Практичні завдання до теми 2

Аналіз грошових потоків підприємства для прийняття стратегічних рішень.

Завдання 2.1. Є дані про грошові потоки:

Необхідно розрахувати для кожного потоку його майбутню вартість при Іс = 12 % для двох випадків:

Потік	Рік
	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
А	200	200	200	200	200
Б	800	-	-	-	-
В	-	-	-	-	1450
Г	300	400	200	400	350

а) потоки мають місце на початку року;

б) потоки мають місце в кінці року.

Завдання 2.2.. Підприємство реалізувало товарів і послуг на суму 750 000 грн. Собівартість проданого товару і послуг – 514 000 грн., в тому числі амортизаційні відрахування – 20 000 грн. Податок на прибуток становить 107594 грн.

Визначити суму грошового потоку і пояснити його значення в управлінні та прогнозі господарської діяльності підприємства.

Завдання 2.3. Аналізується два варіанти накопичення коштів за схемою ануїтету постнумерандо, тобто находження грошових коштів здійснюється наприкінці відповідного часового інтервалу:

Варіант 1: роблять внесок на депозит 700 грн. кожні півроку за умови, що банк нараховує 16 % річних з піврічним нарахуванням відсотків.

Варіант 2: здійснюється щорічний внесок у розмірі 1150 грн. на умовах 10 % річних за умови щорічного нарахування відсотків.

Необхідно визначити:

• яка сума коштів буде на рахунку через одинадцять років при реалізації кожного з планів? Який варіант привабливіший?

• Чи зміниться ваш вибір, якщо відсоткова ставка у варіанті 2 буде зменшена до 8 % ?

Завдання 2.4. З метою реконструкції основного виробництва компанія А залучила банківський кредит на 5 років у розмірі 200 000 грн. на 12 % річних, які нараховуються за схемою складних відсотків на непогашений залишок. Повертати треба однаковими сумами наприкінці кожного року.

Визначте величину кожного року.

Завдання 2.5. Фізична особа позичила на шість років 25650 грн. під 10 % річних, що нараховуються за схемою складних відсотків на непогашений залишок. Повертати треба однаковими сумами наприкінці кожного року.

Необхідно визначити, яка частина основної суми боргу буде погашена за три перші роки.

Завдання 2.6. З метою розширення виробництва мале підприємство А залучило кредит на сім років у розмірі 310 100 грн. під 14 % річних. Повертати треба однаковими сумами на початку кожного року.

Необхідно визначити загальну суму відсотків до сплати.

Завдання 2.7. Фізична особа протягом дев’яти років щорічно вкладає по 5000 грн. в облігації з купонною доходністю 13 % за схемою пренумерандо.

Чому дорівнюватиме сума до отримання в кінці періоду?

Завдання 2.8. Ураховуючи прогнозні дані щодо обсягів реалізації продукції, підприємству А з метою розширення виробництва необхідно через сім років придбати виробниче приміщення, для чого необхідно мати 450500 грн. Найбільш безпечним способом накопичення є придбання без ризикованих державних цінних паперів, у які підприємство має намір щорічно вкладати кошти за схемою постнумерандо.

Необхідно визначити величину цих внесків, якщо даний вид цінних паперів генерує річний дохід за ставкою 14 % при піврічному нарахуванні відсотків.