- •Суть, значення та роль бухгалтерського обліку в системі управління банківською діяльністю
- •Види обліку, їх характеристика
- •Мета обліку
- •Регулювання
- •Предмет бухгалтерського аналізу
- •Спрямованість
- •Відкритість
- •Функції та завдання Національного банку України
- •Предмет і метод бухгалтерського обліку
- •Тема 2: Основи побудови бухгалтерського обліку в банках України
- •4. Параметри і форми аналітичного обліку
- •5. Банківська документація
- •Тема 3: Організація бухгалтерського процесу
- •Тема 4: Облік операцій з формування статутного капіталу
- •Тема: 5 Облік міжбанківських розрахунків
- •1. Суть міжбанківських розрахунків та їх форми.
- •Кореспондентський рахунок – рахунок, призначений для обліку розрахунків, які банк виконує за дорученням і на кошти іншого банку.
- •2. Облік міжбанківських розрахунків за прямими кореспондентськими угодами.
- •Облік операцій, що здійснюються за прямими кореспондентськими рахунками
- •3. Облік міжбанківських розрахунків через систему електронних платежів.
- •4. Облік міжбанківських розрахунків через внутрішньобанківську платіжну систему.
- •Облік операцій, що здійснюються у внутрішньобанківській системі
- •Питання для самоконтролю
- •Тема: 6 Поточні рахунки і облік розрахункових операцій
- •1. Характеристика платіжних розрахунків клієнтів банку.
- •2. Порядок відкриття і режим функціонування платіжних рахунків.
- •3. Порядок і облік операцій при розрахунках платіжними дорученнями, вимогами-дорученнями
- •4. Облік операцій при розрахунках розрахунковими чеками при розрахунках акредитивами, при здійсненні розрахунків векселями.
- •Суб’єктами в економічних відносинах при розрахунках акредитивами
- •Питання для самоконтролю
- •Тема: 7 Облік кредитних операцій
- •2. Документальне оформлення кредитних операцій.
- •3. Нарахування та облік процентів за користування кредитом.
- •Питання для самоконтролю
- •Тема: 8 Облік касових операцій
- •Організація касової роботи в установах банку.
- •2. Документообіг і облік за операціями кас щодо приймання готівки.
- •3. Документообіг і облік операцій видаткових кас.
- •4. Інкасація грошової виручки.
- •Питання для самоконтролю
- •Тема: 9 Облік вкладних (депозитних) операцій
- •Економічний зміст вкладних (депозитних) операцій
- •2. Види вкладів (депозитів)
- •За економічною суттю вклади (депозити) поділяються:
- •3. Порядок відкриття та режим функціонування депозитного рахунку
- •4. Облік вкладних (депозитних) операцій
- •Основна кореспонденція рахунків з обліку депозитних операцій фізичних осіб
- •Основна кореспонденція рахунків
- •Питання для самоконтролю:
- •Тема 10: Облік операцій з цінними паперами Програмна анотація
- •1. Економічний зміст та види цінних паперів
- •Облік операцій банку в боргові цінні папери
- •Облік пасивних операцій банку з цінними паперами за власними борговими зобов‛язаннями
- •Нарахування та облік розрахунків за дивідендами.
- •Тема 11: Облік операцій в іноземній валюті Програмна анотація
- •Сутність валютних операцій
- •Порядок відкриття поточних рахунків у іноземній валюті
- •3. Облік операцій в іноземній валюті
- •4. Організація кореспондентських відносин із зарубіжними банками
- •Тема 12: Облік основних засобів, нематеріальних активів та матеріалів Програмна анотація
- •1. Визначення та оцінка основних засобів
- •2. Організація аналітичного обліку
- •3. Синтетичний облік основних засобів
- •4. Порядок та облік нарахування амортизації основних засобів
- •5. Інвентаризація основних засобів та відображення в обліку її результатів
- •6. Види та облік нематеріальних активів
- •7. Облік малоцінних та швидкозношуваних предметів та господарських матеріалів
- •Тема 13: Облік доходів, витрат і фінансових результатів діяльності банків Програмна анотація
- •1. Об’єкти обліку в складі доходів і витрат банку
- •2. Облік доходів і витрат
- •Облік фінансового результату
- •Облік операцій з розподілу чистого прибутку банку
- •Тема 14: Складання та подання фінансових звітів банку
- •Класифікація звітності установ банку
- •Класифікація та склад фінансової звітності за звітним періодом
- •2. Характеристика звітності комерційних банків.
