Курс по финансовому праву

распорядителя (распорядителя) бюджетных средств,

введении которого находится это казенное учреждение.

Вслучае уменьшения казенному учреждению как получателю бюджетных средств главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств ранее доведенных лимитов бюджетных обязательств, приводящего к невозможности исполнения казенным учреждением бюджетных обязательств, вытекающих из заключенных им государственных (муниципальных) контрактов, иныхдоговоров, казенное учреждение должно обеспечить согласование в соответствии с законодательством РФ о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услугдля обеспечения государственныхимуниципальныхнуждновыхусловий государственных (муниципальных) контрактов,

втом числе по цене и (или) срокам их исполнения и (или) количеству (объему) товара (работы, услуги), иныхдоговоров.

Сторона государственного (муниципального) контракта, иного договора вправе потребовать от ка-

зенного учреждения возмещениятолько фактически понесенного ущерба, непосредственно обусловленного изменением условий государственного (муниципального) контракта, иного договора.

Казенноеучреждениесамостоятельновыступаетв суде в качестве истца и ответчика.

Казенное учреждение не имеет права предостав-

лять и получать кредиты (займы), приобретать ценные бумаги. Субсидии и бюджетные кредиты казенному учреждению не предоставляются.

Банковский кредит — урегулированная нормами права деятельность банка по предоставлению денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных в соответствующем договоре на условиях возвратности и возмездности.

Значениебанковскогокредита: сегопомощьювос-

полняется нехватка денежных средств в различных структурах.

Принципы банковского кредита:

1)возвратность— суммакредита, полученнаязаемщиком, должна бытьвозвращена кредиторув полном объеме;

2)возмездность — на сумму, полученную заемщиком, начисляютсяпроцентывразмере, предусмотренномдоговором. Суммуначисленныхпроцентовдолжникдолженвернутьвместессуммойосновногодолга;

3)срочность — сумма, полученная заемщиком, и проценты, начисленные на нее, должны быть возвращенывопределенныйсоглашениемсторонсрок.

Классификации банковского кредита:

1)взависимостиотсрока, накоторыйонвыдается:

а) краткосрочный — предоставленный на срок до

1года; б) долгосрочный— на срок свыше 1 года;

2)в зависимости от наличия или отсутствия целевой направленности кредита:

а) целевые — кредиты, предоставленные на осуществление определенной цели: покупку недвижимости, автомобиля, пополнение оборотных средств, оплату обучения и т.д.; б) нецелевые — кредиты, предоставленные без

ограничения целей, на которые они могут быть израсходованы;

3) в зависимости отналичия обеспечения:

а) кредиты обеспеченные (залогом, поручительством и т.д.); б) необеспеченные кредиты (бланковые креди-

ты) — кредиты, выдаваемые клиентам, зарекомендовавшим себя во взаимоотношенияхс банкомдобросовестным плательщиком, либо лицам, имеющим тесные взаимоотношения с банком;

4) в зависимости отобъекта кредита:

а) товарный — объектом кредита являются вещи, определенные родовыми признаками (например, определенное количества зерна, пуха и т.д.), т.е. товар; б) коммерческий— кредит в виде аванса, предва-

рительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом;

в) кредитованиесчета(овердрафт, англ. overdraft — сверх плана) — осуществление платежей со счета клиента при отсутствии на его счете денежных средств;

5) отдельные виды кредитов Банка России:

а) внутридневной кредит — кредит Банка России, предоставляемый при осуществлении платежа с основногосчетабанкасверхостаткаденежныхсредств на данном основном счете банка; б) ломбардный кредит — кредит Банка России,

предоставляемый банку по его заявлению на получениеломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или заявке на участие вломбардном кредитном аукционе.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-I «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом от 10.07.2002 №86-ФЗ«ОЦентральномбанкеРоссий- ской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Центрального банка России.

Банковская система РФ Банковская система РФ включает в себя Банк Рос-

сии, кредитныеорганизации, атакжепредставительства иностранных банков.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридическихлиц.

Небанковскаякредитнаяорганизация— кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Иностранный банк — банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Центральный банк РФ— главный банк РФ. Местонахождение центральных органов ЦБ РФ — город Москва.

Целями деятельности Банка России являются: 1) защита и обеспечение устойчивости рубля;

2)развитиеиукреплениебанковскойсистемыРФ;

3)обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы;

4)развитие финансового рынка РФ;

5)обеспечение стабильности финансового рынка РФ.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Прибыль Центрального банка России определяетсякакразницамеждусуммойдоходовотбанковских операций и сделок идоходов отучастия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением ЦБ РФ своих функций.

