2. Капитальные затраты

Капитальные затраты на осуществление проекта рекомендуется представить в виде таблицы 12.2.

Таблица 12.2 – Капитальные затраты

Основные показатели	200..., поквартально и за год					200…
	1-й	2-й	3-й	4-й	год
1. Собственные средства
2. Долгосрочные кредиты
3. Краткосрочные кредиты

3. Отчет о доходах и расходах

По данным этого плана (отчета) можно установить, приносит ли фирме прибыль данный товар, можно сравнить различные товары по прибыльности с тем, чтобы принять решение о целесообразности их дальнейшего производства. Просуммировав данные по всем товарам и услугам фирмы, можно оценить суммарную прибыль фирмы. Задача этого документа показать, как будет формироваться и изменяться прибыль в течение первого года – поквартально (помесячно), второго – поквартально и далее в расчете на год. Эти данные рекомендуется представить в виде таблицы 12.3.

Таким образом, план-отчет о доходах и расходах предоставляет руководителю фирмы информацию о результатах ее работы по разным направлениям. Он определяет в целом, насколько эффективно работает фирма. Этот важный инструмент управления также необходим при обращении за ссудами, а также при заполнении налоговых деклараций.

Таблица 12.3 – Баланс текущих доходов и расходов

Основные показатели	200..., поквартально					200…
	1-й	2-й	3-й	4-й	год
1. Выручка от продажи товаров (услуг).
2. Постоянные производственные издержки на производство и реализацию товаров (услуг) (без учета амортизационных отчислений).
3. Переменные производственные издержки на производство и реализацию товаров (услуг).
4. Амортизационные отчисления.
5. Суммарные текущие расходы.
6. Налоги и отчисления.
7. Балансовая прибыль.
8. Налог на прибыль.
9. Чистая прибыль.
10. Проценты за кредит.
11. Доход от продажи товаров (услуг).

Примечание: здесь доход от продажи определяется путем суммирования чистой прибыли (за вычетом процентов за кредит) и амортизационных отчислений.