Контрольные вопросы

1. Покажите связь между планом маркетинга, планом сбыта и планом производства продукции.

2. Какие показатели характеризуют план маркетинга?

3. Каково назначение плана рекламных мероприятий?

4. Дайте определение производственной мощности предприятия, цеха, участка, производственного оборудования. Как эти показатели связаны между собой?

5. Как производственная программа связана с производственной мощностью? Что означает их сбалансированность?

6. Дайте определение готовой продукции, полуфабриката, незавершенного производства.

7. Приведите возможные варианты, при которых товарная и валовая продукции равны. Обоснуйте ответ на конкретных примерах.

8. Как планируется размер незавершенного производства?

9. Какие факторы следует учитывать при расчете реализованной продукции?

10. Что означает оптимизация плана производства продукции?

11. Каковы задачи оперативного планирования? Какое место оно занимает во внутрифирменном планировании?

12. Приведите примеры диспетчеризации на предприятиях химической, нефтяной и газовой промышленности.

Тема 2.5 планирование ресурсного обеспечения деятельности предприятия

Ресурсное обеспечение предприятия охватывает:

• материальные ресурсы (сырьё, материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия, энергия, оборудование, транспорт, средства связи, аппаратура и др.);

• трудовые ресурсы (работники предприятия всех категорий);

• финансовые ресурсы (текущие денежные средства, долгосрочные инвестиции, кредиты, ценные бумаги);

• информационные ресурсы (статистическая, научно-техническая и др. информация).

Соответственно каждому виду ресурсов может разрабатываться свой план:

• план материально-технического обеспечения (МТО),

• план по труду и кадрам,

• финансовый план,

• план информационного обеспечения.

Структура плана материально-технического обеспечения (МТО), показатели и порядок его разработки

Основная задача планирования МТО производства – обеспечить получение предприятием всех необходимых ему материальных ресурсов в установленные сроки и в заданных объёмах при условии выполнения принятых на себя обязательств с минимальными затратами (задача закупочной логистики).

При традиционном планировании план МТО состоит из двух разделов:

• расчета потребностей в материальных ресурсах;

• баланса МТО.

При составлении плана МТО может быть отдельно выделен план формирования производственных запасов и план-график движения материальных потоков.

В процессе планирования предприятие устанавливает своим структурным подразделениям лимиты на материальные ресурсы (запасы) и осуществляет их перераспределение (пересчёт) в связи с изменением производственной программы.

При формировании плана МТО рассчитываются следующие показатели:

1. потребность в материальных ресурсах (в натуральном и стоимостном выражении), в том числе по их видам;

2. ожидаемые остатки материальных ресурсов на начало и конец планируемого периода;

3. производственные и другие виды запасов;

4. снижение норм расхода отдельных видов материальных ресурсов;

5. удельный вес (долю) материальных затрат в себестоимости продукции и др.

Потребность в материально-технических ресурсах определяется с учетом отраслевых особенностей предприятий в виде отдельных расчетных таблиц. Расчеты ведутся по 3 видам материально-технических ресурсов:

• сырьё и материалы;

• топливо и энергия;

• оборудование.

Баланс МТО. Методы определения потребности в материально-технических ресурсах.

На основе выявленных потребностей в материальных ресурсах составляется баланс МТО по каждому виду ресурсов, в котором сопоставляется потребность в материальном ресурсе с источниками и размерами её удовлетворения. Баланс свидетельствует о равенстве потребности и величины её покрытия по источникам для каждого вида ресурсов. Источники покрытия потребности:

• ожидаемые остатки ресурсов на начало планируемого периода;

• материальные ресурсы, которые можно сэкономить за счёт мобилизации внутренних резервов;

• ресурсы, приобретаемые со стороны.

В практике планирования используются следующие методы расчета потребности в материальных ресурсах:

• метод прямого расчета (через норму расхода ресурса на единицу изготавливаемой продукции);

• метод на основе рецептурного состава изготавливаемой продукции;

• метод расчета на основе уравнений химических реакций, молекулярных весов ресурсов и готовой продукции и материальных балансов производства;

• статистический метод (на основе статистики расхода ресурсов прошлых периодов с учетом изменений в планируемом периоде).

