Финансы и банки - Пособие для экзамена

∙снижeниe pocтa npoизвoдитeльнocтu тpyдa и naдeниe npoизвoдcтвa. Дaнный фaктop был xapaктepeн для пpoмышлeннo paзвитыx cтpaн в 70-80-е гг., кoгдa peшaющyю poль в зaмeдлeнии pocтa пpoизвoдитeльнocти тpyдa cыгpaлo yxyдшeниe oбщиx ycлoвий вocпpoизвoдcтвa, вызвaннoe кpизиcoм. Этoт фaктop инфляции являeтcя типичным и для Poccии, гдe пpoизвoдcтвo нaxoдитcя в cocтoянии зacтoя;

∙уcкopeниe npиpocтa издepжeк и ocoбeннo зapaбoтнoй nлaты нa eдиницy npoдyкции. Экoнoмичecкaя мoщь paбoчeгo клacca, aктивнocть пpoфcoюзныx opгaнизaций нe пoзвoляют кpyпным кoмпaниям cнизить pocт зapaбoтнoй плaты дo ypoвня зaмeдлeннoгo pocтa пpoизвoдитeльнocти тpyдa. В тo жe вpeмя в peзyльтaтe мoнoпoлиcтичecкoй пpaктики цeнooбpaзoвaния кpyпными кoмпaниями пoтepи кoмпeнcиpyютcя зa cчeт ycкopeннoгo pocтa цeн, т.e. paзвopaчивaeтcя cпиpaль «зapaбoтнaя плaтa-цeны»;

∙энepгeтичecкий и сырьевой кpизиc, cвязaнный c peзким yдopoжaниeм нeфти, кoтopaя пpeдcтaвляeт coбoй oднy из вaжнeйшиx cocтaвляющиx ceбecтoимocти пpoдyкции, а также других природных ископаемых.

Инфляция издepжeк и инфляция cпpoca взaимocвязaны и взaимooбycлoвлeны, иx тpyднo чeткo пoдpaздeлить.

Цeль aнтиинфляциoннoй пoлитики гocyдapcтвa cocтoит в тoм, чтoбы установить контpoль нaд инфляциeй и дoбитьcя пpиeмлeмыx для xoзяйcтвa тeмпoв ee pocтa. Регулирование инфляции обеспечивается через конкретные меры тех видов макроэкономической политики, которые позволяют ослабить действие проинфляционных факторов.

Денежная политика предусматривает регулирование денежной массы и совершенствование ее структуры. Как правило, речь идет о постоянном регулируемом увеличении денежной массы, что должно стимулировать потребительский спрос и активность производства.

Валютная политика имеет своей целью поддержание отвечающего интересам национальной экономики валютного курса. Оптимальной является такая динамика изменений курса, которая совпадает с показателями инфляции.

Бюджетная политика в аспекте регулирования инфляции предполагает достижение сбалансированности расходов и доходов либо доведение бюджетного дефицита до возможного минимума.

Ценовая политика – прямое и косвенное вмешательство государства в рыночное ценообразование. При прямом вмешательстве особую опасность для инфляции имеет установление государством минимальных цен на уровне существенно выше равновесных. В этом случае для поддержания минимальных цен государство нередко должно выступать в роли покупателя. Однако установление минимальных цен подрывает стимулы к снижению издержек для производителей, а государственные закупки могут потребовать дополнительной эмиссии платежных средств.

Структурная политика, содействующая регулированию инфляции, предполагает ликвидацию (сокращения до минимума, определяемого только самыми насущными общественными потребностями) убыточных и малорентабельных государственных предприятий; в отраслевом аспекте – преимущественное раз-

41

витие предприятий, ориентированных на потребительский сектор экономики, наукоемких производств, машиностроения. Тем самым сокращаются потребности в эмиссии, формируются возможности для снижения издержек и цен.

Антимонопольная политика предполагает установление государственного контроля над издержками и ценами монополий (олигополии), сочетаемое с наблюдением за объемами производства; пресечение уголовными, административными, налоговыми средствами проявлений монопольного ценообразования; фиксирование цен естественных монополий.

