Депозиты по вкладам в целом положительно характеризуют структуру банковских ресурсов. Тем не менее, они стоят банку немного дороже, чем остатки на расчётных и текущих счетах, поскольку процентные ставки по ним обычно превышают процентные ставки, начисленные банком на остаток на счёте, хотя они значительно ниже ставок на срок депозита. Кроме того, их динамику трудно предсказать, эти балансы обычно менее предсказуемы по сравнению с остатками на расчётных и текущих счетах.

Для обеспечения устойчивости коммерческого банка желательно, чтобы доля срочных депозитов в банковских депозитах составляла не менее

30…36%.

При управлении срочными депозитами целесообразно проводить различие между крупными и малыми вкладчиками, поскольку их поведение часто отличается. Обычно легче прогнозировать поведение мелких вкладчиков; они не так быстро реагируют на изменения рыночной ситуации (нехватка денег, рост процентных ставок, появление новых услуг конкурирующих банков), как владельцев крупных депозитов.

3.5. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ СРЕДСТВ

Анализ оценки эффективности использования депозитных ресурсов включает анализ следующих областей:

–анализ депозитного портфеля банка в зависимости от характера операций (с клиентами, банками-контрагентами, ценными бумагами);

–анализ депозитного портфеля банка с точки зрения привлечения;

–анализ устойчивости депозитного портфеля банка;

–анализ депозитного портфеля банка по категориям инвесторов, валютой, стоимостью и т.д.

В каждом направлении определяются различные аспекты анализа, разрабатываются индикаторы для оценки портфеля депозитов с точки зрения диверсификации, стабильности и стоимости.

Условием для эффективного использования депозитных ресурсов является поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использо-

29

вание всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (возврат на инвестированные депозитные ресурсы).

Оценка использования депозитных ресурсов может быть проведена с использованием ряда критериев, которые характеризуют эффективность политики депозитов банка в целом.

1. Процентная маржа. Чистая процентная маржа рассчитывается по следующей формуле:

%маржа = (Пд −Пр) ×100%,

СА

где Пд – процент кредитов, полученных Банком при размещении средств; Пр – проценты, выплачиваемые держателям денежных средств на депозитных счетах; СА – средняя стоимость заработка активов.

Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплаченными процентами, оказывает непосредственное влияние на рентабельность КБ. Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений.

2. Чистый СПРЕД

где Пд – процент кредитов, полученных Банком при размещении средств; Пр – проценты, выплачиваемые держателям денежных средств на депозитных счетах; К – сумма займов, размещенных за период; Д – сумма депозитов за период.

Показатель чистого SPRED и показатель процентной маржи являются одними из нескольких важнейших показателей оценки доходности коммерческого банка.

SPRED и процентная маржа являются одними из наиболее важных показателей для оценки рентабельности коммерческого банка.

Как видно из формул, расчёт показателей включает процент депозитов, который играет важную роль в формировании депозитной политики. Особое внимание уделяется анализу банковских процентов, поскольку проценты являются основным источником доходов от операционной деятельности (по-

30

лученной процентной ставкой) и основным источником операционных расходов банка (проценты выплачиваются).

3. Уровень проседания депозитного рубля. Уровень осадконакопления средств, полученных в месторождениях, предлагается определить формулой:

Уо = (Ок −Он) ×100%,

П

где Уо – уровень осаждения средств в депозитах в процентах; Ок – остаток депозита в конце года; Он – остаток депозита в начале года; П – поступления на депозиты.

Чем больше уровень оседания вклада, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, а нулевое значение – о неизменности вкладов.

4. Средний срок хранения средств. Расчёт среднего срока хранения средств может осуществляться по следующей формуле:

Сд = ОВср ×Д,

где Сд – средний срок хранения в днях; Оср – средний остаток депозитов; В – оборот по выпуску депозитов; Д – количество дней в периоде.

5.Средняя стоимость привлекаемых ресурсов.

Этот показатель позволяет оценить возможность использования доступных средств в качестве ресурса для кредитования соответствующего периода

Спр = ЗРсов , пр

где Спр – коэффициент средней стоимости привлечённых ресурсов; Зсов –

совокупные затраты на привлечение ресурсов; Рпр – средний размер привле-

чённых ресурсов за период.

Коэффициент позволяет оценить среднюю стоимость привлечения ресурсов. Самыми дорогими с точки зрения стоимости привлечения являются

31

кредиты Центрального банка Российской Федерации и межбанковские кредитные ресурсы (13…15% годовых), а наименее дешевыми являются депозиты до востребования, по которым 1% выплачивается в среднем.

6. Эффективность использования привлечённых ресурсов

Эпр = Зпр ,

%маржа

где Эпр – коэффициент эффективности использования привлечённых ресур-

сов; Зпр – затраты на привлечение ресурсов.

Соотношение показывает, сколько доходов несет единица. Окончательный вывод об эффективности использования депозитных

ресурсов и получении всестороннего представления об эффективности политики депозитов можно сделать путём расчёта этих показателей на несколько отчётных дат или сравнения полученных значений с аналогичными показателями других коммерческих банков.

Вышеуказанные критерии оценки эффективности использования депозитных ресурсов являются универсальными, но каждый банк имеет право самостоятельно выделять для себя наиболее приемлемые критерии в зависимости от сферы его деятельности, размера, стоимости операций и услуг, которые они выполняют.

Вопросы для самоконтроля

1.Содержание управления пассивами банка.

2.Структура обязательств, его анализ по балансу.

3.Характеристики привлечённых средств.

4.Характеристики заёмных средств.

5.Классификация месторождений. Концепция депозита и депозита.

6.Счета по требованию. Особенности привлечения к транзакционным счетам.

7.Особенности установления процентных ставок.

8.Факторы, определяющие политику депозитов ЦБ.

32

9.Приборы для регулирования депозитной базы ЦБ.

10.Характеристики операций на межбанковском рынке.

11.Кредиты на денежном рынке. Внешние источники привлечения и заёмные средства.

12.Собственные средства коммерческого банка.

13.Формирование собственных средств коммерческого банка.

14.Управление акционерным капиталом.

33