Нормирование расхода материальных ресурсов, требования к нормам расхода и их предназначение

Нормирование расхода материальных ресурсов – это установление плановой меры производственного потребления ресурсов на производство единицы или всего объёма продукции, работ, услуг. Норма расхода (потребления) представляет собой конкретное задание, определяющее качественное и количественное использование ресурсов определенного ресурса в планируемом периоде. Нормы должны быть: прогрессивными, экономичными, динамичными, научно обоснованными (подробнее смотри тему 1.2).

Нормы расхода материальных ресурсов служат основой для:

• плановых расчетов потребности в ресурсах,

• составления заявок для обеспечения ресурсами цехов, участков и рабочих мест;

• калькулирования себестоимости производимой продукции, работ, услуг;

• расчета сметы затрат на производство;

• контроля и учета расходования материальных ресурсов.

Планирование использования рабочей силы (трудовых ресурсов)

Вопросы обеспечения предприятия трудовыми ресурсами рассматриваются в плане по труду и кадрам, который представлен следующими разделами:

• планирование численности работающих (определение потребности в трудовых ресурсах);

• планирование использования трудовых ресурсов;

• планирование средств, направляемых на потребление и оплату труда;

• планирование кадрового обеспечения производства.

Трудовые ресурсы - это часть населения трудоспособного возраста, обладающая необходимым физическим развитием, знаниями и практическим опытом для работы в народном хозяйстве. К трудовым ресурсам относят как занятых, так и потенциальных работников.

Персонал предприятия (кадры, трудовой коллектив) - это совокупность работников, входящих в его списочный состав.

Баланс рабочего времени одного рабочего

Цель составления баланса рабочего времени - определение полезного фонда времени одного рабочего.

Баланс составляется в три этапа:

I этап – расчет среднего числа рабочих дней в планируемом году:

А) Номинальный фонд времени ( ) – максимальное количество рабочих дней согласно режиму работы предприятия (производства):

Нерабочими днями ( ) считаются дни невыхода на работу рабочих согласно установленному режиму работы предприятия:

• выходные,

• праздничные дни, устанавливаемые законодательством (только для условий прерывного производства).

P.S. При совпадении выходного и праздничного дней (для прерывного производства) выходной день переносится на следующий рабочий день после праздничного или устанавливается решением Правительства РФ.

Б) Полезный фонд времени в днях – действительное время пребывания рабочего на производстве:

Регламентированные неявки ( ):

• очередной годовой и дополнительный отпуск,

• учебный отпуск,

• отпуск по родам и беременности,

• невыходы по болезни (среднестатистический показатель по предприятию),

• регламентированные невыходы, связанные с выполнением государственных и общественных обязанностей.

II этап – исчисление средней продолжительности рабочего дня

Производится в случаях, если имеет место:

• разная продолжительность рабочего дня (8, 7, 6 час),

• сокращенный рабочий день для подростков (до 16 лет), кормящих матерей;

• сокращенный рабочий день (на 1 час) в предпраздничный день для рабочих с 8-ми часовой продолжительностью рабочего дня.

Средняя продолжительность рабочего дня может быть исчислена по формуле:

- продолжительность рабочего дня для i-ой категории работников;

- численность i-ой категории работников.

III этап – расчет полезного фонда времени в часах ( ):

Пример:

На производственном участке – 100 человек, из них:

• 80 рабочих с 8-ми часовым рабочим днем,

• 15 рабочих с 7-ми часовым рабочим днем,

• 5 рабочих (учеников-подростков)

Количество выходных и праздничных дней принять согласно рабочему календарю текущего года.

Определить полезный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Классификация работников предприятия

Промышленно-производственнный персонал (ППП) – работники предприятия, непосредственно занятые в производстве или обслуживающие его.

