- •1. Економічна сутність, об’єкти та суб’єкти аналізу.Функції та задачі аналізу бд
- •2.Поняття метода економічного анал. Класифікація абд
- •3. Методичні основи та інформ база аналізу пасивних операцій банку. Аналіз структ та динам кап банку
- •4. Аналіз достатності банківського капіталу
- •5. Аналіз статут. Капіталу і інших складових капіт банку
- •6 Аналіз строкових депозитів банку.
- •7. Аналіз депозитів до запитання.
- •8.Аналіз викор. Міжбанків. Кредитів у формув. Ресур. Бази
- •9. Аналіз ефектив. Формув. Та викор. Банків. Ресур.
- •Аналіз динаміки, складу та структури активів банку.
- •11. Коефіцієнтний аналіз активів банку.
- •12. Значення та завдання кредитних операцій банку. Аналіз масштабів та динаміки кредитних вкладень
- •14. Коефіцієнтний аналіз своєчасності повернення та обороту кредитів.
- •13. Аналіз структури кредитного портфеля та його якості з погляду ризику і захищеності від можливих втрат.
- •Коефіцієнт збитковості визначає частину позик, які за певний період призвели до збитку. Зростання цього показника може свідчити про погіршення політики повернення допустимого рівня ризику.
- •Коефіцієнт забезпеченості збиткових кредитів (кз.Зб) розраховується як співвідношення кредитного забезпечення за збитковими позиками (зк.Зб) до списаних кредитів за аналізований період (сп):
- •Цей коефіцієнт свідчить про рівень захищеності банку від збитків за позиками з урахуванням тенденції збитковості кредитного портфеля, яка склалася.
- •15. Аналіз ефективності кредитних операцій.
- •16. Аналіз лізингових операцій банку
- •17. Аналіз факторингових операцій банку
- •Методичні основи та інформаційна база аналізу інвестиційних операцій банку. Аналіз динаміки, складу і структури портфелю цінних паперів банку.
- •19.Аналіз валютних операцій банку
- •20. Економічна сутність ліквідності банку та її значення в банківській діяльності. Фактори, що впливають на рівень ліквідності банку.
- •21. Розрахунок і аналіз показників ліквідності балансу банку
- •22. Методичні основи та інформаційна база аналізу доходів банку. Аналіз динаміки та структури банківських доходів.
- •23. Факторний аналіз доходів банку. Відносні показники доходності банку
- •24. Аналіз динаміки та структури витрат банку. Відносні показники витратності. Факторний аналіз витрат банку.
- •25. Методичні основи та інформаційна база аналізу прибутку банку.
- •26. Факторний аналіз прибутку.
- •27. Аналіз рентабельності банку
- •28. Аналіз коефіцієнтів ефективності дія-ті правників банку
- •29. Аналіз фін стійкості та ділової активності банку
- •30. Оцінка ефективності діяльності банку
1. Економічна сутність, об’єкти та суб’єкти аналізу.Функції та задачі аналізу бд
Управління дія-тю банку базується на попередньо отриманих даних аналіт.роботи, тому аналіз операцій банку є одним із найважливіших напрямків екон. роботи.
Аналіз дія-ті банків – комплексне вивчення всіх напрямків дія-ті банк. установи, яке полягає в пошуку необхідної інформ., її обробці та інтерпретації отриман.рРез-тів з метою прийняття оптимальних управл. рішень.
Мтою проведення аналізу БД є:
- пошук резервів підвищення ефект-ті дія-ті банку,
- максимізація його прибутку за мінімізації його ризику,
- покращення фін. стану банку.
Об’єктом дослідження є конкретні банк. установи, їх філії або підрозділи.
Предметом є сукупна дія-ть банку або окремі її напрямки.
Суб’єктами аналізу є як самі банки, так і інші кредитні установи, а саме:
- НБУ,- банки-кореспонденти,- аудиторські органи,- податкові органи,- місцеві та центральні органи влади,- реальні та потенційні клієнти банку.
У процесі аналізу дія-ті банку виріш-ся наступні завдання:
1) з позиції самих банків:
- аналіз-ся оптимальність активних і пасивних операцій банку,
- аналіз-ся дотримання банками обов’язкових економ. нормативів,
- визнач-ся фін. стан банку,
- забезпеч-ся підтримання його ліквідності та платоспроможності,
- мінімізація всіх видів банк. ризиків;
2) з позиції клієнтів банку:
- визнач-ня фін. стійкості та надійності банку,
- оцінка якості та вартості обслуговування,
- вивчення спектру послуг, що надаються банком,
- визначення доцільності та перспективності подальшої роботи з банком;
3) з позиції НБУ:
- контроль за дотриманням встан-ня нормативів,
- зменшення ризиковості банк. операцій;
4) перед аудит. фірмами:
- визнач-ня достовірності фін. та статист. звітност
- визначення фін. стану і фін. стійкості банку.
2.Поняття метода економічного анал. Класифікація абд
Метод економ. аналізу – науково обґрунтована система теоретично-пізнавальних категорій, принципів, способів та спец. Прийомів дослідження, що дозволяють приймати оптимальні рішення.
Категорія екон. аналізу – найбільш загальні ключові поняття даної науки, до них належать:
- факти, - резерви, - моделі,
- результативний пок-к, - капітал, зобов’яз., інше.
Принципи аналізу регулюють процедурну сторону, його методологію та методику, до них належать:
- системність та комплексність, - ефективність,
- достовірність і доречність,
- своєчасність та об’єктивність,
- зрозумілість та адекватність тлумачення рез-тів.
Метод аналізу реаліз-ся через с-му прийомів дослідження. Всі прийоми, що використ-ся при провед-ні аналізу, можна об’єднати в 2 групи:
економіко-статистичні,
економіко-математичні.
До економіко-статистичних прийомів відн-ся:
- використ-ня абсол., відносних та середніх пок-ків,
- використ-ня графічного та табличного методів,
- індексний метод,
- методи, що дозволяють розрахувати вплив окремих чинників на зміну пок-ка, що аналіз-ся (метод ланцюгових підстановок, метод відносних та абсолютних пок-ків).
Якщо в б/о абсолютні величини є основними, то в аналізі вони, в основному, використ-ся для розрах-ку відносних величин. Відносні пок-ки дозволяють оцінити рівень викон-ня планового завдання, вивчити структуру пок-ка, що аналіз-ся, виявити основні тенденції розвитку екон. процесів і явищ.
Осн. види відносних пок-ків:
- відносний пок-к плану,
- відносний пок-к реалізації плану,
- відносний пок-к динаміки,
- відносний пок-к структури,
- відносний пок-к порівняння,
- відносний пок-к координації,
- відносний пок-к інтенсивності.
Середні пок-ки дозволяють дати узагальнену хар-ку вивчаємих процесів і явищ і визначити їх типовий рівень. Основними видами є:
- середньоарифметична, - середньогармонійна,
- середньохронологічна, - середньогеометрична,
- середньоквадратична.
Табличний метод дозволяє систематизувати пок-ки і забезпечити їх наочність.
Графічний метод – його перевагою є забезпечення наочності даних.
Індексний метод дозволяє охаракт-ти зміну пок-ка б-я у звітн. періоді порівняно з базовим, а загальні індекси дають можливість розрахувати вплив окремих чинників на зміну пок-ка, що аналізується.
Важливою складовою аналізу б-я пок-ка є розрах-к впливу чинників на його зміну. Для цього використ-ся методи факторного аналізу:
метод ланцюгових підстановок,
метод абсолютних і відносних різниць.