М инистерство науки и высшего образования Российско й Федерации

Федеральное государственное бю джетное образовате льное учреждение высшег о образования

«Тамбовский государственный технический универси тет»

Н. И. Куликов, Е. С. Вдовина, Ю. В. Кудрявцева

БАНКОВСКИ Й МЕНЕДЖМЕНТ

Утверждено Учёным советом университета в качестве учебного пособия для бакалавров, обучающихся п о направлению подготовки

38 .03.01 «Э кономика», профиль «Банковское дело» (дисциплина «Банковский менеджмент»)

Учебное электронное издание

Тамбов Издательский центр ФГБОУ ВО «ТГТУ»

2019

1

УДК 336.717 ББК 65.291.2 К90

Рецензенты:

Доктор экономических наук, профессор, директор института экономики, управления и сервиса ФГБОУ ВО «ТГУ им. Г. Р. Державина»

В. И. Абдукаримов

Доктор экономических наук, профессор кафедры «Менеджмент» ФГБОУ ВО «ТГТУ»

В. В. Быковский

Куликов, Н. И.

К90 Банковский менеджмент [Электронный ресурс] : учебное пособие / Н. И. Куликов, Е. С. Вдовина, Ю. В. Кудрявцева. – Тамбов : Издательский центр ФГБОУ ВО «ТГТУ», 2019. – 1 электрон. опт. диск

(CD-ROM). – Системные требования : ПК не ниже класса Pentium II ; CD-ROM-дисковод ; 21,5 Mb ; RAM ; Windows 95/98/XP ; мышь. –

Загл. с экрана.

ISBN 978-5-8265-2098-7

Раскрывает теоретические основы банковского менеджмента, показывает наиболее значимые аспекты внутрисистемного управления в коммерческом банке, рассматривает методику оценки экономических характеристик банковской деятельности. Содержит теоретические сведения и вопросы для самоконтроля.

Предназначено для бакалавров, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика», профиль «Банковское дело» (дисциплина «Банковский менеджмент»).

УДК 336.717 ББК 65.291.2

Все права на размножение и распространение в любой форме остаются за разработчиком. Нелегальное копирование и использование данного продукта запрещено.

2

ВВЕДЕНИЕ

Для успешной деятельности коммерческим банкам необходима эффективная система менеджмента, однако в условиях ужесточения требований Банка России банки столкнулись с проблемой применения внутренних управленческих решений в соответствии с меняющимися внешними условиями. Для решения возникающих проблем стоит задача обеспечения банковской деятельности квалифицированными управленческими кадрами. Данное учебное пособие может стать полезным пособием для будущих банкиров, овладевающих рыночной технологией.

Данное учебное пособие предназначено для студентов, изучающих дисциплину «Банковский менеджмент», обучающихся по профилю подготовки «Банковское дело». Материал учебного пособия направлен на формирование системы знаний у студентов по основным аспектам банковского менеджмента.

Содержание учебного пособия строго соответствует рабочей программе изучаемой дисциплины. Материал сгруппирован по темам, каждая из которых содержит теоретические сведения лекционного курса и вопросы для самоконтроля. Данное учебное пособие посвящено описанию управления важнейшими сторонами деятельности банка и его операциями, рассмотрены вопросы управления ликвидностью и прибылью банка, пассивами и активами. Управление банковской деятельностью, т.е. банковский менеджмент является продолжением банковского дела.

Учебное пособие состоит из введения, шести глав, списка рекомендуемой литературы.

3

Глава 1. ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА, РОЛЬ В БАНКОВСКОМ ДЕЛЕ

1.1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

Переориентация банковской деятельности от спекулятивного бизнеса до реальной экономики требует организации системы внутреннего контроля над всеми видами деятельности банка. Поэтому на данный момент перед коммерческими банками на первый план выходит необходимость повышения качества банковского менеджмента и всех его компонентов: управление рисками, финансовый менеджмент, организация и маркетинг.