Непромышленный персонал предприятия – работники, обслуживающие подсобные хозяйства, работники жилищно-коммунального хозяйства предприятия, работники медицинского и бытового обслуживания и сферы услуг, входящих в состав предприятия.

По характеру выполняемых функций промышленно-производственный персонал (ППП) подразделяется на четыре категории:

1. рабочих,

2. руководителей,

3. специалистов

4. технических исполнителей (служащих). 

Рабочие - это работники, непосредственно занятые производством продукции (услуг), ремонтом, перемещением грузов и т.п.

В зависимости от характера участия в производственном процессе рабочие, в свою очередь, делятся на:

• основных рабочих (непосредственно участвующих в производстве продукции),

• вспомогательных рабочих (обслуживающих технологический процесс).

В российской практике менеджмента принято считать, что: основные рабочие заняты выпуском основной продукции, вспомогательные рабочие обеспечивают деятельность основных рабочих.

Характер труда у рабочих преимущественно физический, причем у основных рабочих он более детерминированный, определенный, у вспомогательных рабочих – менее детерминированный, неопределенный. Вследствие этого отличаются нормирование труда и методы расчета численности основных и вспомогательных рабочих.

Руководители - работники, которые организуют производство и управляют деятельностью коллективов или предприятия в целом.

Они занимают должности руководителей предприятий и их производственных структурных подразделений (цехов, участков, установок) и функциональных служб, а также должности их заместителей

Специалисты - работники, для замещения должностей которых, в соответствии с квалификационными требованиями, необходимо высшее или средне специальное образование и выполняющие инженерно-технические, экономические и другие функции. К ним относятся инженеры, конструкторы, экономисты, менеджеры, бухгалтеры, социологи, юрисконсульты, нормировщики, техники и др.

Технические исполнители (служащие) - работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, хозяйственное обслуживание (делопроизводители, секретари-машинистки, табельщики, чертежники, курьеры. копировщики, кладовщики, коменданты. архивариусы, стенографисты, агенты и др.).

В зависимости от характера трудовой деятельности персонал предприятия подразделяют по профессиям, специальностям и уровню квалификации. 

Профессия - определенный вид деятельности (занятий) человека, обусловленный совокупностью знаний и трудовых навыков, приобретенных в результате специального обучения. 

Специальность - вид деятельности в рамках той или иной профессии, который имеет специфические особенности и требует от работников дополнительных специальных знаний и навыков. Например: экономист-нормировщик, экономист-бухгалтер, экономист-финансист, экономист-трудовик, экономист-плановик в рамках профессии экономиста. Экономист-менеджер в разных отраслях народного хозяйства: химической, нефтяной и газовой, легкой, пищевой промышленности, в машиностроении, строительстве, сфере услуг и т.д. Или: слесарь-наладчик, слесарь-монтажник, слесарь-сантехник в рамках рабочей профессии слесаря.

Квалификация - степень и вид профессиональной подготовки работника, наличие у него знаний, умения и навыков, необходимых для выполнения работы или функций определенной сложности, которая отображается в квалификационных (тарифных) разрядах и категориях.

Для характеристики трудового потенциала предприятия используется целая система показателей. 

Количественная характеристика персонала измеряется, в первую очередь, такими показателями, как списочная, явочная и среднесписочная численность работников. 

Списочная численность - это количество работников списочного состава на определенную дату с учетом принятых и выбывших за этот день работников. 

Явочная численность включает работников, которые должны явиться (или явились)) на работу в течение смены (суток).

Для определения численности работников за определенный период используется показатель среднесписочной численности.

Среднесписочная численность работников за месяц определяется как частное от деления суммы всех списочных данных за каждый день на календарное число дней в месяце. При этом в выходные и праздничные дни показывается списочная численность работников за предыдущую дату.

Среднесписочная численность работников за квартал (год) определяется путем суммирования среднемесячной численности работников за все месяцы работы предприятия в квартале (году) и деления полученной суммы на 3 (12) (365).

