3. Програма навчальної дисципліни

“ПОДАТКОВЕ ПРАВО УКРАЇНИ”

Р о з д і л І. Податкове право

Як інститут фінансового права

Місце інституту податкового права в системі фінансового права. Співвідношення податкового права з іншими інститутами фінансового права та галузями права.

Предмет податкового права. Особливості предмета податкового права. Співвідношення владної та майнової сторін податкових правовідносин. Метод податкового права.

Система податкового права. Джерела податкового права. Принципи податкового права та принципи податкового законодавства. Склад податкового законодавства. Співвідношення податкового законодавства та інших фінансових законодавчих актів. Податкові роз’яснення.

Систематизація податкового законодавства. Кодифікація податкових законодавчих актів.

Р о з д і л ІІ. Податкові правовідносини

Та податково-правові норми

Поняття податкових правовідносин. Особливості податкових правовідносин. Види податкових правовідносин.

Зміст податкових правовідносин. Об’єкт податкових правовідносин. Суб’єкти податкових правовідносин. Співвідношення суб’єктів податкового права і суб’єктів податкових правовідносин. Правовий статус суб’єктів податкових правовідносин. Місце і роль держави в системі суб’єктів податкових правовідносин.

Особливості податково-правових норм. Класифікація податково-правових норм. Структура податково-правових норм.

Р о з д і л ІІІ. Правове регулювання податкової системи України. Правова природа податку

Поняття, функції та форми регіональної бюджетно-податкової системи. Податкова система. Принципи податкової системи та системи оподаткування. Типи та особливості податкових систем.

Поняття податкового тиску. Рівні податкового тиску. Податкова межа.

Поняття обов’язкового платежу податкового характеру. Поняття та ознаки податку. Принципи та функції податку. Співвідношення податку, збору та мита.

Класифікація податків та зборів. Підстави класифікації податків та зборів. Правовий механізм податку. Основні, додаткові та факультативні елементи правового механізму податку.

Р о з д і л ІV. Правове регулювання основних елементів правового механізму податку

Місце платника податків в системі суб’єктів податкових правовідносин. Резиденство та теріторіальність у податковому праві. Обов’язки та права платників податків.

Фізичні особи як платники податків. Юридичні особи як платники податків. Інші види платників податків та особливості їх правового регулювання. Поняття взаємопов’язаних осіб. Суб’єкти, що сприяють сплаті податків та зборів.

Поняття та рівні представництва в податковому праві. Форми виконання податкових обов’язків. Законне, уповноважене та офіційне представництво платника податку.

Поняття та види об’єктів оподаткування. Методи визначення об’єктів оподаткування.

Поняття ставки податку. Види ставок та принципи їх класифікації.

Р о з д і л V. Правове регулювання додаткових елементів правового механізму податку

Поняття предмета оподаткування. Співвідношення об’єкта і предмета оподаткування. Одиниця оподаткування.

База оподаткування. Поняття та види податкових періодів. Визначення бази оподаткування.

Поняття та система податкових пільг. Види та форми податкових пільг. Територіальні податкові пільги та підстави їх класифікації.

Методи обліку доходів та видатків платника податку. Касовий метод і метод нарахувань.

Методи оподаткування. Обчислення податку. Визначення сум податку.

Сплата податків та зборів. Терміни сплати податків та зборів. Зміна терміну сплати податку.

Поняття джерела сплати податків та зборів. Особливості джерела сплати податків та зборів юридичних та фізичних осіб.

Поняття податкової звітності. Групи податкових документів. Зміст, структура та форми податкових декларацій. Податкове повідомлення та податкова вимога.

Р о з д і л VІ. Податковий обов’язок. Забезпечення виконання обов’язку