограничению рисков и снижению потерь за счет расширения входящих в портфель активов.

Поиск эффективного способа управления риском зависит от уровня инвестиционной культуры экономического агента и природы понимания волатильности современной хозяйственной системы.

Восприятие ценности денег и имущества оказывает существенное влияние на инвестиционное поведение экономического агента, однако без понимания принципов функционирования финансового рынка принятие эффективного инвестиционного вложения может быть ограничено потенциалом риска, связанного с каждым решением.

Следует различать спекулятивные риски, которые могут иметь как позитивные, так и негативные последствия и чистые риски, которые приводят исключительно к потерям дохода или доходности активов.

Мировоззренческие установки экономического агента влияют на уровень принимаемого инвестиционного решения и страхование чистого риска возможно как способ управления, тогда как спекулятивный риск требует применения иной стратегии управления, поскольку не подлежит

страховому покрытию.

Современный финансовый рынок достаточно сегментирован и дифференцирован и включает не только денежно-кредитную сферу, банковский сектор и фондовый рынок, но и множество других сфер и элементов инфраструктуры. Поэтому понятие «финансовая культура» включает и понимание значимости страхования как института, гарантирующего снижение рисков в определенных ситуациях.

Страховая культура – уровень психологического восприятия насе-

лением целесообразности и эффективности страховых институтов, выражаемая в уровне понимания природы и сущности страхования и навыков

рационального использования страховых услуг и продуктов.

Страховая культура предполагает понимание механизма трансфера рисков путем переноса ответственности страхователя страховщику, а также процесса формирования резервных страховых фондов, за счет которых

115

Основы экономического мировозрения

компенсируются потери при наступлении неблагоприятных ситуаций, называемых страховыми случаями.

Современные страховые продукты все чаще становятся комплексны-

ми и предполагают не только возмещение ущерба, но и могут рассматриваться как инвестиционный инструмент. Поэтому «страховую культуру целесообразно обозначить как совокупность исторически развивающихся программ деятельности субъектов страхования, выступающих условием воспроизводства и изменения всей системы страховых отношений57».

Важно понимать, что объектами страхования выступают личные

иимущественные интересы, а также некоторые виды ответственности экономических субъектов, а страхование может быть, как обязательным, так и добровольным.

Низкий уровень интереса к страховому рынку связан не только с недостаточным уровнем страховой культуры общества, но и со следующими объективными факторами:

•низким уровнем доверия к институтам страхового рынка ввиду значительного числа фактов страхового мошенничества и недостаточная компетентность субъектов, предоставляющих страховые услуги;

•высокая доля мисселинга при продаже комплексных страховых продуктов (намеренное усеченное предоставление информации);

•низкий уровень реальных доходов населения и отсутствие сбережений и резервных фондов;

•отсутствие потребности в страховании в силу отсутствия объектов страхования;

•зависимость от стереотипов предшествующего экономического развития, где институтам страхования не уделялось должного внимания.

В настоящее время рынок страхования обладает всеми атрибутами цивилизованного финансового института, эффективно функционирует

ирегулируется со стороны макрорегулятора – Банка России, делая процедуры страхования транспарентными, а страховые продукты дифференцированными и удобными для населения.

Все описанные выше типы экономической культуры формируют нор-

мы и правила взаимоотношений производителей и потребителей посредством институтов рынка, однако важнейший компонент экономической

57  Новиков А.П. Страховая культура населения: содержание с позиции институционального подхода и специфика проявления в России // Российское предпринимательство. – 2011.

– Том 12, № 7. – С. 171.

116

Основы экономического мировозрения

культуры, основанный на взаимодействии между экономическими субъектами и государством – налоговая культура.

Налоговая культура в современных условиях выступает ключевым

фактором, определяющим налоговые отношения и выступает результатом психологического и социального восприятия населением налоговой системы и ее роли в формировании общественных ценностей. В современной экономике налоговые отношения между хозяйствующими субъектами складываются исходя из экономических принципов – справедливости, эффективности, соразмерности, множественности и универсализации налогообложения, а также принципа приоритетности налогового права. Кроме того, формирование цивилизованной системы налоговых отношений предполагает научный подход к построению национальной налоговой системы.

Причинами низкого уровня налоговой культуры, по мнению Э.Б. Алиевой являются:

•высокое налоговое бремя, порождающее у налогоплательщика появление желания уйти от уплаты налогов, то есть подрывается интерес ведения нерезультативной хозяйственной деятельности;

•отсутствие элементарных основ налоговой грамотности среди населения; – высокая коррупционная составляющая;

•неэффективная налоговая политика, сопряженная с отсутствием

унаселения социальной мотивации58.

Система налоговых отношений формируется как целостный механизм,

включающий объекты – налоги, имущество, сделки; субъектов – налогоплательщиков (физические и юридические лица) и государство; налоговые ставки и льготы, комплекс законодательно установленных налогов, сроки их уплаты, налогооблагаемую базу, налоговые вычеты и льготы, а также налоговую культуру как элемент системы налоговых отношений в обществе.

