- •1. Економічна сутність, об’єкти та суб’єкти аналізу.Функції та задачі аналізу бд
- •2.Поняття метода економічного анал. Класифікація абд
- •3. Методичні основи та інформ база аналізу пасивних операцій банку. Аналіз структ та динам кап банку
- •4. Аналіз достатності банківського капіталу
- •5. Аналіз статут. Капіталу і інших складових капіт банку
- •6 Аналіз строкових депозитів банку.
- •7. Аналіз депозитів до запитання.
- •8.Аналіз викор. Міжбанків. Кредитів у формув. Ресур. Бази
- •9. Аналіз ефектив. Формув. Та викор. Банків. Ресур.
- •Аналіз динаміки, складу та структури активів банку.
- •11. Коефіцієнтний аналіз активів банку.
- •12. Значення та завдання кредитних операцій банку. Аналіз масштабів та динаміки кредитних вкладень
- •14. Коефіцієнтний аналіз своєчасності повернення та обороту кредитів.
- •13. Аналіз структури кредитного портфеля та його якості з погляду ризику і захищеності від можливих втрат.
- •Коефіцієнт збитковості визначає частину позик, які за певний період призвели до збитку. Зростання цього показника може свідчити про погіршення політики повернення допустимого рівня ризику.
- •Коефіцієнт забезпеченості збиткових кредитів (кз.Зб) розраховується як співвідношення кредитного забезпечення за збитковими позиками (зк.Зб) до списаних кредитів за аналізований період (сп):
- •Цей коефіцієнт свідчить про рівень захищеності банку від збитків за позиками з урахуванням тенденції збитковості кредитного портфеля, яка склалася.
- •15. Аналіз ефективності кредитних операцій.
- •16. Аналіз лізингових операцій банку
- •17. Аналіз факторингових операцій банку
- •Методичні основи та інформаційна база аналізу інвестиційних операцій банку. Аналіз динаміки, складу і структури портфелю цінних паперів банку.
- •19.Аналіз валютних операцій банку
- •20. Економічна сутність ліквідності банку та її значення в банківській діяльності. Фактори, що впливають на рівень ліквідності банку.
- •21. Розрахунок і аналіз показників ліквідності балансу банку
- •22. Методичні основи та інформаційна база аналізу доходів банку. Аналіз динаміки та структури банківських доходів.
- •23. Факторний аналіз доходів банку. Відносні показники доходності банку
- •24. Аналіз динаміки та структури витрат банку. Відносні показники витратності. Факторний аналіз витрат банку.
- •25. Методичні основи та інформаційна база аналізу прибутку банку.
- •26. Факторний аналіз прибутку.
- •27. Аналіз рентабельності банку
- •28. Аналіз коефіцієнтів ефективності дія-ті правників банку
- •29. Аналіз фін стійкості та ділової активності банку
- •30. Оцінка ефективності діяльності банку
9. Аналіз ефектив. Формув. Та викор. Банків. Ресур.
Анал. ефектив. викор. банків своїх зобов. відбув. за допом. таких показн.:
- коеф. викор. платних пасивів і коеф. викор. сукуп.зобов. К вик.птан. пасив.=(доходні активи)/(платні пасиви) Знач. цього коеф. бути нижчим ніж 0,9.
Квик.кредит.зобов.=(доходні активи)/ (сукуп. зобов.) Знач. цього коеф. повинно бути не нижче 0,75-0,8.
Для оцінки ефектив. формув. ресурс. бази банку викор. показник відностної вартості залучених ресур. Ввр=(витрати по залуч. кожного виду ресур.)/(загал. обсяг залуч. ресурсів).
При розрах. впливу чинників на загал. суму витрати по залученню ресурсів викор. наступна факторна модель. Суму В залуч. ресур. =суму(Ззагал * УДі*Вві), Ззагал. - загал. залишки зобов. банку., УДі - питома вага кожного виду рес. загал обсязі зобов. банку, Вві - відносна витратність по залуч. кожного виду ресур.
Для розрахунку наведених чинників на загал. суми витрат по залуч. ресур. викор. метод ланцьогових підстановок. На відносну витратність залуч. ресурсів впливають такі чинники, як структури залуч. ресур. і відносна витратність залучення окремих видів ресур. Для розрах. також використ. метод ланцюгових підстановок.
Наприкінці аналіз. зобов. банку розроб. заходи спрямовані на забезпеч. оптимальної структури ресурсів. Оптим. буде така структур. рес., коли за наявних умов забезпеч. мах стабіл. ресурсної бази за її міn відносної вартості. ефектив. оптимізації буде досягнута тільки в тому разі, коли будуть враховані всі існуючи обмеження на ресурси та можливості по їх залученню.
Аналіз динаміки, складу та структури активів банку.
Актив. опер. банку – опер., пов’язані з розміщенням ресурсів з метою отримання доходів і прибутку, тому один із осн. напрямків аналізу банк. діял. є аналіз його актив. опер., який спрямований на підвищ. ефективн. управ. активами банку.
Осн. завдання аналізу актив. опер. банку:
- вивч. стану і складу активів банку;
- вивч. якості активів;
- вивч. ефективність активів банку.
У процесі вивч. аналізу активу балансу банку визначають нето-активи, тобто заг. обсяг активів банку змен. на суму резервів, що сформовані до відповідних груп активів. Вартість осн. засобів, нематер. активів та господ. матеріалів з урахув. в чистих активах за мінусом зносу.
Головною метою аналізу актив. опер. банку є виявлення напрямів розміщення ресурсів банку, що дають набіл. дохід і прибуток.
Аналіз акт. опер. банку здійснюється в такій послідов.:
- вивч. динаміки зміни заг. активів, а також динаміка зміни окремих статей;
- аналізується структура активів банку за різними класифікац. ознаками;
- аналізується ефектив. використ. активів банку.
Аналіз активів починається з горизонт. аналізу, тобто з вивч. зміни активів банку протягом певного періоду часу за допомогою стандарт. показників: темпу росту, темпу приросту і абсолютного росту.
На наступному етапі вивч. структури активів банку активи поділяють в залежності від різних класифікац. ознак. Групування активів банку здійсн. за такими ознаками:
- за видами операц.: готівка і прирівняні до неї кошти, інвестиції, кредити, споруди і обладнання;
- за строками розміщення: поточні, строкові;
- за рівнем ліквідності: первинні резерви, вторинні резерви, інші ліквідні активи, мало ліквідні активи, неліквідні активи;
- за ступенем ризику;
- за впливом на дохідність доходні і недоходні активи.