- •3. Призначення форм звітності та їх економічна сутність.
- •Список рекомендованої літератури: Нормативна
- •Основна
- •Internet-ресурси:
Список рекомендованої літератури: Нормативна
Про банки і банківську діяльність [Електронний ресурс]: Закон України від 14.09.2006 р. №2121 - III. – Режим доступу: http://zakon. rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2121-14
Про Національний банк України [Електронний ресурс]: Закон України від 20.05.1999 р. № 679-XIV. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=679-14
Про оподаткування прибутку [Електронний ресурс]: Закон України від 22.05.1997р. № 283/97 ВР. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-in/laws/main.cgi?nreg=334%2F94-%E2%F0
Про податок на додану вартість [Електронний ресурс]: Закон України від 26.09.1997р. №550/97. – Режим доступу:http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/ laws/main.cgi?nreg=168%2F97-%E2%F0
Про обіг векселів в Україні [Електронний ресурс]: Закон України від 5.04.2000р. №2374-111. – Режим доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?uid= 1087.724.0
Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні [Електронний ресурс]: Закон України від 16.07.1999р. №УІІ-996. – Режим доступу: http://www.dtkt.com.ua/show/2cid039.html
Про організацію внутрішнього аудитув комерційних банках України [Електронний ресурс]: Постанова Правління Національного банку України від 20.03.98 р. № 114. - Режим доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?code=v0548500-98.
Про систему валютного регулювання і валютного контролю [Електронний ресурс]: Декрет Кабінету Міністрів України від 19.02.1993р. №15-93. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=15-93
Інструкція про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 24.03.1999р. №І36. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0338-99.
Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 18.03.1999р. №127. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg-=z0407-98.
Положення про організацію бухгалтерського обліку і звітності в банківських установах України [Електронний ресурс]:Постанова Правління НБУ 30.12.98р. №556. – Режим доступу: http://www.uazakon.-com/documents/date_a1/pg_ivwzxs.htm.
Про затвердження положення про встановлення офіційного курсу гривні до іноземних валют та курсу банківських металів [Електронний ресурс]: Постанова Національного банку України від 12.11.2003 р. № 496. – Режим доступу: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/Reg8415.html.
Положення про порядок створення і реєстрації комерційних банків [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 21.07.98р. №281. – Режим доступу: http://www.uazakon.com/document/tpart12/isx12955.htm.
Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ 29.12.2000р. №520. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0152-01.
Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 10.08.2005 р. № 277. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0040-05.
Правила бухгалтерського обліку уповноваженими банками обмінних операцій в іноземній валюті та банківських металах [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 16.12.1998р. №520. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=v0461500-97.
Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними та фізичними особами [Електронний ресурс]: Постанова Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. № 516. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/-main.cgi?nreg=z1256-03.
Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України [Електронний ресурс]: Постанова Правління Національного банку України від 18.06.2003 р. № 255. – Режим доступу: http://zakon.nau.ua-/doc/?uid=1030.559.5&nobreak=1.
Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на використання іноземної валюти на території України як засобу платежу [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 14Л0 2004 р. №483. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0656-07.
Положення про порядок видачі НБУ індивідуальних ліцензій на розрахунки між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту у валюті України [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 14.10.2004 р.№ 484. – Режим доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?uid=1031.1404.4&nobreak=1
Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 14.10.2004 р. № 485. – Режим доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?uid=1031.1397.6&nobreak=1
Положення про порядок визначення та формування обов'язкових резервів для банків України [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 04.11.2004 р.№527. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0595-04
Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 20.10.2004 р. № 495. – Режим доступу: http://www.uazakon.com/document/fpart60/idx60910.htm
Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 29.03.2001 р. № 135. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0-377-04.
Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України [Електронний ресурс]: Постанова Правління НБУ від 17.06.2004 N 280. – Режим доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?code=z0918-04
Методичні вказівки щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в комерційних банках України [Електронний ресурс]: Постанова Правління Національного банку України від 20.07.99 р.№ 358. - Режим доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?code=v0358500-99