62. Ресурсная база банка. Понятие и характеристика основных составляющих ресурсной базы банка.

Операции банков, в результате которых происходит увеличение остатков денежных средств на пассивных счетах и которые отражаются по пассивной стороне банковского баланса, называются пассивными операциями.

При этом пассив баланса складывается из долговых обязательств банка (задолженности по привлеченным и наемным средствам) и капитала (собственных средств).

Пассивный результат банковского баланса и ресурсная база коммерческого банка не эквивалентны. Ресурсная база банка составляет лишь долю в пассиве баланса банка, размер которой зависит от:

1) от политики Центрального банка в области денежно-кредитного регулирования, в частности, нормы обязательного резервирования привлеченных банком средств;

2) финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, осуществляемой за счет собственного капитала. Сюда относятся вложения банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, в акции предприятий и акционерных обществ, в расходы будущих периодов, в отвлеченные средства, расходы банка, дебиторы банка, убытки. Таким образом, собственный капитал "очищается" и остается та его часть, которая может быть использована как кредитный ресурс, т.е. пущена в оборот.

Чистый реальный остаток обязательств банка и его капитала составляют ресурсную базу коммерческого банка.

Ресурсная база коммерческого банка – это часть денежного рынка, представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли.

Ресурсная база коммерческого банка состоит из двух основных групп средств: собственных средств банка и его обязательств.

Собственные средства банка состоят из основного и дополнительного капитала:

Основной капитал – уставный капитал; резервный капитал; не распределенная в течение года прибыль; нераспределенная прибыль прошлых лет; прочие фонды.

Дополнительный капитал – субординированные долговые обязательства; резерв на возможные потери по ссудам (по стандартным ссудам); прочие целевые резервы; другие средства.

Основным инструментом, формирующим собственные средства банка, являются акции.

Акция-это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акции бывают:

• Обыкновенные (ее владелец имеет право на участие в собраниях акционеров с правом голоса, на получение дивидендов, зависящих от величины прибыли и на долю капитала банка);

• Привилегированные (ее владелец имеет право на определенные преимущества по сравнению с владельцами обыкновенных акций).

Обязательства банка подразделяются на три основные группы – депозиты, займы и прочие обязательства.

Депозиты – средства коммерческих банков, размещенные на депозитных корреспондентских счетах в данном банке; средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и валютных счетах; средства предприятий и организаций, привлеченные на накопительные депозитные счета; средства населения во вкладах; бюджетные средства местных бюджетов – для банков, получивших от местных исполнительных органов функцию исполнения местного бюджета; средства общественных организаций; средства кредитных товариществ, кредитных союзов, ломбардов.

Основную часть в пассивах коммерческого банка занимают привлеченные средства, складывающиеся из остатков средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов – юридических лиц (вклады до востребования); депозитов до востребования и срочных депозитов юридических и физических лиц; остатков на корреспондентских счетах (счета ЛОРО); кредитов, привлеченных из других банков или Центрального банка (межбанковский кредит) и т.д.

Срочные депозиты – это денежные средства, привлекаемые банками от юридических и физических лиц на твердо фиксированный срок. До истечения оговоренного в договоре срока клиент не вправе отозвать свой вклад из коммерческого банка. В противном случае банк применяет экономические санкции к вкладчику, выражающиеся главным образом в лишении клиента причитающейся ему по договору суммы процентов, которая снижается, как правило, до размера процентов, выплачиваемых по депозитам до востребования.

Срочные депозиты подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

В операциях с населением в экономически развитых западных странах широко распространены сберегательные вклады. Их главная цель – накопление или сохранение денежных сбережений. Наличие сберегательного вклада удостоверяется сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по его ведению, а также содержатся правила пользования счетом.

Займы- ссуды, полученные от ЦБ; ссуды, полученные от других кредитных организаций.

Межбанковский кредит – это финансовые ресурсы, предоставляемые одним коммерческим банком другому для использования в целях уставной деятельности последнего. В мировой практике под межбанковскими кредитами в основном понимаются кредиты, обеспечивающие нормализацию текущей ликвидности банков. Поэтому срок таких кредитов колеблется от одного до нескольких дней.

Кроме того, существуют целевые межбанковские кредиты – международные, предоставляемые в рамках целевых программ международных кредитных организаций, субординированные российские и международные ссуды, стабилизационные кредиты Банка России и пр. Подобные ссуды носят долгосрочный характер.

Особенностью межбанковского кредита является его конъюнктурный характер: цена на ресурсы чрезвычайно зависит от спроса и предложения на межбанковском рынке. В целом эффективность использования межбанковского кредита в рамках экономической системы зависит от следующих факторов:

• степени развитости межбанковского рынка как части рынка ссудных капиталов;

• уровня развития системы расчетов в государстве;

• направления денежно-кредитной политики Центрального банка.

Прочие обязательства банка - средства, полученные от выпуска и распространения облигаций; ресурсы, мобилизованные за счет создания собственных долговых обязательств и платежных средств банка (депозитных и сберегательных сертификатов, банковских векселей и др.); прочие средства.

Облигация – это эмиссионная ценная бумага, подтверждающая, что ее владелец внес денежные средства эмитенту данной бумаги, который обязан по истечении указанного срока погасить данное долговое обязательство по номинальной стоимости.

Облигации могут быть классифицированы по целому ряду признаков:

По дате погашения долгового обязательства:

• Облигации с оговоренной датой погашения - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

• Облигации без фиксированного срока погашения - бессрочные, отзывные облигации, продлеваемые облигации, отсроченные облигации.

