Курс по финансовому праву

ной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковскихсчетов с территории РФ и получать на территории РФ переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковскихсчетов.

Нерезидентывправеосуществлятьмеждусобойвалютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленныхантимонопольнымзаконодательствомРФизаконодательством РФ о рынке ценныхбумаг.

Нерезиденты натерритории РФвправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

Порядок открытия и ведения банковских счетов

(банковских вкладов) нерезидентов, открываемых натерритории РФ, втом числе специальныхсчетов,

устанавливаетЦентральный банк РФ, если иное не предусмотрено Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Нерезиденты имеют право без ограничений пере-

числять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковскихсчетов(сбанковскихвкладов) вбанкахза пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченныхбанках.

Нерезидентыимеютправобез ограничений пере-

числять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ.

87 Валютныйконтроль

Основы валютного контроля закреплены в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле».

Основные принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ:

1)приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2)исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3)единство внешней и внутренней валютной политики РФ;

4)единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5)обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органы валютного контроля в РФ: Центральный банк РФ (ЦБ РФ); федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ. В настоящее время— этоФедеральнаяслужбафинансово-бюджет- ного надзора (Росфиннадзор).

Агентами валютного контроля являются уполномо-

ченные банки и не являющиеся уполномоченными банкамипрофессиональныеучастникирынкаценных бумаг, а также государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности

(Внешэкономбанк)», таможенные органы и налоговые органы.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями осуществляет ЦБ РФ. Контроль за осуществлением валютных операций резидентамиинерезидентами, неявляющимисякредитными организациями, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

ПравительствоРФобеспечиваеткоординациюдея-

тельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами и агентами валютного контроля, атакже их взаимодействие с ЦБ РФ.

Правительство РФ обеспечивает взаимодействие таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ.

Центральный банк РФ осуществляет взаимодей-

ствие с другими органами валютного контроля, а также осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками профессиональныхучастников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с органами валютного контроля и другими агентами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством РФ.

Уполномоченныебанкикакагентывалютногоконт-

роля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленныхЦБ РФ, за исключением некоторыхслучаев.

Виды ответственности за нарушение валютного законодательства:

1) административная— ст. 15.25 КоАП РФ:

а) осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ или осуществленных с нарушением валютного законодательства РФ, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числедорожныхчеков), номинальнаястоимостькоторыхуказана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчетыпокоторымпроизведены, минуясчетав уполномоченныхбанкахилисчета(вклады) вбанках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностныхлиц и юридическихлиц в размере от 3/4 до одного размера суммы незаконной валютной операции; б) представление резидентом в налоговый орган с

нарушениемустановленногосрокаи(или) непоустановленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ, влечетналожение административногоштрафанагражданвразмереот1000 до1500 руб.; на должностных лиц — от 5000 до 10 000 руб.; на юридическихлиц— от50 000 до 100 000 руб.;

в) непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределамитерритории РФ, влечет наложение административного штрафа на граждан

вразмере от 4000 до 5000 руб.; на должностных лиц — от 40 000 до 50 000 руб.; на юридических лиц— от 800 000 до 1 млн руб. и др.;

2)уголовная— запреступления, предусмотренные гл. 22 УК РФ (преступления в сфере экономической деятельности), например, ст. 193 УК РФ «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ»

идр.;

3)гражданско-правовая — сделка, совершенная с нарушением валютного законодательства, признается ничтожной. Сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожнаивлечетпоследствия, установленные ст. 167 ГК РФ. В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход РФ все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом.

При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратитьдругой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратитьполученное

внатуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.