Финансы и банки - Пособие для экзамена

∙развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

∙обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федераль-

ной собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России является юридическим лицом. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Банк России ежегодно представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежнокредитной политики на предстоящий год.

Банк России в пределах предоставленных ему полномочий независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России по реализации его законодательно закрепленных функций и полномочий. В случае вмешательства в его деятельность Банк России информирует об этом Государственную Думу и Президента Российской Федерации.

Банк России вправе обращаться в суды с исками о признании недействительными правовых актов федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Нормативные акты Банка России не могут противоречить федеральным законам.

Банк России не может участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральным законом (за исключением Сберегательного банка Российской Федерации и некоторых иностранных банков).

Для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации. Банк России и Правительство Российской Федерации информируют друг друга

опредполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение; координируют свою политику; проводят регулярные консультации. Банк России консультирует Министерство финансов Российской Федерации по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству Российской Федерации для финансирования бюджетного дефицита, покупать государст-

121

венные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете. Банк России не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Банк России ежегодно не позднее 15 мая представляет Государственной Думе годовой отчет, утвержденный Советом директоров. Банк России ежемесячно публикует свой баланс, данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные о своих операциях.

Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50 процентов фактически полученной балансовой прибыли по итогам года.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых только среди кредитных организаций.

Банк России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации:

1)предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

2)покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом

рынке;

3)покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более одного года;

4)покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

5)покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

6)проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности;

7)выдавать гарантии и поручительства;

8)осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

9)открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и иностранных государств;

10)выставлять чеки и векселя в любой валюте;

11)осуществлять другие банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.

122

Банк России вправе осуществлять операции на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Банк России не имеет права:

1)осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами, за исключением предусмотренных законодательством случаев;

2)приобретать доли (акции) кредитных и иных организаций;

3)осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России, его предприятий, учреждений и организаций;

4)заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

5)пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров.

Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности установленных ими обязательных нормативов. Главная цель банковского регулирования и надзора – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

38. Цели деятельности и функции Банка России

Основными целями деятельности Банка России являются:

∙защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

∙развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

∙обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Банк России выполняет следующие функции:

1)во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

2)монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

123

3)является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4)устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федера-

ции;

5)устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6)осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами;

7)осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8)осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

9)принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

10)регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

11)осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;

12)осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке

ипродаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

13)организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

14)устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

15)принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

16)устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

17)в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего, денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные;

18)осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами. Для реализации своих функций Банк России по вопросам, отнесенным к

его компетенции, издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Рос-

124

сийской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

Важными функциями Банка России является организация наличного де-

нежного обращения и безналичных расчетов.

Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации. Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. При этом не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена.

Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами. В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются следующие функции:

∙прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов;

∙установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

∙установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;

∙определение порядка ведения кассовых операций.

Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Банк России осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения.

Другой важной функцией Банка России является проведение денежно-

кредитной политики.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

1)процентные ставки по операциям Банка России;

2)нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

125

3)операции на открытом рынке;

4)рефинансирование банков;

5)валютное регулирование;

6)установление ориентиров роста денежной массы;

7)прямые количественные ограничения;

8)выпуск от своего имени облигаций.

Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым Банк России осуществляет свои операции.

Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций.

Под операциями на открытом рынке понимаются купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг; краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.

Под рефинансированием понимается кредитование Банком России банков, в том числе учет и переучет векселей.

Под валютными интервенциями Банка России понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Банк России вправе применять прямые количественные ограничения в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации.

Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых только среди кредитных организаций.

39. Меры банковского надзора, осуществляемые Банком России

Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование. Необходимость государственного регулирования банковской деятельности обусловливается особой экономической и социальной значимостью банков для развития экономики страны. Так как банки – это институты, аккумулирующие и размещающие де-

126

нежные средства широкого круга лиц, то его деятельность затрагивает интересы практически всего общества.

Учитывая это обстоятельство, главными целями банковского регулирова-

ния и банковского надзора являются:

∙поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации;

∙защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Банковское регулирование – это регулирование банковской деятельности посредством установления законодательных норм и регулятивных требований к кредитным организациям. Установление определенных регулятивных рамок функционирования кредитных институтов сопровождается также системой мер по обеспечению соблюдения этих рамок.

Соответственно, банковский надзор включает в себя совокупность мер по установлению и проведению в жизнь требований к кредитным институтам, направленных на обеспечение стабильности функционирования всей банковской системы.

Банковский надзор могут осуществлять как центральные банки, так и другой орган, уполномоченный государством. В настоящее время в мировой практике тенденция такова, что банковское регулирование и банковский надзор осуществляют разные органы. В России органом банковского регулирования и

надзора является Банк России.

Внадзорной деятельности можно выделить 3 направления:

∙лицензирование и государственная регистрация банков,

∙дистанционный надзор,

∙контактный надзор.

