Количественные методы анализа хозяйственной деятельности - Ричард Томас

ББК 65.9

Научное редактирование русского перевода: Башкатов Б.И. - к.э.н., доцент,

профессор кафедры макроэкономической международной статистики и национальных счетов Московского Государственного университета экономики, статистики и информатики;

Матвеева В.М. " к.э.н., доцент кафедры статистики и финансов

Российского университета дружбы народов.

Ричард Томас КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ МЕТОДЫ АНАЛИЗА ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ/Пср. с англ. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 1999. - 432 с.

ISBN 0-13-231119-4 (англ.)

ISBN 5-8018-0044-1 (русск.)

В книге изложены важнейшие методы количественного анализа дея­ тельности различных предприятий: .методы сбора и анализа данных, кор­ реляционно-регрессионный метод, методы прогнозирования, моделиро­ вания, управления запасами и др.

Книга содержит большое количество конкретных ситуаций, прорабо­ танных примеров и упражнений.

Рассчитана на широкий круг читателей — бизнесменов, экономис­ тов, специалистов в области бухучета, маркетинга и менеджмента, работ­ ников государственного управления, депутатов различного уровня, а так­ же профессорско-преподавательский состав и студентов экономических специальностей.

Полное или частичное воспроизведение или размноженир каким-либо способом материалов, опубликованных в данном издании, допускается только с письменного разрешения издательства «Дело и Сервис».

© Издательство «Дело и Сервис», 1999.

Quantitative Methods for Business Studies by Richard Thomas. Copyright © 1997. All Rights Reserved. Published by arrangement with the original publisher, Prentice Hall Europe, a Simon & Schuster Company.

Эта книга посвящается Лайзе Джейн, которая вот уже многие годы дарит мне любовь и силы

Предисловие к русскому изданию

Переход российской экономики от централизованного планирования к рыночным принципам вызвал необходимость коренной перестройки форм и методов функционирования народнохозяйственного механизма. Это повлекло за собой перестройку методов анализа хозяйственной деятельности, базирую­ щегося на широком прИлМенении теоретической статистики, теории вероятно­ стей и линейного программирования.

В данной работе в доступном виде изложены важнейшие принципы коли­ чественного анализа деятельности различных экономических единиц на конк­ ретных примерах предприятий, фирм, банков и других учреждений.

Все главы работы построены по единому принципу: сначала излагаются теоретические вопросы данной главы (с иллюстрацией конкретных примеров), затем даются задания для выполнения практических работ. В конце каждой гла­ вы содержатся основные выводы, которые в сжатом виде отражают ее содержа­ ние.

В работе расмотрены все важнейшие направления количественного анализа хозяйственой деятельности предприятий (основы теоретической статистики и теории вероятностей, при.менение корреляционно-рсфсссионного метода для изучения взаимосвязей экономических яапений и процессов). Кроме того, в работе изложена статистическая методология решения конкретных менеджерс­ ких и маркетинговых задач (управления проектами, управления запасами, ана­ лиза доходности финансовых вложений). При.менение линейного программиро­ вания в экономике показано в работе на основе решения транспортной задачи. Просим обратить внимание, что в предложенных автором практических приме­ рах в качестве временных периодов приводятся 1997 и 1998 г. В реальности же, с точки зрения статистической обработки информации, эти сведения никак не могут быть сейчас представлены, так как в научный оборот поступают сведения только за 1996 г.

Весьма важным является включение в работу раздела, посвященного про­ гнозированию социально-экономических явлений, которое во многом помогает принятию правильных экономических решений.

Поэтому данная работа является необходи.мой и полезной для широкого круга читателей, работающих в области экономики или интересующихся ею; бизнесменов, эконо.мистов, специалистов в области бухучета, маркетинга и менеджмента, работников государственного управления, депутатов различного уровня, а также профессорско-преподавательского состава и студентов эконо­ мических специальностей.

Башкатов Б.И., Матвеева В.М.,

научные редакторы русского перевода

Глава 1

СВОДНАЯ СТАТИСТИКА

СОДЕРЖАНИЕ ГЛАВЫ

>Методы сбора данных

>Сведение данных в таблицы

>Графическое отображение информации

>Средние

>Сравнение средних

>Показатели вариации

>Интерпретация показателей вариации

>Сравнение показателей вариации

>Методы последующего анализа данных

ЦЕЛИ:

>объяснить методы сбора данных

>рассмотреть методы сведения данных в таблицы и их фафического ото­ бражения

>научить вычислению описательных статистических показателей

>объяснить необходимость использования статистических показателей

>научить использованию статистических показателей при оценке коммер­ ческой информации

