4. Аналіз використання трудових ресурсів підприємства

Достатня забезпеченість підприємства працівниками, що мають необхідні знання і навички, раціональне їх використання, високий рівень продуктивності праці мають велике значення для збільшення обсягів продукції і підвищення ефективності виробництва. Зокрема, від забезпеченості підприємства персоналом та ефективності його використання залежать обсяг і вчасність виконання всіх робіт, ступінь використання устаткування, машин, механізмів і як результат – обсяг виробництва продукції, її собівартість, прибуток та інші економічні показники.

Проаналізуємо плинність кадрів та рух робочої сили КП "Луцькводоканал", а результати розрахунків відобразимо у таблиці 4.1.

Таблиця 4.1.

Динаміка плинності кадрів та рух робочої сили

КП "Луцькводоканал" за 2008-2010 роки

Показники	Значення показника			Абсолютне відхилення
	2008 рік	2009 рік	2010 рік	2009/ 2008	2010/ 2009	2010/ 2008
Прийнято на підприємство	84	91	49	7	-42	-35
Вибуло з підприємства	39	84	26	45	-58	-13
Середньоспискова чисельність персоналу	157	138	136	-19	-2	-21
Коефіцієнт обороту з прийняття персоналу	0,54	0,66	0,36	0,12	-0,30	-0,18
Коефіцієнт обороту зі звільнення	0,25	0,61	0,19	0,36	-0,42	-0,06
Коефіцієнт загального обороту	0,78	1,27	0,55	0,49	-0,72	-0,23
Коефіцієнт постійності складу персоналу	0,22	-0,27	0,45	-0,49	0,72	0,23

Як видно з таблиці 4.1, у 2009 році на даному підприємстві було прийнято на роботу на 7 чол. більше порівняно з 2008 роком, що є позитивним моментом у діяльності підприємства. У 2010 році чисельність прийнятих працівників зменшилася на 58 чол. порівняно з 2009 роком і на 35 чол. порівняно з 2008 роком. У 2008 році на підприємстві було звільнено 39 працівників. У 2009 році порівняно з 2008 роком кількість звільнених зросла на 45 чол. Кількість звільнених працівників у 2010 році порівняно з 2009 роком зменшилася на 13 чол. Також спостерігається зменшення у динаміці середньоспискової чисельності працівників.

Результати розрахунків, що наведені у таблиці 4.1 показали, що на 100 чол. середньооспискової чисельності працівників у 2008 році припадало 54 чол. прийнятих працівників. У 2009 році 66 чол. прийнятих працівників припадало на 100 чол. середньооспискової чисельності працівників. У 2010 році даний показник дещо зменшився порівняно з 2009 роком і на 100 чол. середньооспискової чисельності працівників припадало 36 чол. прийнятих працівників. У 2008 році на 100 чол. середньооспискової чисельності працівників припадало 25 чол. звільнених працівників. Коефіцієнт обороту зі звільнення у 2009 році значно збільшився порівняно з попереднім роком і в цьому році 61 чол. звільнених працівників припадало на 100 чол. середньооспискової чисельності працівників. У 2010 році на 100 чол. середньооспискової чисельності працівників припадало 19 чол. звільнених працівників. 78 чол. звільнених та прийнятих працівників припадало на 100 чол. середньооспискової чисельності працівників на даному підприємстві у 2008 році. Проте у 2009 році на 100 чол. середньооспискової чисельності працівників припадало 127 чол. звільнених та прийнятих працівників. У 2010 році коефіцієнт загального обороту значно зменшився порівняно з 2009 роком і у цьому році 55 чол. звільнених та прийнятих працівників припадало на 100 чол. середньооспискової чисельності працівників. У 2008 році 22 чол. працівників, які працювали увесь рік припадало на 100 чол. середньооспискової чисельності працівників. Оскільки у 2009 році кількість прийнятих та звільнених працівників перевищували середньооспискову чисельність працівників, тому коефіцієнт постійності складу персоналу даного підприємства мав від’ємне значення. У 2010 році на 100 чол. середньооспискової чисельності працівників припадало 45 чол. працівників, які працювали увесь рік на даному підприємстві.

Фонд робочого часу залежить від чисельності працівників (Ч), кількості днів, які відпрацював один робітник у середньому за рік (Д), і середньої тривалості робочого дня (Трд):

ФРЧ = Ч * Д * Трд.

Проаналізуємо усю необхідну інформацію, яка потрібна для здійснення факторного аналізу фонду робочого часу, а отримані дані зобразимо у таблиці 4.2.

Таблиця 4.2.