Внешнеторговая политика осуществляется на основе использования тамо- женно-тарифных и нетарифных инструментов. Таможенные пошлины в своей протекционистской функции обусловливают непосредственно повышение цен импортируемых товаров, поскольку выступают разновидностью косвенных налогов. Нетарифное ограничение импорта имеет те же ценовые последствия, что и таможенные пошлины. В результате происходит сокращение предложения импортируемых товаров, что ведет к повышению цен товаров на национальном рынке. Возросший уровень цен требует приспособления к нему величины денежной массы.

В зависимости от того, какой тип инфляции преобладает в стране на определенном этапе развития, используется тот или иной комплекс мер регулирования. Если инфляция спроса, то решающее значение приобретают меры по ограничению последнего (прежде всего использование инструментов денежной, валютной, кредитной, бюджетной политики). При преимущественном значении инфляции издержек особую значимость приобретают меры по ограничению заработной платы (проведение в рамках социальной политики взвешенной политики доходов населения), сдерживанию роста цен на энергию, сырье, материалы, оборудование (в этом случае на первый план выдвигаются средства антимонопольной, структурной, ценовой политики; внешнеторговой политики

– при большом удельном весе импортных факторов производства).

По данным Росстата, за январь-сентябрь 2008 г. инфляция в России составила 10,6% (в сопоставимый период 2007 г. – 7,5%). Прирост цен в сентябре по отношению к сентябрю 2007 г. составил 15,0%, в январе-сентябре 2008 г. по отношению к январю-сентябрю предыдущего года – 14,2%. В августе-сентябре 2008 года мировой финансовый кризис обусловил нестабильность на российском финансовом рынке, что усилило неопределенность относительно перспектив дальнейшего экономического развития и формирования инфляционных ожиданий. Возникновение проблем у отдельных банков создавало предпосылки для снижения доверия к банковской системе. Все это формировало тенденцию снижения склонности населения к сбережению и, соответственно, росту потребления, что усиливало инфляционное давление. По итогам 2008 года правительство прогнозирует инфляцию на уровне 13,5 %.

13. Сущность и функции кредита. Формы и виды кредита

Кредит – это форма движения ссудного капитала.

42

Ссудный капитал представляет собой совокупность денежных капиталов, отданных в ссуду на условиях возвратности за определенную плату в виде процента. Источниками ссудного капитала являются временно свободные средства юридических и физических лиц, а также денежные накопления государства.

Ссудный капитал как специфическая форма капитала обладает рядом особенностей:

1.Передача ссудного капитала не влечет за собой смену его собственника;

2.Полезность ссудного капитала определяется способностью приносить прибыль заемщику;

3.Оплата процентов за использование ссудного капитала, как правило, разнесена во времени;

4.В отличие от ростовщического капитала, основным источником которого выступают собственные денежные средства, ссудный капитал формируется в основном за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями.

Движение кредита можно представить следующим образом: 1) размещение кредита; 2) получение кредита заемщиками; 3) его использование;

4) высвобождение ресурсов;

5) возврат временно позаимствованной стоимости; 6) получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Функции кредита Перераспределительная функция. Ее содержание состоит в том, что по-

средством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению. Таким образом, происходит перераспределение ссудного капитала между предприятиями, отраслями, населением, концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, т.е. капитал в денежной форме высвобождается из сфер с низкой нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее устремляется в те отрасли, где более высокая норма прибыли.

Функция создания кредитных средств обращения и экономии издер-

жек обращения. В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной форм сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег, начиная от самых простейших долговых обязательств – векселей, до современных электронных. Кредит способствует сокращению потребности в денежной массе в обращении через систему взаимных зачетов долговых требований и обязательств; замещению полноценных денег кредитными; увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения, а вместе с ними – непроизводительные расходы.

43

Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кре-

дитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет кредит и в централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Как правило, кредитные учреждения предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением, обладающим собственными средствами производства. Тем самым создаются неодинаковые условия хозяйствования; и в результате конкурентной борьбы предприятия, испытывающие определенные финансовые трудности, могут быть поглощены другими, т.е. осуществляется централизация капитала.

Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль соблюдения всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования, либо о досрочном возврате ссуды.

Формы кредита

Целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарноденежную) формы кредита. Товарная форма кредита представляет собой кредитование товарами (аренда, кредитование ценными бумагами на рынке ценных бумаг и т.д.). Денежная форма кредита – предоставление в кредит денежных средств. Это наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве форма. Смешанная форма возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Например, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот.

В зависимости от кредитора выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Она позволяет выдавать кредиты очень большого размера. Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не толь-

44

ко возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами вы-

ступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется, главным образом, на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если госу-

дарство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. При международной форме кредита состав участников кредитной сделки

не меняется, однако отличительным признаком является принадлежность одного из участников к другой стране.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются производительная и потребительская формы кредита. Производительная форма кредита связана использованием ссуды на цели производства и обращения. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется на цели потребления.

Виды кредита выделяются в зависимости от:

∙ стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом (закупка сырья, выплата заработной платы, увеличение основного капитала, выплата налогов и

т.п.);

∙отраслевой направленности (промышленный, сельскохозяйственный, торговый кредит);

∙объектов кредитования (приобретения товаров, прочие затраты);

∙его обеспеченности (обеспеченные залогом или гарантией, недостаточно обеспеченные и необеспеченные);

∙срочности кредитования (краткосрочные, среднесрочные и долгосроч-

ные);

∙платности (платный и бесплатный);

∙способа погашения (единовременно или несколькими платежами);

∙способа взимания процента (в конце срока кредита, на протяжении использования кредита или при предоставлении кредита);

∙целевого назначения (кредиты общего характера и целевые).

45

14. Ссудный процент, его функции. Формирование уровня ссудного процента

Одним из условий выдачи кредита является его платность, которая означает, что между кредитором и заемщиком происходит перераспределение дополнительно полученной за счет использования кредитных ресурсов прибыли. Реализация рассматриваемого принципа на практике происходит через механизм установления ссудного процента.

Ссудный процент (в переводе с латинского «pro centuum» означает – на сотню) представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика в результате передачи во временное пользование ссуженных средств.

Ссудный процент, как любая экономическая категория, выполняет опреде-

ленные функции.

При помощи перераспределительной функции происходит передача части прибавочной стоимости (прибыли) хозяйствующих субъектов и доходов населения кредитору за пользование ссуженными денежными средствами, являющимися эквивалентом потребительной стоимости кредита.

Стимулирующая функция состоит в том, что судный процент является важнейшим стимулом эффективного использования заемных средств и их своевременного возврата. Степень его воздействия зависит от величины процента, порядка уплаты, градации в зависимости от видов ссуд и т.д. и способности обеспечения максимально возможной прибыли кредитору в условиях рыночной конкуренции.

Регулирующая функция заключается в том, что ссудный процент порождает движение денежных средств на рынке ссудных капиталов, создавая условия для аккумуляции свободных денежных средств хозяйствующих субъектов и населения, превращая их в ссудный капитал. Одновременно ссудный процент способствует рациональному размещению капитала внутри отдельных отраслей, между ними, государствами, населением, т.е. осуществляет регулирование объемов производства в соответствии с потребностями общества в них.

Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется ставкой (нормой) процента, величина которого зависит от множества факторов и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

Ставка (норма) процента – это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.

Факторы, оказывающие влияние на процентную ставку, и их характеристика.

Срок выдаваемого кредита. Чем длительнее срок кредита, тем выше ставка процента. Это связано с тем, что увеличение срока кредита влечет за собой рост рисков в случае его невозврата из-за изменения условий хозяйствования. На практике постоянный контроль за заемщиком позволяет снизить этот риск, поэтому влияние срока на процентную ставку не является существенным.

Величина выдаваемого кредита. Чем больше сумма выдаваемого кредита, тем выше ставка процента. Кредитор несет больший риск в случае неплатеже-

46

способности заемщика и невозврата ссуды. С другой стороны, операционные затраты на выдачу большого кредита в процентном отношении меньше, что способствует снижению процентной ставки на большие кредиты.

