55. Банки: возникновение, роль в современной экономике, функции и виды банков

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;

• размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

• открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц

Банки это финансовые посредники, принимающие денежные средства у вкладчиков и предоставляющие их заемщикам на условиях возвратности, срочности и платности в целях получения прибыли. Банковская прибыль формируется за счет разности между процентом, который получают банки за предоставленные ими деньги в виде банковских ссуд, и процентом, который они выплачивают за предоставленные им деньги виде депозитов, за счет проводимых ими операций по обслуживанию клиентов, за минусом издержек, связанных с деятельностью банка.

Нет конкретной исторической даты возникновения банков. Возникновение и развитие банковского дела связано с капиталом, приносящим проценты, главным образом – ссудным капиталом. Элементы развития банковской деятельности в той или иной мере отмечается в Италии, Греции, Египте и др. странах задолго до новой эры. Первоначально банковские операции сводились к покупке, продаже и размену монет, учету обязательств до наступления срока, управлению клиентскими имениями, приемов вкладов, выдачи ссуд, ипотечным и ломбардным операциям и др. Позднее по распоряжению своих клиентов кредиторы начинают выполнять расчеты и др. операции. Первый банк в современном его понимании возник в 1407 г. в Генуе.

Классификация банков:

• По принадлежности капитала: основанные на частной собственности; с государственным участием Сбербанк, Внешторгбанк, и др.); с участием иностранного капитала.

• По форме собственности: государственные, частные, смешанные.

• По характеру деятельности: универсальные или специализированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные, земельные, торговые, биржевые и т.п.)

• По территориальному признаку: местные, региональные, национальные, международные.

• По масштабам деятельности: крупные, средние, мелкие.

• По числу филиалов: бесфилиальные, многофилиальные.

Функции банков:

1. Мобилизация временно свободных средств и сбережений и превращение их в капитал.

2. Предоставление ссуд физическим и юридическим лицам. Непосредственное предоставление в ссуду временно свободных денежных средств их собственником заемщику в практической хозяйственной жизни затруднено. Банки, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их в долг конечным заемщиком, выполняют функцию посредника.

3. Создание кредитных денег. Выдавая ссуду, банки осуществляют безналичную депозитно-кредитную эмиссию. Предоставив клиенту ссуду, банк зачисляет определенную сумму денег на его счет, т.е. создает депозит (вклад), владелец которого может получать наличные деньги или осуществлять безналичные расчеты; в любом случае происходит увеличение количества денег в обращении.

4. Проведение денежных расчетов и кассовое обслуживание клиентов. Выступая в качестве посредника в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

5. Выпуск, покупка, продажа платежных документов и ценных бумаг. Выполняя эту функцию банки, становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений на производственные цели.

Активные операции банков – операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения необходимого дохода и обеспечение ликвидности. К активам банка относятся активы, приносящие доход (кредиты, факторинг, форфейтинг, инвестиции, лизинг) и не приносящие доход (свободные резервы (касса) и материальные активы самого банка).

Пассивные операции банков – формирование ресурсной базы за счет собственных (собственный капитал) и привлеченных средств (вклады, счета, долговые обязательства, кредиты др. банков).

56. Модели банковских систем, банковская система России

В государствах с развитой рыночной экономикой сложились разные модели банковских систем, отличающиеся друг от друга по двум основным признакам:

1) по характеру взаимоотношений банков с корпоративным сектором экономики;

2) по степени специализации кредитных организаций.

По первому признаку выделяются две модели: модель открытого рынка и модель корпоративного регулирования.

В рамках модели открытого рынка между банками и корпорациями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации могут пользоваться услугами одновременно нескольких банков, а банки не оказывают предпочтения хозяйствующим субъектам по принципу «наш клиент». Льготы предоставляются тем заёмщикам, которые могут обеспечить более выгодное и менее рискованное вложение кредитных ресурсов.

Эта модель сформировалась в США. Здесь не практикуется установление тесных отношений банков с хозяйственными структурами. Вплоть до 1999 года банкам в законодательном порядке запрещалось приобретать корпоративные ценные бумаги в собственный портфель и совершать с ними посреднические операции. Корпорации с целью привлечения дополнительных финансовых ресурсов чаще прибегают не к банковскому кредиту, а к облигационным займам.

Для модели корпоративного регулирования, наоборот, характерно наличие устойчивых связей между банками и корпорациями. Банки здесь выступают и как прямые акционеры хозяйствующих структур, и как депозитарии акций акционеров. При этом акционеры часто передают банкам и право своего голоса. Такой характер взаимоотношений повышает роль банков в деятельности корпораций и в поддержании их финансовой устойчивости.

Эта модель свойственна банковской сфере Японии и Германии. В частности, в Японии у большинства промышленных и торговых корпораций есть свои банки. Но в основе их взаимоотношений лежат не столько кредитные, сколько неформальные отношения. Например, банк может быть акционером своего клиента и владеть небольшим процентом его капитала (до 5 %) и при этом назначать своего представителя в его совет директоров.

По критерию специализации выделяется универсальная и специализированная модели банковских систем.

Специализированная модель характерна для Канады, США и Японии. До недавнего времени в этих странах банкам было запрещено одновременно заниматься долгосрочным инвестированием и краткосрочным кредитованием. Операции с корпоративными ценными бумагами в таких банковских системах осуществляют специализированные инвестиционные банки. Чтобы преодолеть такого рода ограничения, в указанных странах создаются банковские холдинги, осуществляющие операции и на кредитном рынке и на рынке капиталов.

