3.4. ПРОЦЕСС УПРАВЛЕНИЯ ПРИВЛЕЧЁННЫМИ СРЕДСТВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Привлечённые средства коммерческого банка занимают наибольшую часть обязательств банка, и превышают в несколько раз собственные средства. Привлечённые средства выступают основным источником формирования ресурсов коммерческого банка, за счёт которых проводятся активные операции.

Привлечённые средства коммерческого банка представляют собой остатки на текущих, бюджетных и расчётных счетах клиентов, сберегательные

исрочные депозиты физических и юридических лиц, депозиты до востребования, и средств на корреспондентских счетах других банков.

Депозитные операции – это операции, направленные на привлечение денежных средства от юридических и физических лиц на определённые периоды, либо возвращающиеся по требованию вкладчика. На долю депозитных операций приходится основная часть обязательств банка.

Кнедепозитным источникам привлечённых ресурсов относятся: кредиты, полученные на межбанковском рынке, рынке евродолларов и Банка России; продажа ценных бумаг с обратным выкупом, векселя; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих ценных бумаг.

Главной задачей управления привлечёнными средствами (обязательствами) банка является построение оптимальной структуры финансовых ресурсов с целью поддержания банковской ликвидности.

Управление ресурсами включает следующие необходимые задачи:

–планирование пассивных операций, что включает в себя подготовку текущих и оперативных планов. Главной целью планирования является постановка задач по формированию оптимальной ресурсной базы, стратегии

итактике их реализации, а также прогнозирование возможных параметров риска, связанных с пассивными операциями. Для более чёткой и детальной картины необходимо учитывать влияние внешних и внутренних факторов на деятельность банка и учитывать возможные резервов роста.

–анализ ресурсной базы банка направлен на оценку деятельности банка в целом и отдельных подразделений по формированию ресурсной базы на основе анализа структуры ресурсов с данными прогноза и фактическими

25

данными других банков, что позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, недостатки в планировании и принятии решений, потери и неиспользованные резервы финансовых ресурсов.

–оценка деятельности по мобилизации ресурсов, заключается в организации и регулировании пассивных операций банков, соблюдении требований государственного надзора и денежного контроля за деятельностью банков. Внутрибанковское регулирование пассивных операций играет важную роль в функционировании банка, поэтому должно обеспечиваться соблюдением требований, установленных органами государственного надзора. Так же регулирование пассивных операций должно содержать улучшение организационной структуры банка, разработку новых и совершенствование существующих методов деятельности, корректировку целей и методов реализации банковской политики в области привлечения ресурсов, разработку и принятие мер по сокращению банковских рисков;

–контроль за порядком осуществления пассивных операций и состоянием ресурсной базы банка, который можно разделить на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют банковские надзорные органы

ивнешние аудиторы, которые в первую очередь обращают внимание на ресурсную политику банка и адекватность его пассивных операций, а так же особое внимание уделяется состоянию ресурсной базы банка и соблюдению обязательных нормативов. Внутренний контроль осуществляется банком самостоятельно, с целью выявления негативной динамики, изменения ресурсной базы, которые могут привести к ухудшению банковской деятельности и повлечь риск сокращения банковской ликвидности. Включает в себя проверку соблюдения законов и правил, положений регулирующих банковскую деятельность органов, а также внутренних банковских инструкций и правил.

При анализе ресурсной базы главной задачей является определение стабильности банковских ресурсов. Особое внимание следует уделять оценке депозитных банковских ресурсов, который осуществляется в соответствии

сусловиями и категориями вкладчиков и инвесторов, сроков депозитов, суммы уплаченных процентов по ним, рассмотрение существования выгодных условий по депозитным договорам для постоянных клиентов, а также в других областях.

26

Расчётные и текущие счета являются базовыми для клиента, через него проходит весь денежный поток, можно проследить как приток, так и отток средств. Банк с надёжной клиентской базой, т.е. большой объём расчётных и текущих счетов, основанный на исследовании динамики денежных средств на счетах, может выявить минимальный уровень остатков на счетах.

Стабильная (минимальная) часть остатков на расчётных и текущих счетах клиентов положительно характеризует структуры ресурсной базы банка. Банки могут использовать эту часть ресурсов (обычно не более 20% ежедневных остатков средств клиентов) в течение относительно длительного времени. При определении минимальной доли остатков учётные остатки не должны учитываться, которые появляются периодически и динамику которых трудно предвидеть.

При анализе динамики счетов клиентов можно определить:

1.Обороты с точно известными датами и суммами – например, клиентские платежные поручения с определённой датой исполнения, или информацию о предстоящих платежах или квитанциях от клиента, от его контрагента или из другого банка.

2.Обороты с точно известными датами и неточно известными суммами – платежи в бюджет, выплаты заработной платы; при планировании этих платежей можно в значительной степени полагаться на использование данных за предыдущие месяцы.

3.Обороты с точно известными суммами, но приблизительно известные даты – например, платежи и поступления по экспортно-импортным контрактам, обслуживаемым банком или ссудой другого банка.

Для оценки стабильности депозитов банки могут использовать сложные математические процедуры и показатели, такие как средний период хранения средств, уровень отложения (или оттока) средств клиентов и доля средств на счетах спроса, которые могут быть использованы в качестве стабильных ресурсов.

Средний срок хранения средств определяется по формуле

Сд = ВО×срД ,

27

где Сд – средний срок хранения в днях; Оср – средний остаток депозитов;

В – оборот депозитов; Д – количество дней в периоде.

Уровень седиментации средств, полученных в депозитах, рассчитывается по формуле

Уо Окср Онср 100%,

П

где Уо – уровень оседания средств во вклады, в процентах; ОКср– остаток вкладов на конец периода; Онср– остаток вкладов на начало периода; П – поступления во вклады.

Показатель Уо в идеале должен быть как можно большим, его нулевое значение указывает на фиксированное состояние остатков.

Большинство банков максимально используют свои ресурсы в качестве ресурса по отношению к клиентам, соблюдая при этом допустимый уровень трансформации. Для этого на основе данных о платежном обороте по счетам спроса определяется сумма средств, которые могут использоваться в качестве стабильного ресурса

ДОср 100%,

Ко

где Д – доля средств, хранящихся за определённый, расчётный период в счетах спроса, которые могут быть использованы в качестве стабильных ресурсов на следующий аналогичный период времени; Оср – средний баланс счетов за расчётный период; Ко – кредитный оборот по требованию для расчётного периода.

Анализируется структура клиентских счетов по размеру баланса. Для каждой учётной записи определяется средний месячный баланс (как среднее арифметическое), и в соответствии с полученными данными клиенты делятся на следующие условные группы:

–незначительные остатки;

–небольшие остатки;

–средние остатки;

–достаточно большие остатки;

–очень большие остатки.

28