Уровень инфляции. С ростом инфляции растет риск кредитора, поэтому величина процентной ставки имеет тенденцию роста. Вполне логичным является требование, чтобы ставка по кредиту превышала уровень инфляции (иначе вложение заведомо невыгодно). Но банки часто не используют альтернативные методы вложения денег как не соответствующие их профилю деятельности, поэтому процентная ставка может оказываться ниже уровня инфляции.

Размер денежных накоплений юридических и физических лиц. Увеличе-

ние объемов свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, являющихся источниками ссудного капитала, вызывает рост предложения кредитов на рынке. Это соответственно ведет к снижению процентных ставок. И наоборот, сокращение объемов накоплений уменьшает объем предлагаемых ресурсов и соответственно ведет к росту процентных ставок.

Циклические колебания производства. Рыночная экономика подвержена циклическим колебаниям, оказывающим влияние на масштабы производства. Поэтому в условиях подъема объемов производства ставка, как правило, снижается, а при спаде, наоборот, – увеличивается.

Международные факторы. Они связаны с колебаниями валютных курсов, бесконтрольным движением капиталов, вызванным политикой удорожания кредитов отдельных стран, нестабильностью платежных балансов и т.д.

Сезонный характер производства. Процентная ставка растет в периоды, связанные с выдачей кредитов по заготовке запасов для обеспечения жизнедеятельности районов Севера и осуществления посевных и уборочных работ в сельском хозяйстве

Осуществление регулирования процентных ставок. Оно осуществляется Центральным банком страны при помощи учетной ставки, норм обязательного резервирования, операций на открытом рынке, позволяющих поддерживать ссудный процент па заданном уровне.

Соотношение между размерами выдаваемых государством кредитов и его задолженностью. Величина ссудного процента находится в прямой зависимости от величины внутреннего долга.

Формирование уровня ссудного процента

Классическая теория предполагает, что единственными переменными, которые воздействуют на норму процента даже в краткосрочном аспекте, являются инвестиции и сбережения. Классическая теория процента абстрагируется от влияния ряда других важных факторов. Прежде всего, теория не учитывает воздействие спроса и предложения на других рынках.

Неоклассическая теория ссудных фондов, разработанная экономистами стокгольмской и кембриджской школ, расширяет понятие спроса и предложения капитала, дополняя его спросом на кассовую наличность и приростом денежной массы. Признается, что спрос на заемные фонды вызывается потребностью финансирования производственных инвестиций, а также спросом на кредит со стороны тех, кто стремится увеличить свою кассовую наличность. В ин-

47

терпретации этой теории норма процента выступает в значительной степени денежным феноменом. Она определяется как реальными факторами (сбережениями и инвестициями), так и денежными (спросом на деньги и их предложением), причем уровень процента может быть изменен непосредственно за счет влияния последних.

В теории, разработанной Дж. Кейнсом, норма процента определяется в качестве вознаграждения за расставание с ликвидностью. Дж. Кейнс отмечал, что процент – это «цена, которая уравновешивает желание держать богатство в форме наличных денег с имеющимся количеством наличных денег», т.е. количество денег в обращении – еще один фактор, который наряду с предпочтением ликвидности при данных обстоятельствах определяет действительную норму процента. Таким образом, уровень процента с учетом заданного дохода изменяется, по словам автора, в прямом отношении к степени предпочтения ликвидности и в обратном – к количеству денег в обращении. Предпочтение ликвидности Дж. Кейнс ставит в зависимость от следующих основных причин: издержек обращения, предосторожности и спекулятивных соображений.

Уровень ссудного процента в условиях свободных рыночных отношений складывается не только на основе соотношения между совокупным спросом и предложением денежных средств, но и является результатом сложного взаимодействия ряда факторов. К их числу относятся цикличность производства, достигнутый в стране уровень накопления денежного капитала и сбережений, общий уровень развития денежных рынков и рынков ценных бумаг, международная миграция капиталов, состояние национальных валют.