Движение работников на предприятии (оборот) характеризуют следующие показатели: 

• коэффициент оборота по приему - это отношение численности всех принятых работников за данный период к среднесписочной численности работников за тот же период;

• коэффициент оборота по выбытию - это отношение всех выбывших работников к среднесписочной численности работников; 

• коэффициент текучести кадров - это отношение выбывших с предприятия по неуважительным причинам (по инициативе работника, из-за прогулов и др.) к среднесписочной численности (определяется за определенный период). 

Для оценки персонала предприятия можно использовать также показатели, определяющие:

Определение численности различных категорий работников

Расчет численности работающих - важнейшая задача определения обоснованной потребности в кадрах для обеспечения бесперебойного производственного процесса на предприятии.

Плановые расчеты по каждой категории работающих ведутся с применением различных методов определения необходимой их численности. 

Наиболее применяемыми методами являются расчеты:

1) по трудоемкости производственной программы и выполняемых работ;

2) по нормам обслуживания и численности.

По трудоемкости производственной программы определяется численность основных рабочих в производствах, имеющих дискретный характер (машиностроение, строительство, легкая промышленность).

Расчет плановой списочной численности рабочих на основе полной плановой трудоемкости производственной программы: 

- полная плановая трудоемкость изготовления всех видов (i=1, 2, . m) продукции производственной программы на планируемый период, чел.-час.; 

- баланс рабочего времени одного рабочего на планируемый период (расчетный полезный фонд рабочего времени), час; 

К_ВН – планируемый коэффициент выполнения норм. 

По трудоемкости выполняемых работ определяется численность вспомогательных рабочих, труд которых нормируется. К ним относятся ремонтные рабочие всех направлений: механики, электрики, теплотехники, слесари КИП и т.п. К этой группе относятся также работники вспомогательных цехов: станочники ремонтных цехов, транспортные рабочие – грузчики, водители грузового транспорта, погрузочной техники и другие.

По нормам обслуживания и нормам времени обслуживания рассчитывается численность основных рабочих в непрерывных производствах (химическая промышленность, нефтедобыча и нефтепереработка, черная и цветная металлургия, электроэнергетика).

По нормам обслуживания и численности рассчитывается численность вспомогательных рабочих, выполняющих дежурное обслуживание, – дежурные ремонтники-механики, электрики, слесари КИП и А, теплотехники.

Норма обслуживания — количество производственных объектов (единиц оборудования, рабочих мест, голов скота и т. д.), которые работник или группа работников (бригада) соответствующей квалификации обязаны обслужить в единицу времени в заданных организационно-технологических условиях.

По своей сути норма обслуживания эквивалентна норме выработки для функции обслуживания. Поэтому достаточно часто разрабатываются нормы времени обслуживания. Например, для уборщиков (функция обслуживания) может устанавливаться как площадь убираемого помещения (норма обслуживания), так и время на уборку 1 м² (норма времени обслуживания).

Нормативная численность работников (Н) на основе норм обслуживания рассчитывается по формуле:

O_i — объем выполняемых работ i -го вида;

HО_i — нормы обслуживания для i -го вида работ;

К — коэффициент, учитывающий время на выполнение вспомогательных функций, а также отдых и личные нужды работников

.

a₁ — время на выполнение вспомогательных функций, %;

a₂ — время на отдых и личные нужды работников, %.

По укрупненным нормативам численности рассчитывается численность основных и вспомогательных рабочих. Для расчетов используются укрупненные трудовые нормативы (обслуживания, численности, управляемости).

По фактическим затратам времени рассчитывается численность основных и вспомогательных рабочих. Для этого проводятся фотографии рабочего времени работников. Нередко фотографии рабочего времени используются для корректировки нормативной или фактической численности рабочих.

Расчетная численность промышленно-производственного персонала на плановый период определяется исходя из базисной (отчетной) численности (Ч_баз), планируемого индекса изменения объема производства (I_V) и относительной экономии численности, полученной в результате пофакторных расчетов роста производительности труда (ΔЧ_эк): 

Численность руководителей, специалистов и служащих рассчитывается по каждой функции, группе функций, предприятию в целом, по отдельным видам работ (учетные, графические, вычислительные и т.п.), а также по должностям (конструкторы, технологи, механики, экономисты, бухгалтеры и т.п.) методом прямого нормирования или методом корреляционной зависимости.