Розрахунок факторів, що впливають на зміну фонду робочого часу

на КП "Луцькводоканал" у 2008-2010 роках

Показники	2008 рік	2009 рік	2010 рік	Абсолютне відхилення
				2009/2008	2010/2009
1. Середньоспискова чисельність працівників, чол.	157	138	136	-19	-2
2. Відпрацьовано за рік одним працівником, днів	178	176	182	-2	6
3. Середня тривалість робочого дня, год.	7,5	8	7,9	0,5	-0,1
4.Відпрацьовано всіма працівниками (фонд робочого часу), людино-годин	277790	247440	318574	-30350	71134

Як видно з таблиці 4.2, у динаміці спостерігається збільшення відпрацьованих за рік одним працівником днів, і зменшення середньої тривалості робочого дня.

Визначимо вплив факторів на фонд робочого часу способом ланцюгових підстановок, а результати розрахунків відобразимо у таблиці 4.3.

Таблиця 4.3.

Розрахунок впливу факторів на зміну фонду робочого часу у 2008 – 2010 роках способом ланцюгових підстановок

Номер підстановки	Параметри			Фонд робочого часу	Вплив фактора на зміну фонду робочого часу
	Середньоспискова чисельність працівників	Відпрацьовано за рік одним працівником	Середня тривалість робочого дня
2009/2008 роки
0	157	178	7,5	209595	–
1	138	178	7,5	184230	-25365
2	138	176	7,5	182160	-2070
3	138	176	8	194304	12144
2010/2009 роки
0	138	176	8	194304	–
1	136	176	8	191488	-2816
2	136	182	8	198016	6528
3	136	182	7,9	195540,8	-2475,2

У зв’язку з тим, що середньоспискова чисельність працівників зменшилася у 2009 році на 19 чол. порівняно з 2008 роком, фонд робочого часу зменшився на 25365 людино-годин.

У зв’язку з тим, що кількість днів, відпрацьованих одним працівником за рік зменшилася на 2 дні у 2009 році порівняно з 2008 роком, фонд робочого часу знизився на 2070 людино-годин.

У зв’язку з тим, що середня тривалість робочого дня у 2009 році порівняно з 2008 роком збільшилася на 0,5 год., фонд робочого часу зріс на 12144 людино-годин.

Отже, фонд робочого часу у 2009 році зменшився на 15291 людино-годин, порівняно з 2008 роком.

У зв’язку з тим, що середньоспискова чисельність працівників зменшилася у 2010 році на 2 чол. порівняно з 2009 роком, фонд робочого часу зменшився на 2816людино-годин.

У зв’язку з тим, що кількість днів, відпрацьованих одним працівником за рік збільшилася на 6 днів у 2010 році порівняно з 2009 роком, фонд робочого часу зріс на 6528 людино-годин.

У зв’язку з тим, що середня тривалість робочого дня у 2010 році зменшилася на 0,1 год. порівняно з 2009 роком, фонд робочого часу зменшився на 2475,2людино-годин.

Отже, фонд робочого часу у 2010 році збільшився на 1236,8 людино-годин, порівняно з 2009 роком.

Аналіз використання трудових ресурсів на підприємстві необхідно розглядати у тісному зв’язку з оплатою праці. Зі зростанням продуктивності праці утворюються реальні передумови для підвищення рівня її оплати. Проаналізуємо оплату праці працівників КП "Луцькводоканал", а отримані результати розрахунків відобразимо у таблиці 4.4.

Таблиця 4.4.

Динаміка основних показників оплати праці

КП "Луцькводоканал" за 2008-2010 роки

Показники	Значення показника			Абсолютне відхилення
	2008 рік	2009 рік	2010 рік	2009/ 2008	2010/ 2009	2010/ 2008
Фонд оплати праці штатних працівників, всього	4013659	2468255	3252691	-1545404	784436	-760968
Фонд основної заробітної плати	2408739	1480953	1951615	-927786	470662	-457124
Фонд додаткової заробітної плати, з нього:	934936	299185	505438	-635751	206253	-429498
надбавки та доплати до тарифних ставок та посадових окладів	401207	309304	304206	-91903	-5098	-97001
премії та винагороди, що носять систематичний характер	106304	141206	187306	34902	46100	81002
Оплата основної і додаткової відпустки	162473	237607	304126	75134	66519	141653

Як видно з таблиці 4.4, фонд оплати праці штатних працівників зменшився на 1545404 грн. у 2009 році порівняно з 2008 роком. Проте у 2010 році фонд оплати праці штатних працівників зріс на 784436 грн. порівняно з 2009 роком. У 2010 році порівняно з 2008 роком фонд оплати праці штатних працівників зменшився на 760968 грн. У 2009 році фонд основної заробітної плати підприємства зменшився на 927786 грн. порівняно з 2008 роком. У 2010 році ситуація на даному підприємстві змінилася і у цьому році фонд основної заробітної плати збільшився на 470662 грн. порівняно з 2009 роком. Проте порівняно з 2008 роком у 2010 році фонд основної заробітної плати зменшився на 457124 грн. Щодо фонду додаткової заробітної плати, то він у 2009 році зменшився на 927786 грн. порівняно з 2008 роком. У 2010 році порівняно з 2009 роком фонд додаткової заробітної плати зріс на 206253 грн., що пов’язано зі збільшенням премій та винагород, що носять систематичний характер. У 2010 році порівняно з 2008 роком фонд додаткової заробітної плати зменшився на 429498 грн., що пов’язано зі зменшенням надбавок та доплат до тарифних ставок то посадових окладів. У динаміці спостерігається зростання оплат основної та додаткової відпусток працівників, що є позитивним моментом у діяльності даного підприємства.

