6. Финансирование и инвестиции
Расчёт инвестиций представлен в табл. 30.
Таблица 30
Расчёт инвестиций
Наименование затрат |
Сумма капитальных вложений, тыс. р. |
Приобретение основного и вспомогательного оборудования |
418,66 |
Транспортные расходы и монтаж оборудования (10% от стоимости оборудования) |
41,87 |
Первоначальный оборотный капитал |
163,07 |
Ремонт помещения цеха |
18,00 |
Прочие расходы (5% от суммы предыдущих затрат) |
32,08 |
Итого |
673,68 |
Таким образом, сумма необходимых капитальных вложений составит 673,68 тыс. р. Планируется взять кредит под 18 % годовых на три года.
Аннуитет ‑ это одинаковый по сумме ежемесячный платёж. Каждый месяц платится одинаковая сумма независимо от оставшейся задолженности. Коэффициент аннуитета (К) рассчитывается по формуле
где i - месячная процентная ставка по кредиту (i=1,5 % или 0,015, так как 18 % годовых);
n - количество периодов, в течение которых выплачивается кредит (36 мес.).
В соответствии с формулой аннуитетного платежа размер периодических (ежемесячных) выплат будет составлять
где А - ежемесячный аннуитетный платёж,
S - сумма кредита (673680 р.).
Определяем коэффициент аннуитета
Размер ежемесячных выплат
Тогда годовая сумма выплат по кредиту составит
7. Ценообразование
Определяем отпускную цену предприятия (Ц):
где Цi - уровень цены, устанавливаемый на i-ю продукцию в ориентире на текущие затраты, р.;
Сi- себестоимость i-ой продукции, р.;
Пi - средняя расчетная сумма прибыли, приходящаяся на единицу i-ой продукции (принимаем в размере 20-40%), р.;
СНДСi - ставка налога на добавленную стоимость (и других налогов, уплачиваемых за счет валового операционного дохода предприятия), р.
Таблица 31
Расчет прибыли и цены единицы продукции
Вид продукции |
Кол-во, шт. |
Затраты на ед. продукции, р., в т.ч.: |
Прибыль от реализации ед. продукции |
НДС, р. |
Цена ед. продукции, р. |
||
постоянные затраты |
переменные затраты |
всего |
|||||
Стол |
1368 |
740 |
1230 |
1970 |
591 |
460,98 |
3021,98 |
Тумбочка |
612 |
960 |
1360 |
2320 |
696 |
542,88 |
3558,88 |
Шкаф |
1608 |
1090 |
2150 |
3240 |
972 |
758,16 |
4970,16 |
Годовая выручка предприятия от реализации мебели определяется по формуле
где Qi – годовой объем выпуска, шт.
Определим порог рентабельности, характеризующий достижение такого объема производства, при котором достигается окупаемость постоянных и переменных затрат. Ниже этого объема выпуск продукции становится невыгодным для предприятия.
,