В европейских странах (в частности, в Германии, Швейцарии) распространение получила универсальная модель банковской системы. Здесь допускается сочетание в работе банков краткосрочного кредитования с инвестированием в корпоративные бумаги. Значительный оборот фондовых ценностей в этих странах осуществляется именно через такие банки. Но это не означает подмены универсальными банками работы фондовых бирж.

Основной моделью организации деятельности банковского сектора в Европе является в настоящее время универсальный банк, который осуществляет все виды банковских операции, в том числе с ценными бумагами. Универсальность кредитных организаций означает, что любая из них, располагая необходимыми средствами, может получить разрешение на проведение всех видов операций, соответствующих их статусу. При этом универсальная модель банковской системы не исключает наличия в ней специализированных банков, к которым относятся инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные и т.д. Эти банки обслуживают достаточно узкую сферу банковской деятельности, но являются высокоэффективными и с позиций функционирования самого банка, и с позиций общественного производства.

Процессы глобализации и дерегулирования обусловили начало процесса сближения различных моделей банковских систем. Глобализация характеризуется выходом экономических и политических процессов за национальные границы и формированием единого экономического и политического пространства. Глобализация в банковской сфере сопровождается дерегулированием в банковской деятельности и либерализацией финансовых рынков. Процесс дерегулирования выражается в ликвидации институциональных разграничений между различными видами финансовой деятельности, в частности, инвестиционной, страховой, коммерческой, банковской. Банки в этих условиях вынуждены конкурировать не только друг с другом, но и с другими финансовыми организациями, инвестиционными фондами, финансовыми компаниями, страховыми фирмами. Дерегулирование возникло как мера, направленная на повышение уровня функционирования банковских систем.

В действующем российском законодательстве (Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1(в редакции от 21.03.2002)) закреплены основные принципы функционирования банковской системы России: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора Центральным банком, универсальность и коммерческая направленность деятельности деловых банков.

Принцип двухуровневой структуры реализуется путем законодательного разделения функций Центрального Банка и всех других банков. Банк России, являясь верхним уровнем банковской системы, выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой платежей и расчетов в стране. Центральный Банк может проводить банковские операции в рамках реализации этих функций только с российскими и иностранными кредитными организациями, с Правительством России, с представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами и воинскими частями. Центральный Банк РФ не вправе осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он также не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не должен конкурировать с коммерческими банками.

Второй, нижний уровень банковской системы образуют коммерческие банки и другие кредитные организации. Они осуществляют посреднические функции в кредитовании, инвестировании и расчетах. В разработке и реализации денежно-кредитной политики они не участвуют, а ориентируются на параметры денежной массы, ставок процента, темпов инфляции, установленные Банком России. Коммерческие банки должны выполнять требования и нормативы Банка России по уровню капитала, созданию резервов, широте проведения возможных операций и т.д.

Принцип осуществления банковского регулирования и надзора Центральным банком выражается в том, что в России органом банковского регулирования и надзора является Центральный Банк РФ. Этим Россия отличается от большинства европейских государств, где полномочия по банковскому регулированию переданы специальным органам банковского надзора. В Германии – это Федеральное ведомство по контролю кредитной деятельности, в Англии - Ведомство по финансовым услугам, во Франции – Банковская комиссия.

Банк России, являясь регулирующим органом, устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций, предельные величины рисков и т.д. Он также осуществляет надзор за соблюдением установленных норм и правил, проводит инспекционные проверки банков и небанковских кредитных организаций, выступает лицензирующим органом по отношению к кредитным организациям (выдает и отзывает лицензии на осуществление банковских операций, регистрирует филиалы банков на территории России, выдает разрешение на открытие заграничных филиалов и на участие в капитале кредитных организаций-нерезидентов).

Принцип универсальности означает, что все действующие на территории России банки обладают универсальными функциональными возможностями, т.е. вправе осуществлять все предусмотренные законодательством краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные операции. В российском законодательстве не отражена специализация банков по видам их операций, хотя некоторые из банков и обозначили в своем названии функциональные особенности («инновационный банк», «ипотечный банк», «муниципальный банк»). Принцип универсальности позволяет снижать риски за счет диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание предприятий, максимальный учет специфики клиентов при разработке новых банковских продуктов. В настоящее время признается, что универсальный статус банков соответствует потребностям российской хозяйственной системы.

Однако универсальный статус банков несет в себе потенциальную опасность - консервацию неэффективной структуры банковских продуктов за счет компенсации низкой рентабельности одних услуг высокой доходностью по другим. Кроме того, выполнение одним банком коммерческих и инвестиционных услуг вызывает конфликт интересов между банком и его клиентами.

Принцип коммерческой направленности деловых банков (банков второго уровня) выражается в том, что основной целью их деятельности, в соответствии с законодательством, является получение прибыли. Законом «О банках и банковской деятельности» допускается создание кредитных организаций и банков только как коммерческих организаций. В этом особенность российской кредитно-банковской системы. Во многих странах наряду с коммерческими существуют и некоммерческие кредитные организации (кредитные кооперативы, кооперативные банки), которые создаются с целью удовлетворения потребностей своих участников в финансовых ресурсах.

Вместе с тем, российское законодательство предусматривает создание кредитных организаций двух видов: банков и небанковских кредитных организаций. Последние могут быть трёх типов: расчётные, депозитно-кредитные, небанковские кредитные организации инкассации. Все кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, включаются состав банковской системы РФ. Вне банковской системы существуют кредитные кооперативы и союзы, факторинговые и лизинговые фирмы, ломбарды. Они получили название парабанковских (похожих на банки) кредитных организаций. Следовательно, в России существуют три группы кредитных организаций: банки, кредитные организации, включённые в банковскую систему и выполняющие ограниченный круг банковских операций, кредитные организации, не включённые в банковскую систему.