Западными экономистами признается положение о том, что на макроуровне рыночная норма процента испытывает непосредственное влияние инфляционных процессов. Причем данный подход поддерживается сторонниками различных теорий ссудного процента. Это положение впервые было выдвинуто И. Фишером, который определял номинальную ставку процента как функцию реальной нормы процента и ожидаемого темпа инфляции:

i = r +е,

где i – номинальная, или рыночная, ставка процента; r – реальная;

е – темп инфляции.

На самом деле, владельца денежных средств интересует их реальный прирост в результате предоставления денег в кредит. Если выдача денег в кредит не будет приносить необходимой величины реального дохода, то их владелец предпочтет другую форму вложения денежных средств, которая обеспечит их реальный прирост или, по крайней мере, защитит от обесценения в результате инфляции. В условиях экономической нестабильности и высокого уровня инфляции такой формой вложения денег является хранение их в стабильной валюте (пакете валют), либо вообще отказ от накопления.

48

15. Порядок предоставления банковских кредитов. Кредитный договор и его содержание

Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов.

1-й этап. Разработка кредитной политики

Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в области кредитования, является меморандум (положение) о кредитной политике. Он опирается на основные направления кредитной политики банка, на стратегический план его развития в ближайшей перспективе. Меморандум о кредитной политике определяет:

∙цель кредитной политики на текущий год;

∙главные принципы формирования кредитного портфеля банка;

∙организацию кредитования;

∙обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного

риска;

∙процентную политику по ссудам.

Для развития кредитной политики банки должны разрабатывать Регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные Положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка.

2-й этап. Знакомство с потенциальным заемщиком

На этом этапе изучаются: сфера деятельности клиента; состояние дел в данном бизнесе на момент обращения за ссудой и в перспективе; основные поставщики и покупатели; правовой статус заемщика; изучается цель кредита; определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка; устанавливается вид кредита, его форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов за нее.

3-й этап. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с

выдачей ссуды.

На данном этапе изучается репутация заемщика, его кредитная история. На основании анализа оборотов по расчетному счету клиента, финансовой отчетности, а также других его документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются возможности клиента погасить кредит в срок. Изучаются и оцениваются вторичные источники погашения кредита, т. е. обеспечительные обязательства, а также оценивается качество ссуды.

Результатом всей проведенной банком работы на втором и третьем этапах кредитного процесса является «Заключение» специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита, в котором дается развернутая характеристика самого заемщика (его статус, репутация в деловых кругах, наличие положительной

49

кредитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования; самого объекта кредитования, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения; реальности сроков возврата основного долга и процентов по кредиту,

атакже оценка кредитного риска банка.

В«Заключении» специалиста банка определяются возможные параметры кредита заемщика по результатам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. Окончательное решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от принятого в «Кредитной политике банка» порядка санкционирования ссуд выносят либо начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка (или головного банка), либо Правление банка. Эти же органы выносят окончательное решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.

4-й этап. Заключение кредитного договора и договоров, обеспечиваю-

щих его исполнение, выдача кредита.

Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемого кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их. Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечительного обязательства – от предмета залога, вида и формы залога, условий поручительства (полное или ограниченное) и банковской гарантии (отечественного банка или зарубежного).

Выдача кредита сопровождается распоряжением кредитного отдела бухгалтерии (операционному отделу) банка.

5-й этап. Кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг – осуществление банком постоянного контроля за выполнением условий кредитного договора. В частности, контролируются: соблюдение лимита кредитования; целевое использование кредита; своевременность уплаты процентов за кредит; полнота и своевременность погашения кредита; кредитоспособность клиента.

Цель контроля состоит в том, чтобы обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит. Контроль осуществляется как за каждым отдельным кредитом, так и за кредитным портфелем в целом.

Кредитный договор и его содержание

Особенностью кредитного договора является то, что в нем находят конкретное проявление принципы банковского кредитования и способы их соблюдения.

По кредитному договору банк обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним относятся: цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и по-

50