Численность руководителей можно определить на основе нормативного метода с учетом норм управляемости в зависимости уровня иерархии управления и других факторов (организационной структуре управления предприятием).

Руководители предприятий при установлении численности управленческого персонала могут руководствоваться типовыми штатными расписаниями, разработанными отраслевыми НИИ. 

Численность непромышленного персонала не зависит от численности промышленно-производственного персонала и определяется раздельно по каждому виду деятельности с учетом особенностей (детские учреждения, жилищно-коммунальное хозяйство, подсобное сельское хозяйство и т.п.). 

Штатная численность (Ш) работников рассчитывается на основе норм по труду с учетом плановых невыходов, устанавливаемых по данным табельного учета:

Ш — штатная численность персонала;

Н — нормативная (явочная) численность;

К_невых — плановый коэффициент невыходов (отпуска, временная нетрудоспособность и т. д.), определяемый как:

Часто нормативную численность называют явочной, а штатную — списочной.

Списочная численность может рассчитываться:

• для непрерывного производства:

• для прерывного производства:

n_бр – количество бригад при организации непрерывного производства;

- явочная численность в смену;

n_см - количество смен при прерывной организации производства;

К_сп – коэффициент перехода от явочной численности к списочной.

В основных технологических цехах и производствах работа, как правило, организована по сменам. Переход работника из одной смены в другую происходит через каждую неделю в часы, определенные графиком сменности.

Графики сменности строятся в зависимости от особенностей организации производства, продолжительности рабочего дня (смены), прерывного или непрерывного производственного процесса, с предоставлением одного или двух выходных дней по окончании рабочей недели.

Необходимые условия при составлении графиков сменности:

1. длительность перерыва между сменами не менее 16 часов;

2. продолжительность еженедельного непрерывного отдыха в среднем не менее 42 часов (минимум 40 час);

3. правильный выбор начала и окончания смены с учетом работы городского транспорта;

4. оптимальное использование оборудования во времени.

Наиболее часто применяемые графики сменности на предприятиях нефтегазохимического комплекса:

А) на производствах с прерывным технологическим процессом:

• 5-ти дневная рабочая неделя с 2-мя выходными в 1, 2, 3 смены (с сокращенным числом ночных смен) – до 3-х бригад:

Б) на производствах с непрерывным технологическим процессом:

• - 4-х бригадный график с 8 час рабочей сменой;

• - 5 (6) -ти бригадный график с 6 часовой рабочей сменой.

Время от начала работы по графику сменности до дня его повторения называется периодом сменооборота (П_см-та):

- количество непрерывных рабочих дней одной бригады в течение рабочей недели (продолжительность рабочей недели).

Количество сменооборотов (n_см-т) в течение планируемого периода:

Количество выходных дней (Т_вых) в планируемом периоде:

- количество выходных дней в рамках одного сменооборота.

Пример:

Планируемый период – 2-ой квартал 20__ года

Работа организована в 4 смены продолжительностью 6 час

Явочная численность – 16 человек в смену

Коэффициент невыходов на работу – 0,1

Определить:

1. Количество рабочих и выходных дней

2. Номинальный (режимный) фонд времени одного рабочего

3. Полезный фонд времени одного рабочего

4. Списочную численность рабочих на планируемый период

Обеспечение потребности в кадрах действующего предприятия предполагает:

1. определение потребной численности работников по каждой категории;

2. сопоставление с имеющейся в наличии рабочей силы (кадров);

3. составление баланса рабочей силы с выявлением избытка или дефицита (дополнительной рабочей силы);

4. оценку текучести кадров;

5. определение направлений ликвидации дефицита рабочей силы за счет дополнительного набора или переподготовки имеющихся работников.