С точки зрения изучения феномена налоговой культуры как объекта экономической науки она представляет собой определенный тип отношений налогоплательщика с государством, формирующих стереотип законопослушного поведения и гражданской ответственности. Можно выделить две формы проявления налоговой культуры: как элемента гражданского

самосознания налогоплательщиков и как элемента принуждения и обяза-

58  Алиева Э.Б. Проблемы повышения налоговой культуры в РФ / Э.Б. Алиева // Международный научно-исследовательский журнал. – 2016. – №10 (52). [Электронный ресурс]. URL: https://research-journal.org/archive/10-52-2016-october/problemy-povysheniya-nalogovoj-kultury- v-rf (дата обращения: 10.12.2023). – doi: 10.18454/IRJ.2016.52.169

117

Основы экономического мировозрения

тельности уплаты налогов со стороны государства. Налоговая культура определяется налоговой дисциплиной – пониманием важности уплаты налогов, своевременности и отсутствия мотивов уклоняющегося поведения.

Во многих странах мира частота уклонения от уплаты налогов налогоплательщиками настолько высока, что приводит к снижению доходов бюджета, и, как следствие сокращение государственных расходов, связанных с реализацией социальных программ и созданием общественных благ, что выступает важным элементом в системе налоговых отношений и экономического роста.

Ввиду этого, все страны стремятся выработать такую политику налогообложения, которая способствовала бы пополняемости бюджетов и повышению возможностей государства в финансировании его важных функций: обеспечения национальной и экономической безопасности, решения вопросов обороноспособности и правовой защиты населения, создания возможностей для реализации социальных прав граждан в сфере образования и здравоохранения, организации фундаментальных научных исследований. Для того, чтобы государственный бюджет пополнялся государство придерживается важных принципов:

•транспарентности налоговой системы;

•исключение двойного налогообложения;

•посильности налогового бремени;

•ясности процедур налогообложения;

•диверсификации информационных каналов о порядке и сроках уплаты налогов и тех направлениях расходования налоговых ресурсов на создание общественных ценностей.

Для успешности налоговых систем внедряются инструменты либо стимулирующей практики налогообложения (поощряющей налогоплательщиков), либо принудительной практики налогообложения (предполагающей наказания за неуплату налогов).

В настоящее время в России преобладает второй тип налоговых взаимоотношений, формируемый на принципах обязательности и принудительности уплаты налогов и вменение санкций за уклонение от уплаты налогов,

тогда как альтернативный вариант налоговых отношений стимулирующего типа может быть эффективен, способствуя становлению осознанной налоговой культуры как элемента цивилизованного гражданского общества.

Феномен налоговой культуры в системе современных налоговых отношений проявляется в опосредованном влиянии на экономический и со-

118

Основы экономического мировозрения

циальный рост общества, что делает необходимой системную реализацию таких направлений, как:

•рост числа законопослушных налогоплательщиков;­

•повышение налоговой платежной дисциплины;

•повышение налоговой грамотности населения за счет просветительских мероприятий;

•обеспечении транспарентности налоговой системы и доверия населения за счет прозрачности процедур расходования средств налогоплательщиков.

Контрольные вопросы:

1.Назовите критерии классификации и типы экономической культуры.

2.Какими факторами определяются типы экономической культуры?

3.Что представляет собой культура потребления? В чем ее специфика в отличие от других видов экономической культуры?

4.Что представляет собой предпринимательская культура? В чем ее специфика в отличие от других видов экономической культуры?

5.Что представляет собой налоговая культура? В чем ее специфика

вотличие от других видов экономической культуры?

6.Что представляет собой финансовая культура? В чем ее специфика в отличие от других видов экономической культуры?

7.Что представляет собой страховая культура? В чем ее специфика

вотличие от других видов экономической культуры?

8.Что представляет собой инвестиционная культура? В чем ее специфика в отличие от других видов экономической культуры?

9.Назовите основные принципы потребительской культуры.

10.Каковы основные принципы культуры предпринимательства?

11.С какими условиями связано становление культуры предпринимательской деятельности?

12.Что такое корпоративная культура? В чем ее отличие от культуры предпринимательства?

13.Почему в современных условиях необходимо формирование фи-

нансовой культуры экономических агентов?

14.В чем отличие финансовой, инвестиционной и страховой культуры?

15.Как финансовая культура влияет на финансовое поведение экономических агентов?

119

Основы экономического мировозрения

16.Как связаны экономическая культура и экономическое мировоз-

зрение?

17.Приведите примеры влияния доверия экономических агентов ин-

ститутам финансового рынка.

18.Как доверие институтам финансового рынка влияет на формирование финансового мировоззрения?

19.Как экономическая культура и экономическое мировоззрение влияют на принятие хозяйственных решений экономическими агентами?

20.Что лежит в основе формирования налоговой культуры?

Тестовые задания:

1.Культура формируется в результате: а) ментальных установок; б) предшествующего развития;

в) моделей хозяйственного поведения; г) сочетания всех перечисленных элементов.

2.Система социальных ценностей и норм, регулирующих экономическое поведение представляет собой:

а) социальную культуру; б) политическую культуру;

в) экономическую культуру; г) духовную культуру.

3.В экономической культуре отражаются:

а) хозяйственные традиции; б) профессиональные навыки;

в) предпочтительные виды хозяйственной деятельности; г) все перечисленные элементы.

4.В результате научно-промышленной революции как процесса становления и развития машинного производства сформировался:

а) доиндустриальный тип культуры; б) индустриальный тип культуры; в) постиндустриальный тип культуры;

г) сервисный тип культуры.

5.Социально-экономический базис рассматривается как культуроформирующий фактор в концепции:

а) К.Маркса;

120