Обсяг товарної продукції залежить від чисельності працівників (ЧП), кількості людино-годин , які відпрацював один робітник у середньому за рік (Г), і середньогодинного виробітку одного робітника (Вг):

ТП = ЧП * Г * Вг.

Проаналізуємо усю необхідну інформацію, яка потрібна для здійснення факторного аналізу обсягу товарної продукції, а отримані дані зобразимо у таблиці 4.5.

Таблиця 4.5.

Розрахунок факторів, що впливають на зміну обсягу товарної продукції

на КП "Луцькводоканал" у 2008 – 2010 роках

Показники	2008 рік	2009 рік	2010 рік	Абсолютне відхилення
				2009/2008	2010/2009
1. Обсяг товарної продукції, тис. грн	8552,7	34858,2	22349,6	26305,5	-12508,6
2. Середньоспискова чисельність працівників, чол.	157	138	136	-19	-2
3. Загальна кількість відпрацьованих робітниками людино-годин	209595	194304	195540,8	-15291	1236,8
4. Кількість відпрацьованих одним робітником людино-годин	1335	1408	1437,8	73	29,8
5. Cередньогодинний виробіток одного робітника, тис. грн	0,041	0,179	0,114	0,138	-0,065

Як видно з таблиці 4.5, спостерігається збільшення у динаміці загальної кількості відпрацьованих робітниками людино – годин і зменшення кількості відпрацьованих одним робітником людино – годин, а також спостерігається зменшення у динаміці середнього динного виробітку одного робітника.

Визначимо вплив факторів на товарну продукцію способом ланцюгових підстановок, а отримані результати відобразимо у таблиці 4.6.

Таблиця 4.6.

Розрахунок впливу факторів на зміну обсягу товарної продукції у 2008 – 2010 роках способом ланцюгових підстановок

Номер підстанов-ки	Параметри				Обсяг товарної продукції	Вплив фактора на зміну обсягу товарної продукції
	Середньосписко-ва чисельність працівників		Кількість відпрацьова-них одним робітником людино-годин	Cередньогодин-ний виробіток одного робітника
2009/2008
0	157		1335	0,041	8593,40	–
1	138		1335	0,041	7553,43	-1039,97
2	138		1408	0,041	7966,46	413,03
3	138		1408	0,179	34780,42	26813,96
2010/2009
0	138	1408		0,179	34780,42		–
1	136	1408		0,179	34276,35		-504,07
2	136	1437,8		0,179	35001,80		725,45
3	136	1437,8		0,114	22291,65		-12710,15

У зв’язку з тим, що середньоспискова чисельність працівників у 2009 році зменшилася на 19 чол. порівняно з 2008 роком, обсяг товарної продукції зменшився на 1039,97 тис. грн.

У зв’язку з тим, що загальна кількість відпрацьованих одним робітником людино – годин збільшилася на 73 у 2009 році порівняно з 2008 роком, обсяг товарної продукції зріс на 413,03 тис. грн.

У зв’язку з тим, що у 2009 році середньогодинний виробіток одного робітника зріс на 0,138 тис. грн. порівняно з 2008 роком, обсяг товарної продукції зріс на 26813,96 тис. грн.

Отже, обсяг товарної продукції у 2009 році зменшився на 26187,02 тис. грн., порівняно з 2008 роком.

У зв’язку з тим, що середньоспискова чисельність працівників у 2010 році зменшилася на 2 чол. порівняно з 2009 роком, обсяг товарної продукції зменшився на 504,07 тис. грн.

У зв’язку з тим, що загальна кількість відпрацьованих одним робітником людино – годин збільшилася на 29,8 у 2010 році порівняно з 2009 роком,обсяг товарної продукції зріс на 725,45 тис. грн.

У зв’язку з тим, що у 2010 році середньогодинний виробіток одного робітника зменшився на 0,065 тис. грн. порівняно з 2009 роком, обсяг товарної продукції зменшився на 12710,15 тис. грн.

Отже, у 2010 році обсяг товарної продукції КП "Луцькводоканал" зменшився на 12488,77 тис. грн. порівняно з 2009 роком.