Учет операций на расчетном счете

Для ведения хоз деятельности предприятия открывают расчетные счета в коммерческих банках. Для открытия расчетного счета банку необходимо предоставить следующие документы – копия устава предприятия, заверенная нотариально, ИНН предприятия, ОГРН, заверенные нотариально.

Копия договора от учреждения предприятия, заверенная нотариально, копия протокола по назначению генерального директора, заверенная нотариально, копия приказа о назначении главного бухгалтера. Заверенная печатью организации, письмо и Госкомстат о присвоении кодов, оригинал\копия заверенная нотариально, копия выписки ЕГРЮЛ нотариально, банковская карточка с образцами подписей ген директора и главного бухгалтера с образцами подписей ген директора и гл.бухгалтера, с печатью организации, заявление на открытие расчетного счета.

После открытия расчетного счета организация обязана в 10-дневный срок известить налоговую инспекцию об открытии расчетного счета. За несвоевременное уведомление организация платит штраф. После открытия счета заключается договор на открытие банковского счета (в 2х экземплярах). В нем прописываются условия обслуживания юр лица.

Расходы на обслуживание счета - стоимость ежемесячного обслуживания счета, стоимость обработки платежных поручений, стоимость расчетно-кассового обслуживания.

Основанием для ведения операций на расчетным счете является положение о «безналичных расчетах РФ» утвержденное ЦБ от 3 октября 2002 года. Движение денежных средств предприятия фиксируется банком на основании предоставленных им первичных документов.

Движение денежных средств осуществляется на основании следующих документов:

Зачисление средств наличными – объявление на взнос наличными

Выдача наличных осуществляется на основании чеков, где прописано назначение денежных средств.

Зачисление и получение безналичных средств осуществляется на основании платежного поручения, платежного требования в зависимости от формы расчета.

С

К51 с дебетом:

1. 50

2. 60

3. 71

4. 66

5. 67

6. 70

7. 69

8. 75

9. 76

10. 58

интетический учет операций на счете 51 предназначен для отражения движения средств в национальной валюте

Д51 корреспондирует с кредитом:

1. К62 –зачисление выручки от продажи

2. К50 – зачисление наличных денег из кассы

3. К52 – продажа валюты ЦБ

4. К55-57 – продажа ден. средств в ин. валюте на рынке

5. К66 – зачисление краткосрочных кредитов

6. К67 – зачисление долгосрочных кредитов

7. К69 - расчеты по страхованию

8. К75 - расчеты с учредителями

9. К80 – уставный капитал

10. К90.1 – зачисление выручки от продажи

11. К91.1 – зачисление прочих доходов

12. К97 – доходы будущих периодов

Учет операций на валютных счетах

В соответствии с законодательством каждая организация имеет право открывать валютный счет для ведения внешней коммерческой деятельности, но для этого она должна получить лицензию.

Документы: заявление об открытии валютного счета, копии учредительных документов, карточки с образцами подписей, копии о регистрации документа местными органами власти, справка о регистрации в налоговых органах.