Способность принимать риски в разумных пределах является одним из элементов культуры предпринимательства в целом и банковского дела в частности. Надёжность управления банком определяется следующими характеристиками: лидерская компетенция в области стратегического анализа, планирования, разработки политики и управления; планирование качества; управление рисками (кредит, проценты, валюта); управление банковской ликвидностью; управление человеческими ресурсами; создание систем управления: аудит и внутренний аудит, мониторинг рентабельности, ликвидность рисков; общие информационные технологии: интегрированная автоматизация рабочего процесса, учёт, текущий анализ и контроль, стратегическое планирование.

Сочетание вышеуказанных условий проявляется в реализации банковского менеджмента и его компонентов.

Банковское управление – это научная система управления банковскими услугами и персоналом, занимающимся банковской деятельностью.

Банковский бизнес ориентирован не только на получение прибыли, но и на обеспечение безопасности заёмных средств, т.е. на надёжность и доверие инвесторов. Управление банком состоит из двух крупных блоков: управление финансово-хозяйственной деятельностью банка (управление финансами); управление персоналом.

4

1.2. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

Целью банковского менеджмента является координация и использование усилий многих людей для достижения целей организации.

Цели банковского управления определяются целями функционирования банка и делятся на экономические и социальные.

Видимая экономическая цель банка заключается в обеспечении эффективности операций и максимизации прибыли, которая вытекает из характера банка как предпринимательской структуры. Такая цель оправдана с точки зрения инвестиций, но в конечном итоге это не может быть целью банка как социально значимого учреждения. Экономическая цель банка заключается не в максимизации прибыли, а в увеличении стоимости и стоимости банка, которая включает получение долгосрочной прибыли, потенциальный рост объёма операций, увеличение клиентской базы и увеличение рыночной стоимости акций банка. Концепция стоимости банка связана не только с концепцией стоимости капитала, но и с её стоимостью как единой структурой клиентов, менеджеров и технологий. Задачей экономического макроэкономического управления банковским управлением может быть обеспечение безопасности заёмных средств и их эффективных инвестиций в экономику.

Социальной целью банковского менеджмента является удовлетворение потребностей клиентов в наборе и качестве необходимых услуг, банковских продуктов. Банковские цели должны быть тесно связаны с общим бизнеспроцессом и целями денежно-кредитной политики государства и соответствовать концептуальным целям и задачам банка, его миссии.

Функции банковского менеджмента связаны с основными направлениями управления финансовыми потоками и трудовыми ресурсами. Составными частями управления в банке являются финансовый менеджмент и управление персоналом, есть и другие области – управление материальными активами, банковские фонды, которые играют второстепенную роль.

1.3.СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

Сточки зрения содержания БМ, как отмечено выше, он разделён на два блока: финансовый менеджмент и управление персоналом. С точки зрения

5

процесса управления, содержание финансового управления состоит из планирования, анализа, регулирования и контроля.

Планирование позволяет вам заглядывать в будущее банка, обеспечивать цели, сферу действия, сферу действия и возможные результаты своей деятельности в соответствии с источниками и затратами. Процесс планирования включает подготовку перспективных и текущих прогнозов планирования. Результатом планирования является разработка:

–долгосрочные планы, направленные на формирование и распределение ресурсов в долгосрочной перспективе для достижения целей и задач банка;

–текущие планы (бизнес-планы), определяющие краткосрочные параметры деятельности банка и реализацию долгосрочных целей и задач банка.

Планы должны быть отражены: стратегические цели и задачи банка; анализ банковской и общей экономической ситуации: постановка текущих задач; формулирование стратегии банка, т.е. общие подходы к достижению соответствующих целей; механизмы распределения ресурсов; формы контроля за реализацией запланированных показателей.

Документы, определяющие политику банка, должны содержать описание организационных структур, участвующих в реализации соответствующего направления; распределение обязанностей и обязанностей руководителей

исотрудников банка; процедуры принятия решений; метод определения пределов риска; методы документирования и исполнения решений; описание используемых инструментов (с инструкциями по использованию); учёта и отчётности.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и в отдельных областях на основе сравнения фактических результатов, достигнутых с прогнозом, с результатами прошлых периодов и лучшими банками. Материалы

анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неспособности принимать решения.