Каждому направлению банковского надзора соответствует набор инструментов, используемых в процессе деятельности (табл. 1).

* Пруденциальные нормы делятся на три группы.

Первую группу составляют нормы, регулирующие предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями. (Действующие в настоящее время обязательные нормативы регулируют: риск несостоятельности банка, риски активов и рыночные риски (Н1), риск потери мгновенной (Н2), текущей (НЗ) и долгосрочной (Н4) ликвидности, риск крупных кредитных рисков (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1)).

Вторую группу составляют нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь.

Третью группу составляют требования Банка России, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета и представлению отчетности.

Результаты дистанционного надзора используются:

-для принятия оперативных мер надзорного реагирования;

-для выявления и более тщательного наблюдения за проблемными банка-

ми;

- для определения плана и программы инспектирования проблемных бан-

ков.

Порядок проведения Банком России проверок кредитных организаций определяется Инструкцией ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ».

Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе:

∙оценка соблюдения законодательства РФ и нормативных актов Банка России;

∙оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

∙определение размера рисков, активов, пассивов;

∙оценка качества активов кредитной организации (ее филиала);

∙оценка величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации;

∙оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала);

∙оценка финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов

ивкладчиков кредитной организации.

Инспекционные проверки бывают комплексные и тематические. Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом, предметом тематических проверок – отдельные аспекты ее деятельности.

128

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством РФ и нормативными актами Банка России и определяемой с учетом:

-финансового состояния кредитных организаций (их филиалов),

-подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам,

-оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов),

-достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов),

-результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиа-

лов).

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся не реже одного раза в 24 месяца.

Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев:

-если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации,

-по мотивированному решению Совета директоров Банка России. Такое решение Совета директоров может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации.

Уполномоченные представители (служащие) Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки.

Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками подразделения дистанционного надзора для принятия мер надзорного реагирования.

40. Международные стандарты банковского надзора и их применение в российской практике

Международные стандарты надзора за кредитными организациями изложены в документах Базельского комитета по банковскому надзору – наиболее известного международного органа в данной сфере. Этот документ называется «Методология основных принципов эффективного банковского надзора» (Базель, Швейцария, октябрь 1999 г.).

Основные принципы эффективного банковского надзора стали важнейшим международным стандартом пруденциального регулирования и надзора. Подавляющее большинство стран одобрили Основные принципы и объявили о своем намерении внедрить их. Банк России также поддержал международные стандарты (основные принципы) и разрабатывает свои нормативные документы в соответствии с принципами, рекомендованными Базельским комитетом.

129

Обеспечение наилучшего внедрения данных принципов предполагает наличие в стране определенных предпосылок для осуществления эффективного банковского надзора, к которым относятся:

∙наличие в государстве разумной и последовательной макроэкономической политики;

∙развитая государственная инфраструктура, в т.ч. наличие должной культуры кредитования;

∙стабильное функционирование рынков;

∙наличие у надзорных органов достаточного и гибкого набора процедур для действенного разрешения проблем в банках;

∙наличие механизмов устойчивости, например, система страхования депозитов, мероприятия по линии кредитора последней инстанции, система кредитных бюро.

Далее приведены основополагающие принципы эффективного банковского надзора, которые объединены в несколько групп.

Принцип 1. Должен быть четко определен круг обязанностей и целей каждого органа, участвующего в надзоре за банками. Каждый такой орган должен обладать оперативной самостоятельностью и достаточными ресурсами.

Регулирование процесса создания кредитных организаций

Принцип 2. Должна быть четко определена допустимая деятельность институтов, имеющих лицензию и подлежащих надзору в качестве банков, а использование слова «банк» должно как можно строже контролироваться.

Принцип 3. Орган по выдаче лицензии дожжен иметь право устанавливать ряд критериев (в отношении структуры собственности, директоров и старшего менеджмента, его операционных планов и внутреннего контроля, а также прогнозируемого финансового положения), соответствие которым необходимо для получения лицензии.

Регулирование деятельности функционирующих кредитных органи-

заций

Принцип 4. Органы банковского надзора должны иметь полномочия по рассмотрению и отклонению любых предложений о передаче значительных прав собственности или контрольных пакетов акций в существующих банках другим сторонам.

Принцип 5. Органы банковского надзора должны иметь полномочия по установлению критериев крупных слияний или инвестиций банком и обеспечению того, чтобы корпоративные приобретения или структуры не подвергали банк чрезмерным рискам или не мешали эффективному надзору.

Принцип 6. Органы банковского надзора должны устанавливать минимальные требования достаточности капитала для банков, отражающие принимаемые банком риски, и должны определять компоненты капитала с учетом их способности поглощать убытки.

Принцип 7. Важной частью любой надзорной системы является независимая оценка политики, практики и процедур в банке, относящихся к предостав-

130