Введение

Для современного руководителя все больщую значимость приобретает при­ менение основных методов представления и пояснения коммерческой инфор­ мации, которые лежат в основе формирования имиджа и маркетинговой стра­ тегии многих предприятий. Достаточно взять годовой отчет любого предприя­ тия, чтобы понять, до какой степени статистика и представление данных стали частью деловой жизни. Все реже встречаются годовые отчеты, не содержащие анализа данных и их представления в фафическом виде. Как по форме, так и по содержанию методы представления данных способствуют лучшему понима-

нию. Качественная информация порождает правильные решения, сама же она существенно выифывает от фамотного использования и отображения данных. Поэтому для современного руководителя становится важным умение получать, представлять и объяснять данные.

Рис. 1.1. Значение анализа данных при принятии решения

Рис. 1.1 иллюстрирует значение анализа данных при принятии управлен­ ческих рещений. Для выполнения конкретной коммерческой задачи осуществ­ ляется сбор необходимой информации. Посредством использования методов анализа данных руководитель получает сведения, облегчающие процесс приня­ тия рещения.

В данной главе описаны основные способы графического и цифрового отображения данных, которые, по возможности, отрабатываются на практи­ ческих хозяйственных ситуациях, связанных с необходимостью принятия реше­ ния.

«Хартвудз» — это крупная транснациональная фармацевтическая компа­ ния с региональными штаб-квартирами в Нью-Йорке, Лондоне, Бонне и Сиднее. Компания состоит из нескольких подразделений, включая научноисследовательское, производственное, отделы маркетинга и сбыта. Все под­ разделения управляются независимо друг от друга из региональных штабквартир. Пик объема прибыли компании пришелся на середину и конец 80-х годов, когда на рынок был выпушен новый ряд медицинских препаратов собственной разработки, в том числе антидепрессант, лекарственное сред­ ство от артрита, женские противозачаточные таблетки и несколько лекарств для борьбы с ВИЧ-инфекцией.

Компания «Хартвудз» представляет собой акционерное общество открыто­ го типа: акции компании котируются на Лондонской фондовой бирже. Макси­ мальная цена за акцию была отмечена в 1993 г. и составила 11.40 ф. ст. В следу­ ющие пять лет цены на акции постепенно падали и в середине 1995 г. цена опустилась до самой нижней отметки за указанный период и составила 8.25 ф. ст. за акцию. Данное падение курса акций было вызвано возникшими сомнени­ ями относительно некоторых продуктов компании, в том числе лекарств для борьбы с ВИЧ-инфекцией.

В компании разрабатываются различные количественные и финансовые аналитические материалы, включаемые в годовые обзоры, финансовые отчеты и внутренние информационные бюллетени. Анализу подвергаются показатели рентабельности, доходы, расходы и объем производства. Для проведения такого рода анализа можно использовать описываемые в соответствующих разделах данной главы методы.

в области маркетинговых исследований. Головная контора находится в Мюн­ хене, имеются отделения в Сан-Франциско и Гонконге. Компания обслужи­ вает значительное количество коммерческих и государственных структур. Основу деятельности компании составляет проведение исследований рынка по заказам государственных и частных организаций, а также разработка и проведение кампаний по продвижению на рынок новых и существующих товаров и услуг.

В настоящее время компания «Спиц энд Коль» имеет около 2000 сотрудни­ ков, работающих в различных странах. Компания гордится отличным качеством предоставляемых услуг и обслуживания клиентов. За каждым клиентом закреп­ лен конкретный щтатный работник или рабочая группа. Таким образом, каж­ дый конкретный проект ведет от начала до конца конкретный назначенный работник, поэтому в его лице клиент получает постоянную и действенную помощь. Все клиентские счета ведутся централизованно в головной конторе или отделениях, благодаря чему отслеживаются затраты по осуществлению проекта и сохраняется соответствующий подход к обслуживанию клиентов.

Работники компании имеют разнообразные навыки и умения. Помимо ху- дожников-фафиков, дизайнеров и специалистов по рекламе в компании работа­ ют большие коллективы по разработке планов исследований и проведению анали­ за полученных данных. Эти коллективы включают специалистов по составлению опросных листов и проведению опросов, а также статистиков, отвечающих за об­ работку и анализ получаемых данных. Методы анализа данных будут рассмотрены в данной главе и, по возможности, подкреплены примерами.

1.1. Методы сбора данных

Первый этап любого количественного анализа состоит в сборе необходи­ мой информации. Для проведения сбора данных существует множество мето­ дов, мы же рассмотрим приведенные ниже.

