58. Эк.Сущн-ть страх-я, место в с-ме фин.Отн-ий

Сущ-ть страх-ия как эк. категории раскрывается в сис-ме перераспр-ых отношений, вкл-х замкнутую солидарную раскладку ущерба м/ж участниками страх отношений и его возмещение из спец ден фондов, сформир-ых за счет взносов страхователей, при наступлении неблагоп-ых, непредвид.событий. Перераспр-ый хар-р страх отношений связан с образ-ем и использ-ем спец фонда ден ср-в, что позволяет рассм-ть страхие как особую сферу фин отношении.

Страх-е – отн-я по защите имуществ.интересов граждан РБ, ин.граждан, лиц без гражданства, орган-ций, в т.ч. иностр. и междунар., а также РБ и её территор.единиц, иностр.гос-в при наступлении определ.событий (страх.случаев) за счёт страх.рез-в, сформир-ых страх.комп-ми из уплач. страх.взносов(премий).

Страх-ие имеет общие черты:

а) с финансами (при страх-ии возникают перераспр-ые отн-ия — по формир-ию и использ-ию страх фонда);

б) с кредитом, тк ср-ва страх фонда подлежат возврату.

1.общие функции страх:

- формир-ие спец фонда ден ср-в;

- возмещ-ие ущерба и личное мат-ое обесп-ие граждан, предупреждение страх случаев и мин ущерба

2.специфические ф-ции

Рисковая(перерасп-ие части ср-в страх фонда среди пострадавших),

Предупредит.(использ-ие части ср-в страх фонда на предотвращение или уменьшение возможного ущерба ч/з предупредит.и подавляющ.мероприятия),

Контрольная (строго целевой направл-ю формир-ия и использ-ия фондов);

Сберегат.(накопит.) (присуща долгосроч. видам страхования жизни и доп.пенсий, к-ые предусм-ют накопление страх.суммы согласно договору и выплату страх-лю страх.возмещения по оконч.срока страх-я).

3 осн формы страх фондов:

- фонд самострахования (создание в децентрализ пор-ке обособленного фонда каждым п/п или хоз-вом в отдельности),

- централиз-ые общегос резервы (образ-ся за счет общегос рес-ов и предназначен для возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и бедствий)

- фонды страховщика (фор-ся за счет страх взносов участников, расх-ся на строго опред цели: возмещение ущерба, оказание страховой защиты только участникам его создания). Формир-е фонда происх-т в децентрализ. порядке, т.к. страх. взносы уплач-ся каждым страх-лем, а выплаты пострадавшим осуществ-ся на основе опред-ных правил, оговоренных в договорах страхования.

По отраслевому признаку выд-ют страх-е: 1.Личное (предост-е страх защиты гражданам) 2.имущественное страховании( объект - им-во в различных видах и им-ые интересы утрата, ущерб)

3. ответственности (объект - ответств-ть по обязат-вам, возник-щим в случае причинения страх-ем вреда жизни, здоровью или им-ву других лиц, либо ответств-сть по дог-ру).

Страх-ие может быть 1.Обязат.(основывается на законе) 2. Добровол.(осущ-ся на основе дог-ра страх-ия)

59. Фонды и резервы страховщика, их назн-е и особ-ти формир-ния.

Для обеспеч-я своей ФХД страх.орг-ции(СО) создают различ-е фонды и резервы. Страховщики стрем-ся к наращиванию рез-в, т.к. это укреп-ет их фин.положение, позволяет принять на себя большой объем страх.обяз-в. Страх-ль ищет СО, к-ая расп-ет большими рез-ми, способная выполнить свои фин.обяз-ва в полном объеме и в сроки устан-е дог-ом или з-ном. При их форм-ии СО рук-ся З-ном «О страх-ии», Декретом През.«О совершен-ии рег-ия страх.деят-ти в РБ», постан-ми Гл.управл-я по надзору за страх.деят-тью при Минфине.

Для проведения раз-х видов страх-я СО д.сформир-ть УФ в опр-м размере, величина к-го рег-ся постан. Минфина. Размер вклада каж-го учредителя в УФ СО, созданного в виде АО, ООО не может быть более 35% размера УФ.

Страховые резервы и фонды включают:

1.математ.резервы(МР-по видам страх-я, относящимся к страх-ю жизни).

2.техническ.резервы(по др.видам страх-я, рассчит.ежемес. в той валюте, в к-й провод-ся страх-е):1.резерв незаработ.премии (РНП);2.резерв убытков(включ. резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ);резерв произошедш., но незаявленных убытков (РПНУ);3.стабилизац.резерва (СР). 3.фонд предупредит.мероприятий 4.гарантир.фонд.

СО расч-ют размер МР ежемес-но при опр-ии фин.рез-в. МР форм-ся в разрезе видов страх.деят-сти согл.лицензии и их разновидн-тей(страх-я жизни, доп.пенсии), в той валюте, в к-й провод-ся страх-е..

- РНП -часть страх.премии, поступивш. по дог-ам страх-я, действовавшим в отч.периоде, и относящ-ся к периоду действия дог-а страх-я, выходящему за пределы отч.периода. Расчет отд-но по кажд.виду страх-я, это страх.резерв, предназнч для выплаты страх-лям возм-я или страх.обесп-я в буд.пер-ах.РНП=баз.страхпремия*((срок дейст-я д-ра−число дней с м-та д-ра на сегодня)/срок дейст-я д-ра), м-д1/24: РНП= баз.страхпремия*((2*(срок дейст-я д-ра−число дней с м-та д-ра на сегодня)+1)/(2*срок дейст-я д-ра)).

- РЗУ - величина неисполн. или исполн. не полностью на конец отч.пер.обяз-в страх-ка по осущ-ю страх.выплат, вкл.сумму ДС, необход.страховщику для оплаты экспертн., консультац.,др. услуг, связ.с оценкой размера и сниж-ем ущерба имущ.интересам страх-ля. Расчет: размер неурегулир. на отч. дату обяз-в страх-ка увелич-ся на сумму расх-в по урегул-ю убытков в размере, не превыш.3 % от их вел-ны.

- РПНУ предназ-н для обеспеч-я вып-я СО своих обяз-в по дог-м страх-я в связи с происшедшими страх.случаями в теч-е отч.года, о факте наступл-я к-х страх-ку не было заявлено, на расч.дату в устан-ном з-ном или дог-м страх-я порядке. Расчет: 5 % от общ.суммы базовой страх.премии, поступивш.за 12 мес., предшествую.расч.дате.

СР – вел-на обязательств страх-ка, связ.с осуществлением буд.страх.выплат в случае образ-я отрицат.фин.рез-та от проведения страх.операций в рез-те действия факторов, не завис.от воли страх-ка.Расчет по соглс Минфином

Гар.фонд - на случай невып-я своих обяз-тв формир-ся ГФ в бел.руб.от поступ.страх.взносов по видам страх-я, относящ.к страх-ю жизни(1%), обязат.видам страх-я(2%), ГФ имеют целевое назн-е и выд-ся страх-ку по реш-ю През.

Доп. Резервы:- резерв катастроф форм. по видам страх-я, по кот. предусм. обяз-ва произвести выплату в связи с ущербом, нанес. в рез-те неопредол. силы или крупномасшт. аварии Резервный фонд за счет чист.приб., путем ежегодн. отчисл. не менее 5% приб. до достиж-я не менее 15% УФ. Страховые организации, созданные в форме АО, зачисляют в этот фонд эмиссионный доход.