Тема 3. Предмет и метод судебной налоговой экспертизы

Предмет судебной налоговой экспертизы. Простой и сложный объекты судебной налоговой экспертизы. Система методов судебной налоговой экспертизы. Общенаучные методы: анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия, моделирование, абстрагирование, конкретизация, системный анализ, функционально-стоимостной анализ. Специальные расчетно-аналитические методы: экономический анализ, статистические расчеты, экономико-математический метод. Специальные документальные методы: проверка арифметических расчетов, метод проверки соблюдения правил организации отдельных хозяйственных операций, проверка документов (инспектирование), подтверждение, прослеживание, устный опрос. Финансово-экономические экспертный процедуры, сущность и виды: организационные, моделирующие, нормативно-правовые, расчетные, счетно-вычислительные, логические, сравнительно-сопоставимые, аналитические. Информационное обеспечение судебной налоговой экспертизы. Источники налоговой информации: нормативно-правовые документы, внутренние нормативные документы организации.

Тема 4 Организация судебной налоговой экспертизы

Стадии судебно-экспертного исследования в налоговой экспертизе. Особенности назначения судебной налоговой экспертизы в уголовном, гражданском и арбитражном процессе. Соблюдение законности при осуществлении судебной налоговой экспертизы. Соблюдение прав и свобод человека, прав юридического лица при осуществлении налоговой экспертизы. Независимость эксперта. Объективность, всесторонность и полнота исследований. Профессиональная компетентность. Конфиденциальность. Планирование процесса судебной налоговой экспертизы. Составление плана и программы экспертизы.

Тема 5. Процесс экспертного исследования судебной налоговой экспертизы и его стадии

Процесс экспертного исследования. Стадии экспертного исследования. Особенности процесса исследования при производстве экономических комплексных судебных экспертиз. Роль ведущего эксперта.

Понятие экспертных методик. Виды налоговых экспертных методик. Их характеристика и структура. Понятие комплексной экспертной методики. Пределы компетенции судебного эксперта-экономиста. Виды вопросов эксперту-экономисту. Процесс развитие предположений.

Тема 6. Заключение судебной налоговой экспертизы, его оценка и использование

Заключение судебной финансово-экономической экспертизы. Обязательные реквизиты. Требования, предъявляемые к заключениям. Состав заключения. Оценка заключения судебной налоговой экспертизы. Дополнительная и повторная судебная налоговая экспертиза. Причины назначения дополнительной экспертизы. Использования заключения эксперта-экономиста. Мероприятия судебной налоговой экспертизы для предупреждения правонарушений в хозяйственной деятельности. Формы выводов и особенности составления заключения эксперта.

Тема 7. Ответственность за экономические и налоговые правонарушения

Виды экономических правонарушений. Уголовная ответственность за экономические и налоговые правонарушения. Административная ответственность за экономические и налоговые правонарушения.

Тема 8. Экспертное исследование расчетных взаимоотношений с бюджетом по налогам и сборам

Судебная налоговая экспертизы по налогу на прибыль, налогу на имущество, налогу на добавленную стоимость и др. Виды финансовых взаимоотношений с бюджетом. Экспертные методы исследования Экспертиза организации отношений с бюджетом по налогам и сборам экономических субъектов. Наиболее распространенные ошибки при проведении судебных налоговых экспертиз.

АННОТАЦИЯ

РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