1.1.1. Обращение к имеющимся материалам

Такие материалы могут содержать внутреннюю и внещнюю информацию. Например, внутренняя отчетность компании по вопросам производства, сбыта и кадрового состава может дать необходимые сведения. Такого рода сведения могут быть представлены на бумажных носителях, однако, скорее всего, они входят в компьютерную базу данных компании, что облегчает доступ к конк­ ретной информации. Далее, не составляет труда приобрести внещние публика­ ции, например «Ежемесячный сборник по статистике» или «Экономические тенденции», издаваемые Центральным статистическим управлением. Данные публикации содержат щирокий спектр сведений в масщтабах страны, напри­ мер, тенденции роста численности населения и изменения его демографичес­ кого состава, сведения о доходах и ценах, обороте в торговле, объеме выпуска продукции и тенденциях потребления. Также могут оказаться полезными при сборе необходимых сведений и другие внещние публикации, например стати-

стические материалы местных органов власти, своды маркетинговых исследова­ ний и отчеты коммерческих структур. Полученная из этих источников инфор­ мация получила название вторичной, так как ее сбор не носит конкретного целевого характера. Информация также считается вторичной, если целью ее сбора не являлось проведение текущего анализа.

1.1.2. Опросные листы

При отсутствии текущей информации методы сбора данных должны быть ориентированы на достижение конкретной цели. Один из очевидных методов сбора так называемых первичных данных состоит в использовании опросных листов. Данный метод сбора данных обеспечивает относительно низкую себес­ тоимость получения данных из большой выборки. Например, опросные листы могут быть использованы для сбора информации об отношении работников предприятия к изменениям в условиях труда и вознафаждения. Опросные ли­ сты могут быть различны по типу, например обычные для самостоятельного заполнения (используемые при сборе информации по почте) или для заполне­ ния с подсказкой (когда лицо, проводящее сбор данных, может помочь в разъяс­ нении сути вопросов). Особо тщательно следует подходить к оформлению оп­ росных листов, с тем чтобы избежать включения в них уводящих, двусмыслен­ ных или наводящих вопросов.

Качественное оформление опросных листов лежит в основе сбора надеж­ ной и ценной информации. Чтобы качественно оформить опросный лист, не­ обходимо изрядно потрудиться, при этом существует, тем не менее, ряд реко­ мендаций, которые, возможно, помогут вам. Процесс оформления опросного листа состоит из нескольких основных этапов, а именно:

1.Предварительного опроса или «мозговой» атаки, когда выясняются тип

иобъем требуемой информации.

2.Составления чернового варианта опросного листа.

3.Проведения внутренней обкатки чернового варианта опросного листа, в том числе первичного анализа формулировок вопросов с целью обеспечения их ясности для ответов.

4.Проведения предварительного сбора данных путем рассылки опросных

листов небольшим фуппам респондентов с целью дальнейшей обкатки формы

исодержания.

5.Составления окончательного варианта опросного листа по результатам обкатки и предварительного сбора данных.

6.Проведения основного сбора данных по полной выборке.

Оформление действенных опросных листов и формулирование необходи­ мых вопросов, возможно, станет проще, если вы воспользуетесь следующими рекомендациями:

>Цель опросного листа должна быть изложена в его начале или в сопро­ водительном письме.

>Язык вопросов должен быть, по возможности, простым, следует избе­ гать жаргона или технической терминологии.

>Количество вопросов должно быть сведено к минимуму.

>По возможности следует использовать вопросы, требующие ответа «Да/ Нет» или предлагающие несколько вариантов ответа.

>Вопросы открытого типа следует использовать в редких случаях и же­ лательно только в конце опросного листа.

>Не следует использовать наводящие вопросы.

>Следует избегать включения двусмысленных вопросов.

>Вопросы личного характера или потенциально шокирующего характера следует включать только при необходимости.

1.1.3. Устные опросы

Устные опросы как метод получения первичной информации более до­ рогостоящи и трудоемки. Этот метод часто предпочтителен по сравнению с опросными листами при необходимости сбора информации о текущей конъ­ юнктуре. Любая шокирующая, противоречивая информация обычно считает­ ся неприемлемой при проведении анкетирования. Так, в примере, приве­ денном в предьщущем разделе, где речь идет об отношении работников к изменениям в условиях труда и вознафаждения, возможно, более уместно в качестве основного метода сбора данных применить устные опросы. К отри­ цательным моментам применения данного метода относятся повышенные издержки, большие временные затраты и необходимость привлечения соот­ ветствующим образом подготовленных специалистов. Кроме того, скорее всего, объем собранной информации окажется меньше, в силу того, что изза ограниченности продолжительности проведения опроса придется умень­ шить размер выборки.