Основными областями анализа являются:

– оценка развития показателей объёма деятельности банка: активов, депозитов, капитала, займов, прибыли;

6

–оценка ресурсной базы: объём, структура и основные тенденции развития компонентов (собственный капитал, депозиты, межбанковский кредит); стабильная и неустойчивая часть месторождений; депозиты со стабильной и колебательной ставкой и т.д.;

–оценка активов банка; объём, структура и основные тенденции

вразвитии компонентов активов банка (займы, инвестиции, депозиты); активы, приносящие и не приносящие доход; активы различной степени ликвидности и рискованности;

–оценка ликвидности банка на основе: расчёта финансовых коэффициентов и их сопоставления с уровнями критериев, выявления факторов, влияющих на изменение уровня показателей; определение баланса активов и обязательств в терминах и суммах (ГЕО). Анализ материалов позволяет определить стратегию и тактику банка в области управления ликвидностью;

–оценка рентабельности банка на основе анализа балансовых данных и отчёта о прибылях и убытках с использованием системы количественных и качественных показателей, характеризующих прибыльность и прибыльность банка, эффективность использования активов, структуру банковских посещений и расходы. Этот анализ является основой для разработки политики управления рентабельностью банка;

–анализ и оценка деятельности банков-партнеров, позволяющих установить пределы их кредитования.

Наряду с этими областями консолидированной аналитической работы коммерческие банки проводят аналитические разработки в определённых сферах деятельности: анализ кредитного портфеля банка, портфеля ценных бумаг, кредитоспособности клиентов, достаточности капитала, процентной маржи, рентабельности отдельных операций и подразделений, показателей ликвидности и т.д. Процедуры используются для разработки политики управления отдельными районами банка.

Регулирование в системе БМ имеет определённые особенности в связи с наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Государственное регулирование предусматривает ряд основополагаю-

7

щих требований к лицензированию банков, ограничивающих сферу их деятельности, обеспечения достаточности капитала, ликвидности и формирования обязательных резервов.

В то же время система внутрибанковского регулирования также включает в себя независимые районы:

–совершенствование организационной структуры банка, в частности создание новых подразделений банков, повышение качества управления (аналитические услуги, планирование, маркетинг и т.д.);

–разработка новых и совершенствование существующих руководств и методических материалов, процедур принятия решений, повышающих качество банковского менеджмента;

–корректировка целей, приоритетов и методов реализации банковской политики на основе текущей ситуации;

–принятие конкретных мер по ограничению масштабов рисков в определённых областях деятельности банка или созданию дополнительной системы гарантий для защиты от рисков;

–определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутреннего банковского контроля;

–разработка мер по изменению объёма и структуры банковских портфелей (кредит, депозит, инвестиции);

–изменение объёма резервных фондов, объёма и структуры капитала. Контроль в банковской деятельности делится на внешние и внутрен-

ние. Внешний контроль осуществляется Центральным банком и внешними аудиторами. Внутренний контроль организован самим банком. Основной целью внутрибанковского контроля является защита интересов инвесторов, самих банков и их клиентов путём создания операционной системы для выявления отклонений в осуществлении действующего законодательства, положений Центрального банка и межбанковских правил и инструкций, негативных тенденций и недостатков в деятельности банка по принятию мер по их устранению.

8

Вопросы для самоконтроля

1.Как концепция банковского менеджмента отличается от концепции общего управления?

2.Каковы функции банковского менеджмента в управлении финансовыми потоками и управлении персоналом?

3.Каковы цели банковской политики?

4.Каковы общие задачи банковского менеджмента?

5.Отделите понятия миссии, стратегии, тактики банка.

6.Опишите основные элементы контрольного комплекса.

7.Каковы основные направления банковского менеджмента.

9