Шурухнова Д.Н. Банковское право

191

В целях охраны установленных государством условий и порядка осуществления банковской деятельности законодательно запрещены

незаконные получение и разглашение сведений, составляющих бан-

ковскую тайну (ст. 183 УК РФ). Банковская тайна регламентируется ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которыми кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Объективная сторона деяния, предусмотренного ст. 183 УК РФ, включает следующие действия:

–собирание сведений, составляющих банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз и иным незаконным способом;

–разглашение или использование указанных сведений без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе;

–причинение крупного ущерба (в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. руб.) вышеперечисленными действиями, совершенными из корыстной заинтересованности или повлекшими тяжкие последствия.

УК РФ содержит и такой состав, какуклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199). Данное деяние, совершенное в

крупном или особо крупном размере, может осуществляться следующим образом:

–путем непредставления налоговой декларации и иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным;

–путем включения в налоговую декларацию или иные указанные документы заведомо ложных сведений.

Крупным размером в данном случае признается сумма налогов и/или сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 2 млн руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и/или сборов превышает 10 % подлежащих уплате сумм налогов и/или сборов, либо превышающая 6 млн руб., а особо крупным размером – сумма, составляющая за указанный период более 10 млн руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и/или сборов превышает 20 % подлежащих уплате сумм налогов и/или сборов, либо превышающая 30 млн руб.

193

банку или иной кредитной организации сфальсифицированных документов, в частности анкетных данных клиента, учредительных и регистрационных документов, бухгалтерской отчетности, прогнозов поступления денежных средств на счета заемщика и т.д. По мнению некоторых авторов, предоставление указанных заведомо ложных сведений возможно как до, так и после подписания кредитного договора, если такие сведения предоставляются в целях сокрытия обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Однако иная точка зрения заключается в том, что представление этих заведомо ложных сведений после подписания кредитного договора не будет иметь уголовно-правового значения, так как данная статья предусматривает уголовную ответственность за незаконное получение кредита, но не за предоставление ложных сведений, поэтому, когда денежные средства (кредит) уже получены и находятся у заемщика, имеет значение законность их получения. При этом присвоение средств не охватывается умыслом виновного. Наоборот, виновное лицо считает, что сможет вернуть их, а при мошенничестве наличие умысла на присвоение кредитных средств присутствует уже в момент обращения за их получением.

Еще одной нормой УК РФ, предусматривающей защиту банковских кредитов, а следовательно, обеспечивающей стабильность кре- дитно-денежных отношений, является ст. 177, которая устанавливает уголовную ответственность за злостное уклонение руководителя ор-

ганизации или гражданина от погашения кредиторской задолженно-

сти в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в силу соответствующего судебного акта.

Анализ диспозиции данной статьи свидетельствует о том, что для наступления уголовной ответственности за указанное деяние необходим ряд условий:

1)наличие вступившего в законную силу судебного акта, вынесенного по иску кредитора в его пользу;

2)злостный характер уклонения, т. е. неисполнение соответствующего судебного решения, вступившего в законную силу, когда такая возможность у заемщика имеется;

3)крупный размер кредиторской задолженности, от погашения которой уклоняется виновный.

Обращают на себя внимание два термина, содержащиеся в диспозиции ст. 177 УК РФ, не имеющие четкого законодательного определения: «злостность» и «уклонение».

194

О злостности уклонения свидетельствует, прежде всего, совершение умышленного деяния при наличии возможности погасить задолженность или оплатить ценную бумагу. При этом должны приниматься во внимание причины и продолжительность неисполнения должником возложенной на него обязанности, создание им препятствий к обеспечению возможности взыскания задолженности, факт незаконного воздействия на кредитора и т.п.

Применение ст. 177 УК РФ находится в конкуренции со ст. 315 УК РФ («Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта»), причем соотнести эти нормы как общую и специальную невозможно, поскольку у них разные объекты. Представляется, что неисполнение судебного акта по погашению кредиторской задолженности должно квалифицироваться по ст. 177 УК РФ, а по другим обязательствам – по ст. 315 УК РФ.

Задержка или невозвращение полученных кредитов могут быть связаны и с преднамеренным, и с фиктивным банкротством.

Под преднамеренным банкротством (ст. 196 УК РФ) понимается умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб (т. е. в сумме, превышающей 1млн 500 тыс. руб.).

В сфере банковского кредитования данное деяние совершается с одной целью – уход от погашения долга. Предпосылкой для подобных деяний является п. 6 ст. 64 ГК РФ, в соответствии с которым требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ)– заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем освоей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты налогов, если это деяние причинило крупный ущерб (т. е. в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. руб.). Подобным объявлением руководителя кредитной организации является подача должником заявления о банкротстве в арбитражный суд в установленном Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» порядке.

196

ответствующих процентов. Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

В свою очередь п. 1 ст. 395 ГК РФ предусматривает, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части, существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо – в месте его нахождения. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Кредитным договором может быть установлен и другой размер процентов.

Кредитными организациями могут применяться пени, носящие характер договорной неустойки. При этом размер пени может варьироваться в зависимости от различных факторов, например от вида кредита. В частности, за неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком обязательств по возврату кредитов Банка России банк (кроме уплаты процентов за фактическое количество дней пользования кредитом) уплачивает пени, начисляемые на сумму просроченного основного долга.

При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов (п. 2 ст. 811 и ст. 813 ГК РФ).

За нарушения, вытекающие из обязательств по расчетным сделкам между банками и клиентами либо между банками, кредитная организация отвечает по общему правилу. Поскольку банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов, взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Как правило, кредитная организация отвечает за несвоевременное либо неправильное зачисление (списание) денежных средств клиента