Банк России выполняетследующие функции:

1)во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную де- нежно-кредитную политику;

2)монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

3)является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4)устанавливает правила осуществления расчетов в РФ, осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе;

5)устанавливает правила проведения банковских операций;

6)осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченныхоргановисполнительнойвластиигосударственныхвнебюджетныхфондов, на которые возлагаются организацияисполненияиисполнениебюджетовидр.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридическихлиц.

Небанковскаякредитнаяорганизация(НКО) — кре-

дитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.

Состав банковских операций, разрешенных к осуществлению НКО:

1)открытие и ведение банковскихсчетов физических и юридическихлиц;

2)осуществление переводов денежных средств по поручению физическихи юридическихлиц, втом числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежныхсредств без открытия банковскихсчетов);

3)инкассацияденежныхсредств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (только в связи

сосуществлением переводов денежных средств без открытия банковскихсчетов);

4)осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе элект-

ронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Созданной путем учреждения небанковской кредитной организации в зависимости от ее вида могут быть выданы лицензии следующих видов:

1)лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами

врублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций, содержащая все банковские операции, перечисленные в прил. 9 к Инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитныхорганизаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», или их часть;

2)лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами

врублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозит- но-кредитные операции, содержащая все банковские операции, перечисленные в прил. 10 к указанной выше Инструкции, или их часть;

3)лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рубляхи иностранной валютедля небанковскихкредитныхорганизаций, имеющихправонаосуществление переводов денежных средств без открытия банковскихсчетов и связанных с ними иных банковских операций, содержащая все банковские операции, перечисленные в прил. 25 к указанной Инструкции, или ихчасть.

Иностранный банк — банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Разрешения на создание кредитных организаций

синостранными инвестициями иностранных банков выдает Банк России. Он же осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранныхгосударствнатерриторииРФвсоответствии

спорядком, установленнымфедеральнымизаконами.

Открываемое на территории РФ представительство иностранной кредитной организации подлежит аккредитации Банком России.

Представительство вправе осуществлять деятель-

ность на территории РФ с даты его аккредитации Банком России, которая указывается в свидетельстве об аккредитации представительства.

Банк России аккредитует представительство на территории РФ на основании заявки иностранной кредитной организации, осуществляющей в стране места нахождения (регистрации) не менее 5 летбанковскую деятельность на основании выданной уполномоченным органом лицензии (разрешения).

Деятельностьпредставительствадолжнаосуществ-

ляться в соответствии с требованиями законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России, и положением о представительстве.

Контроль Банка России за деятельностью пред-

ставительства осуществляется посредством анализа отчетов о деятельности представительства, посещения представительства служащими Банка России с цельюпроверкиегодеятельности, атакжеорганизации встреч с работниками представительства в Бан-

ке России для обсуждения вопросов деятельности представительства.

Два раза в год представительство предоставляет отчетыосвоейдеятельностивБанкРоссиинабумажномносителе: запервоеполугодиевсрокдо30 июля текущего года, за второе полугодие в срок до 30 января года, следующего за отчетным.

Особенности функционирования иностранных банков в РФ

Если иное не предусмотрено международными договорами РФ, Банк России вправе по согласованию с Правительством Российской Федерации устанавливатьдля кредитныхорганизаций с иностранными ин-

вестициями ограничения на осуществление банков-

скихопераций, если в соответствующихиностранных государствах в отношении банков с российскими инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения в их создании и деятельности.

Банк России имеетправо устанавливать в порядке,

установленном Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», дополнительные требования к кредитным организациям с иностранными инвестициями относительно порядка представления отчетности, утверждения состава руководства и перечня осуществляемых банковских операций.

Банком России могут приниматься меры особого контроля в отношении иностранных инвестиций в банковскую систему РФ от учредителей-нерезиден- тов с местом регистрации в одном из государств с льготным налоговым режимом и отсутствиемтарифных методов таможенного регулирования или в отношении инвестиций от резидента, в котором доля такого нерезидента превышает 50 %.

Банк России — орган банковского регулирования

ибанковского надзора; осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями

ибанковскими группами банковского законодательства РФ, нормативных актов Банка России, установленныхими обязательныхнормативов и др.

Цели банковского регулирования и банковского надзора:

1)поддержание стабильности банковской системы РФ;

2)защита интересов вкладчиков и кредиторов. Регулирующие и надзорные функции Банка Рос-

сииосуществляютсячерездействующийнапостоян-

ной основе орган — Комитет банковского надзора,

объединяющий руководителей структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение его надзорных функций. Положение о Комитете банковского надзора и его структура утверждаются Советом директоров.

Банк России устанавливает обязательные для кре-

дитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, правила составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгал-

терской (финансовой), статистической и иной отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанныхправил. Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом