Численность и фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование показателя	Основные рабочие			Вспомогательные рабочие	Итого
	5 разряда	4 разряда	3 разряда	3 разряда
1. Количество рабочих	4	7	4	2	17
2. Годовой эффективный фонд рабочего времени, ч	1463	1463	1463	1463	1463
3. Тарифная ставка, р.	41,26	38,31	35,36	35,36
4. Тарифный фонд заработной платы, тыс. р.	241,45	392,33	206,93	103,46	944,17
5. Доплата к тарифному фонду, тыс. р.	120,73	196,16	82,77	41,38	441,04
6. Фонд основной заработной платы, тыс. р.	362,18	588,49	289,70	144,84	1385,21
5. Дополнительная заработная плата, тыс. р.	48,53	78,86	38,82	19,41	185,62
6. Общий фонд заработной платы, тыс. р.	410,71	667,35	328,52	164,25	1570,83

Сводный план годовой заработной платы представлен в табл. 23. Необходимо общий фонд заработной платы разделить на тарифный фонд, фонд основной и дополнительной заработной платы. Фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих учитывается отдельно.

Таблица 23

Сводный план фонда оплаты труда

Показатели	Кол-во единиц	Тарифный фонд заработной платы, тыс. р.	Фонд основной заработной платы, тыс. р.	Дополнительная заработная плата, тыс. р.	Общий фонд заработной платы, тыс. р.
Административно-управленческий персонал, специалисты	5	942,00	-	-	942,00
Основные рабочие	18	-	1240,37	166,21	1406,58
Вспомогательные рабочие	2		144,84	19,41	164,25
Итого	25	942,00	1385,21	185,62	2512,83

Таким образом, общий фонд заработной платы руководителей специалистов составит 942,00 тыс. р.; основных рабочих – 1406,58 тыс. р.; вспомогательных рабочих – 164,25 тыс. р.

5. Себестоимость продукции

5.1. Расчет потребного количества и стоимости сырья

В процессе мебельного производства будут использоваться несколько видов материала: ламинированное ДСтП толщиной 16 мм и 12 мм, ДВП толщиной 3,2 мм, кромочный материал толщиной 0,4 мм, фурнитура с крепежом и упаковочный материал. Необходимо отметить, что используемая для производства мебельных ящиков ДСтП-12 мм может быть заменена на другой вид материала. Мы не сможем точно определить норму расхода фурнитуры и крепежа для каждого вида мебели, так как эти детали не постоянны и даже для одинаковых моделей мебели будут использоваться различная фурнитура и крепеж, что определяется потребительскими предпочтениями. Поэтому возьмем цифры усредненных расходов на одну единицу мебели.

В технологическом процессе будут использованы три вида режущего инструмента – это дисковые пилы, сверла и фреза. Дисковые пилы применяются на форматно-раскроечном станке: основная и подрезная, которые отличаются друг от друга по размерам. Сверла ‑ в сверлильно-присадочном, а фреза ‑ в кромкооблицовочном станке. Учитывая специфику использования режущего инструмента, необходимо закупать инструмент в трех комплектах; пока один комплект используется в работе, второй комплект затачивается, а третий находится в резерве. Приобретение третьего комплекта является не обязательным, это зависит от финансовых возможностей предпринимателя и производственной необходимости.

Определить срок службы режущего инструмента точно невозможно, так как износ инструмента зависит от степени эксплуатации и правильного использования его в технологическом процессе производства. Усредненный показатель использования одного комплекта режущего инструмента составляет около шести месяцев.

Кроме перечисленного материала в технологическом процессе будет происходить потребление электроэнергии. Для расчета потребления электроэнергии в месяц используются технические характеристики оборудования. Необходимо отметить, что форматно-раскроечный станок имеет две пилы, поэтому будут использоваться два показателя мощности станка.

Расчет по потреблению электричества оборудованием за месяц представлен в табл. 9.24. Для определения потребления электроэнергии в месяц производился расчет с учетом того, что в месяце 21 рабочий день. Для полного определения расхода электроэнергии необходимо учесть потребление электричества офисным оборудованием и осветительными приборами. Данная величина будет зависеть от используемых осветительных приборов и имеет усредненный показатель, который составляет около 350 кВт в месяц.

Таблица 24