Тема 12. Валютні операції.

Перш ніж провадити валютний облік, треба заповнити довідник Валюты/Валюти, де міститься список валют, які використовують в обліку, та історії змін їхніх курсів. Під час уведення даних до довідника пам'ятайте, що код валюти повинен відповідати її кодові у класифікаторі валют НБУ.

Операції з валютою можна вводити вручну, однак ліпше використати для цього документи типової конфігурації Покупка валютьі/Купівля валюти, Продажа валютьі/Продаж валюти і Переоценка валюгьі/Пе-реоцінка валюти.

Документ Покупка валюты/Купівля валюти призначений для відображення в обліку операції купівлі валюти на УМВБ. У разі заповнення діалогової форми документа передусім треба визначити валютний рахунок, на який оприбутковують куплену валюту. Рахунок вибирають з довідника Счета нашей фирмы/Рахунки нашої фірми, а суму придбаної валюти задають без урахування комісійних. Валюта вибраного рахунка і курс НБУ на дату заповнення документа будуть відображені в реквізитах Валюта р/с/Валюта р/р і Курс НБУ (курс потрібно попередньо ввести в довідник).

Тема 13. Фінансові результати.

Документ Финансовые результаты/Фінансові результати у головному меню міститься в пункті Прочие документы/Інші документи, однак, зважаючи на його важливість для ведення бухгалтерського обліку, він заслуговує на окремий розгляд. Це регламентний документ і головне його призначення - закриття всіх рахунків доходів і видатків (рахунки класу 7, 8, 9) на відповідні субрахунки рахунка 79 Финансовые результаты/Фанансові результати, тобто внаслідок проведення документа буде визначено кінцевий фінансовий результат діяльності підприємства.

Документ Финансовые результати/Фінансові результати виконує такі операції: закриття рахунків обліку затрат за елементами (рахунків класу 8), закриття рахунка обліку загальновиробничих затрат (рахунок 91) і нарешті, закриття всіх рахунків обліку прибутків і видатків (рахунки класу 7, 8, 9) на відповідні субрахунки рахунка 79 (визначення фінансового результату). Кожній з цих операцій відповідає певний режим роботи документа, який вибирають у реквізиті діалогової форми Этап определення финансовых результатов/Етап визначення фінансових результатів.

Розглянемо детальніше роботу документа в кожному з цих режимів. Якщо задати режим Закрытие элементов затрат/Закриття елементів затрат, то відбудеться списання рахунка восьмого класу за елементами затрат на рахунки, визначені для кожного з елементів у довіднику Виды затрат/Види затрат. Якщо ж рахунка затрат у довіднику немає, то списання сальдо рахунка за цим видом затрат не відбудеться.

Закриття рахунка 91 Общепроизводственные затраты/ Загальновиробничі затрати (розподіл суми загальновиробничих затрат між рахунками обліку собівартості продукції і собівартості реалізованої готової продукції) відбувається під час проведення документа в режимі Закрытие общепро-изводственных затрат/Закриття загальновиробничих затрат. Алгоритм розподілу затрат потребує введення на закладці Дополнительно/Додатково таких реквізитів, як Норм. база распределения/Норм. база розподілу. Тек. база распределения/Поточна база розподілу і Норм. сумма пост. затрат/Норм, сума пост. затрат. Значення реквізиту Тек. сумма пост. затрат/Поточна сума пост. затрат визначене автоматично під час проведення документа, його можна переглянути після повторного відкриття. Ця сума розрахована як сальдо рахунка 91 за всіма видами затрат, для яких у довіднику Виды затрат/Види затрат увімкнений прапорець Относится к постоянным общепроизводственным затратам/Належати до постійних загальновиробничих затрат.

У випадку проведення в режимі Определение финансового рсзультата/Визначення фінансового результату документ формує проведення закриття усіх рахунків обліку прибутків і витрат (рахунки класу 7, 8. 9) на відповідні субрахунки рахунка 79 Фінансовые результаты/Фінансові результати

Для відображення введених документів Финансовые результаты/Фінансові результати призначений однойменний журнал.

Підсумкову інформацію про фінансові результати діяльності підприємства можна отримати за допомогою стандартних звітів.