1.1.4.Наблюдение

Вряде случаев для сбора необходимой информации лучше использовать метод наблюдения. Например, при сборе данных относительно использования различных средств и приспособлений, имеющихся в распоряжении работников ресторанного, гостиничного или рекреационного бизнеса, возможно, лучше провести наблюдения, а не конкретизировать обстоятельства путем устного опроса работников. Более того, наблюдение и отслеживание объектов в непос­ редственной производственной среде может дать более надежные данные, не­ жели опрос заинтересованного персонала.

Настоящая книга не ставит своей целью подробно описать все процессы, связанные со сбором данных. Однако нет сомнений, что сбор данных — самая важная составная часть процесса анализа данных.

Использование неподходящих методов сбора данных может привести к получению некачественной информации и неверных результатов анализа. Спо­ собы и методы, описываемые в настоящей книге, основываются на допущении того, что собранные данные надежны. Процесс сбора данных включает тща­ тельный отбор критериев, к которым относятся и изложенные ниже, а именно:

Конкретная коммерческая задача. Определяется целями организации и руко­ водящего состава. Задача, подлежащая рассмотрению, может также зависеть от финансовых офаничений, временных рамок и наличия опыта в проведении соответствующих исследований.

Определение совокупности. Так называемая «генеральная совокупность» включает в себя всех индивидуумов, которые, вероятно, могли бы быть охвачены в ходе проведения исследования. Очертить конкретную (выбороч­ ную) совокупность не всегда просто, как это кажется на первый взгляд. Возьмем, к примеру, анализ условий труда и вознафаждения работников. Какая совокупность рассматривается в данном случае? Вполне возможно,

что искомая совокупность охватывает всех работников, а может быть, толь­ ко работников определенного уровня или работающих на конкретном месте. Кроме того, можно расширить рамки совокупности за счет охвата потенци­ альных работников, например взрослого населения определенной местнос­ ти, имеющего соответствующие навыки и умения. Все это необходимо четко очертить, прежде чем приступать к сбору требуемой информации.

Основа выбора. Используется для вычленения представительной выборки из уже определенной совокупности. В отнощении всех работников такой осно­ вой может служить обычная система учета работников. Также в качестве основы можно использовать, например, списки членов профессиональных организа­ ций, клубных учреждений, а возможно, и телефонные справочники или даже списки избирателей. Основа выбора является важным элементом всего процесса и, будучи неверно определенной, способна существенным образом повлиять на пригодность собранной информации. Например, если мы хотим охватить все домашние хозяйства, то телефонный справочник в этом случае не может слу­ жить полностью корректной основой. Более того, она, вероятно, наведет нас на неверные выводы, даже если мы ставим целью охватить только телефонизи­ рованные домашние хозяйства, так как небольшая часть таких хозяйств не фигурирует в справочнике.

Объем выборки. Количество собранной информации зависит от различ­ ных факторов, в том числе использованных методов сбора данных, имеющихся средств, конкретной исследуемой совокупности и требуемой точности результатов. В целом, при условии объективности выборки увели­ чение объема выборки, скорее всего, повысит надежность полученных ре­ зультатов.

Уровень активности. Уровень активности представляет собой важный фак­ тор при определении надежности собранных данных. Например, если при объе­ ме выборки в 1000 единиц в ходе обследования достигнут уровень активности, равный только 10%, то это означает, что фактически собранные данные охва­ тывают лишь 100 членов совокупности. Более того, полученные результаты, вероятно, будут основаны на необъективной выборке, не являющейся истинно представительной для данной совокупности. Так, уровень активности при об­ следованиях с применением самостоятельно заполняемых анкет крайне низок: зачастую он не превышает 10%.

Метод выбора. Обычно используется та или иная разновидность метода «случайного выбора», если только совокупность достаточно большая и все ее члены не могут быть охвачены обследованием. Метод простого случайно­ го выбора состоит в чисто произвольном отборе из данной совокупности. Например, можно пронумеровать всех членов совокупности и произвести наугад выбор номеров. К разновидности данного метода относится метод типического выбора. При этом методе совокупность разбивают на несколько групп, состоящих из членов с общей характеристикой, а затем производит­ ся случайный отбор из каждой группы. Таким образом обеспечивается при­ емлемое представительство от каждой выделенной группы в окончательной выборке. Например, работников предприятия можно разделить на менедже­ ров, администраторов и технический персонал. Окончательная выборка фор­ мируется путем произвольного отбора из каждой группы. При других обсто­ ятельствах можно использовать и другие методы выбора: многоступенчатый, групповой и долевой.