В плане приема (набора) и подготовки (переподготовки) кадров по важнейшим профессиям уточняют источники покрытия потребности в кадрах:

• биржи труда, бюро трудоустройства, рекрутинговые фирмы;

• специальные профессионально-технические училища (ПТУ), колледжи или ВУЗы;

• курсы по повышению квалификации или переподготовки собственных кадров в рамках самого предприятия или в специальных центрах.

Планирование повышения производительности труда

Повышение производительности труда проявляется в том, что доля живого труда в изготовляемой продукции уменьшается, а доля прошлого труда увеличивается, при этом абсолютная величина затрат живого и овеществленного труда на единицу продукции сокращается.

Производительность труда - показатель, отражающий количество продукции в натуральном, стоимостном или трудовом измерении, вырабатываемой одним работником (рабочим) или производственным коллективом (бригадой, цехом) за определенный период времени (год, квартал, месяц, день, час).

При стоимостном методе измерения производительности труда объем работы приводится в денежном исчислении.

Стоимостной метод позволяет сравнивать производительность труда работников разных профессий, квалификаций.

Достоинствами этого метода являются:

• простота исчисления,

• возможность сравнения уровней производительности труда в разных производствах,

• возможность определения его динамики в разные периоды времени.

Недостатком метода является влияние неценовых факторов: конъюнктуры рынка, инфляции, а также материалоемкости продукции.

Натуральный метод измерения производительности труда применяется в случае производства (выпуска) однородной продукции. Объем работы в этом случае определяется с помощью натуральных (физических) единиц измерения. Уровень произведенных работ в натурально-вещественном измерении является наиболее объективным и достоверным показателем производительности труда.

Натуральный метод отличается простотой и наглядностью расчетов. Однако его использование ограничено: им нельзя пользоваться при расчетах производительности труда на тех участках, где производится или выпускается разнородная продукция, например, штучная и весовая (объемная) продукция, машины и инструменты. Кроме того, он не учитывает изменение запасов незавершенного производства.

Разновидностью натурального метода является условно-натуральный метод, когда объем работы учитывается в условных единицах однородной продукции. Так, разные по емкости вагоны переводятся в двухосные, консервные банки разной емкости - в условные банки, а различная обувь - в условную пару. Пересчет в условные измерители производится, как правило, с помощью переводных единиц (коэффициентов).

Условно-натуральный метод расчета производительности труда удобен для применения, так как производство (продажу) многих разнообразных товаров (услуг) с помощью переводных коэффициентов можно привести в сопоставимый вид. Например, затраты на реализацию муки, хлеба и макаронных изделий можно выразить через коэффициенты пересчета в затраты на реализацию одного условного килограмма хлебобулочных изделий. Такой подход приближает условно-натуральный метод к трудовому методу, в основе которого лежит измерение объемов продукции с помощью условной трудоемкости производства продукции или продажи товаров.

Трудовой (нормативный) метод измерения производительности труда показывает соотношение фактических затрат труда на определенный объем работы с затратами труда, полагающимися по норме, т.е. он характеризует степень выполнения нормы выработки рабочим.

Расчет производительности труда этим методом представляет собой объем работы с учетом нормативной трудоемкости (чел.-час), приходящийся на единицу фактически отработанного времени:

где - планируемый объем работы в единицах нормативного времени работы;

Т_ФАКТ - фактическое время выполнения планируемого объема работы.

Преимуществом трудового метода является возможность его применения ко всем видам работ и услуг.

Недостатки данного метода:

• для широкого использования метода необходимы нормативы времени на каждый вид работы, которые имеются далеко не всегда и не везде;

• методом нельзя пользоваться для расчета производительности труда работников, находящихся на повременной оплате труда, если в их трудовой деятельности не применяются нормы времени. В масштабах экономики страны общественная производительность труда измеряется валовым внутренним продуктом (ВВП), приходящимся на годовую среднесписочную численность работников, т.е. занятых в экономике.

Различают производительность труда (ПТ) в зависимости от: