Особенности финансового и оперативного лизинга.

Особенности операционного лизинга:

• все виды лизинга, не являющиеся финансовым лизингом

• короткие сроки, что предполагает возможность неоднократной сдачи оборудования в аренду

• право собственности не переходит к арендатору

• аренду можно прекратить в любой момент по желанию арендатора

• договор оперативного лизинга предусматривает ремонт и обслуживание оборудования силами арендодателя

Особенности финансового лизинга:

• полное возмещение всех расходов лизингодателя на приобретение имущества и его передачу для производственного использования получателю

• не допускается досрочное прекращение договора, в противном случае возмещаются все потери лизингодателя

• обычно не предусматривается обслуживание оборудования (поставка запчастей, наладка и ремонт) со стороны лизингодателя

• арендатор получает оборудование для его производственного использования на срок договора

• в конце срока действия договора арендатор может выкупить оборудование по остаточной стоимости

11. Состав и методы расчета лизинговых платежей

Лизинговые платежи - общая сумма денежных средств, выплачиваемая лизингополучателем лизингодателю за предоставленное ему право пользования имуществом-предметом договора лизинга.

Лизинговый взнос – часть общей суммы лизингового платежа, подлежащая к оплате в определенный период.

Состав лизинговых платежей (в соответствии с Методическими рекомендациями Минэкономразвития России)

1. амортизация лизингового имущества за весь срок действия договора лизинга

2. компенсация платы лизингодателя за использованные им заемные средства

3. комиссионное вознаграждение

4. плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга

5. стоимость выкупаемого имущества, если договором предусмотрен выкуп и порядок выплат

Методику смотри в формулах

12. Организация лизинговых операций. Содержание лизингового соглашения

Потребитель обращается в лизинговую компанию с заказом на получение необходимого оборудования. Получив поручение предприятия, лизинговая компания покупает требуемые машины и оборудование и предоставляет их своему клиенту. Покупка средств производства осуществляется за счет собственных средств лизинговой компании и/или банковского кредита, т.к. стоимость современных машин и оборудования нередко бывает очень высока.

Взаимодействие сторон классической сделки финансового лизинга

1 - заключение договора лизинга

2 - заключение договора купли-продажи

3 - заключение кредитного договора

3* - обеспечение кредитного договора поручительством, залогом

4 - оплата по договору купли-продажи

5 - поставка предмета лизинга

6 - лизинговые платежи

7 - погашение кредита

8,8* - заключение договоров страхования предмета лизинга лизингодателем или лизингополучателем

9, 9* - уплата страховых премий лизингодателем или лизингополучателем

Основной документ, регулирующий лизинговые отношения − лизинговое соглашение (договор лизинга).

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры:

• Обязательный договор — договор купли-продажи

• Сопутствующие договоры

  • договор о привлечении средств

  • договор залога/ договор гарантии/ договор поручительства

  • договор обслуживания и другие

Содержание лизингового соглашения

• наименование фирмы-поставщика;

• срок поставки объекта сделки;

• место поставки;

• местонахождение объекта лизинга после его покупки;

• характер использования оборудования;

• общий и непрерывный срок аренды;

• сумма платежей и периодичность их выплаты;

• график перечисления платежей;

• условия страхования имущества;

• возможные варианты использования имущества после истечения срока аренды.

В лизинговом соглашении также предусматриваются

• права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя

• указывается характер лизинговых рисков, которые могут возникнуть в процессе эксплуатации объекта лизинга, а также действия сторон при возмещении возможного ущерба

условия, при которых сделка может быть прекращена досрочно по инициативе лизингополучателя