В зависимости от порядка владения облигацией - именные и предъявительские.

По виду валюты, в которой формируется заимствование: рублевые и валютные.

По характеру инвестора: физические и юридические лица.

Исходя из цели облигационного заимствования:

• Целевые (финансирование конкретных инвестиционных проектов).

• Обычные (рефинансирование задолженности, финансирование текущей деятельности эмитента).

• Смешанные (совмещение долговых и инвестиционных целей заимствования).

По форме возмещения заимствования - денежная, натуральная или смешанная форма.

По методу погашения номинала:

• Разовым платежом;

• Распределенное во времени долевое погашение;

• Последовательным погашением фиксированной доли займа (лотерейные, тиражные займы).

В зависимости от вида выплат эмитента по займу:

• Проценты по бессрочным облигациям (без указания даты возмещения номинала).

• Облигации с нулевым купоном (эмитент возвращает только номинал без процентов).

• Выплата дохода и погашение номинала совпадают (дисконтные краткосрочные бумаги).

• Эмитент погашает номинал бумаги, а выплата процента связана с доходностью его деятельности (реорганизационные, доходные облигации).

• Периодическая выплата процентов, с последующим погашением номинала.

В зависимости от способа выплаты дохода:

• Облигации с купонной ставкой (фиксированной, плавающей или равномерно возрастающей).

• Облигации с минимальным или нулевым купоном (мелкопроцентные, беспроцентные, дисконтные).

• Дисконтные облигации.

• С выплатой дохода по выбору инвестора.

• Облигации смешанного типа.

Исходя из характера обеспечения:

• Обеспеченные залогом - обеспеченные физическими активами; с залогом фондовых ценностей; с залогом пула закладных (ипотек).

• Необеспеченные залогом - «бронзовые» облигации; эмитированные под конкретный вид доходов эмитента или конкретный инвестиционный проект; гарантированные; с распределенной или переданной ответственностью; застрахованные.

На последнее также влияет и то, что при банкротстве банка владельцы облигации имеют приоритетные права, по отношению к владельцам сертификатов, при взыскании своих средств.

Срочный депозитный сертификат-это денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенный срок и передаваемый (либо не передаваемый) другим владельцем по индоссаменту. Таким образом, будучи свидетельством образования клиентом срочного вклада, отдельные виды депозитных сертификатов могут выступать в качестве платежного средства. Принято выделять:

• Депозитные (предусматривающие проведение операций с юридическими лицами) сертификаты;

• Сберегательные (предназначенные для физических лиц) сертификаты.

Они различаются по сроку обращения: один и три года соответственно.

Банковские векселя, как и сертификаты, являются инструментами краткосрочного рынка и не относятся к эмиссионным ценным бумагам.

Вексель-это письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, в соответствии с которым векселедержатель имеет право требовать от векселедателя выплаты указанной суммы по истечении определенного времени.

Банки выпускают преимущественно простые векселя, которые можно классифицировать по следующим признакам:

1. Способ получения дохода: процентные и дисконтные.

Процентные векселя продаются по номиналу, на который и начисляется процент. Процентная ставка по данному векселю должна превышать 0%, в связи с чем процентные векселя выпускаются либо срочными, либо условно-срочными.

Дисконтные векселя предполагают, что они продаются по цене ниже номинала, а погашаются по номиналу. Разница между номиналом и ценой при покупке векселя- это доход владельца ценной бумаги (векселедержателя). В данном случае дисконт может быть равен нулю, что характерно для векселей до востребования. Экономическая целесообразность в этом случае связана с тем, что банковские ресурсы до востребования в основном бесплатны. Таким образом, ресурсы равные по качеству, предполагают и равные расходы для банка. Однако при выпуске векселей у банка возникают дополнительные расходы - прежде всего на бланки векселя,-что и объясняет установленную банком комиссию, взимаемую при покупке векселя (независимо от характера дохода и срока обращения).

2. Срок обращения векселя: до востребования, срочные и условно-срочные.

Векселя до востребования, то есть со сроком платежа «по предъявлении», могут быть предъявлены к оплате в любое время, но в течение одного года с момента их составления. После этого срока оплата векселя может осуществляться в течение трех лет (срок исковой давности), однако доход за данный период не предполагается. Это условие применимо к любым видам векселей, срок обращения которых истек.

Срочные векселя имеют четко установленную дату погашения долговых обязательств. Срок платежа в таких обязательствах устанавливается «на определенный день», что означает необходимость его предъявления к платежу в этот либо в один из двух следующих рабочих дней.

Условно-срочные векселя представлены несколькими видами долговых обязательств. Векселя со сроком погашения «по предъявлении, но не ранее определенной даты» могут быть предъявлены к оплате в течение года после даты, указанной в данном документе.

Другая группа условно-сочных векселей выдается со сроком погашения обязательств «по предъявлении, но не ранее и не позднее определенной даты», что предусматривает его предъявление к платежу в срок. Относящийся к тому интервалу времени, который указан на векселе.

Если вексель выдан сроком платежа « через один день от предъявления», его можно считать обязательством «до востребования», т.е. подлежащим погашению в течение года с момента составления(либо в первый или второй рабочие дни, следующие за датой, завершающей полный год), но при этом оплачен он будет на второй рабочий день после предъявления.

3. Валюта долгового обязательства: российский рубль или иностранная валюта.