- •1. Економічна сутність, об’єкти та суб’єкти аналізу.Функції та задачі аналізу бд
- •2.Поняття метода економічного анал. Класифікація абд
- •3. Методичні основи та інформ база аналізу пасивних операцій банку. Аналіз структ та динам кап банку
- •4. Аналіз достатності банківського капіталу
- •5. Аналіз статут. Капіталу і інших складових капіт банку
- •6 Аналіз строкових депозитів банку.
- •7. Аналіз депозитів до запитання.
- •8.Аналіз викор. Міжбанків. Кредитів у формув. Ресур. Бази
- •9. Аналіз ефектив. Формув. Та викор. Банків. Ресур.
- •Аналіз динаміки, складу та структури активів банку.
- •11. Коефіцієнтний аналіз активів банку.
- •12. Значення та завдання кредитних операцій банку. Аналіз масштабів та динаміки кредитних вкладень
- •14. Коефіцієнтний аналіз своєчасності повернення та обороту кредитів.
- •13. Аналіз структури кредитного портфеля та його якості з погляду ризику і захищеності від можливих втрат.
- •Коефіцієнт збитковості визначає частину позик, які за певний період призвели до збитку. Зростання цього показника може свідчити про погіршення політики повернення допустимого рівня ризику.
- •Коефіцієнт забезпеченості збиткових кредитів (кз.Зб) розраховується як співвідношення кредитного забезпечення за збитковими позиками (зк.Зб) до списаних кредитів за аналізований період (сп):
- •Цей коефіцієнт свідчить про рівень захищеності банку від збитків за позиками з урахуванням тенденції збитковості кредитного портфеля, яка склалася.
- •15. Аналіз ефективності кредитних операцій.
- •16. Аналіз лізингових операцій банку
- •17. Аналіз факторингових операцій банку
- •Методичні основи та інформаційна база аналізу інвестиційних операцій банку. Аналіз динаміки, складу і структури портфелю цінних паперів банку.
- •19.Аналіз валютних операцій банку
- •20. Економічна сутність ліквідності банку та її значення в банківській діяльності. Фактори, що впливають на рівень ліквідності банку.
- •21. Розрахунок і аналіз показників ліквідності балансу банку
- •22. Методичні основи та інформаційна база аналізу доходів банку. Аналіз динаміки та структури банківських доходів.
- •23. Факторний аналіз доходів банку. Відносні показники доходності банку
- •24. Аналіз динаміки та структури витрат банку. Відносні показники витратності. Факторний аналіз витрат банку.
- •25. Методичні основи та інформаційна база аналізу прибутку банку.
- •26. Факторний аналіз прибутку.
- •27. Аналіз рентабельності банку
- •28. Аналіз коефіцієнтів ефективності дія-ті правників банку
- •29. Аналіз фін стійкості та ділової активності банку
- •30. Оцінка ефективності діяльності банку
27. Аналіз рентабельності банку
Оцінка ефект-ті дія-ті банк. установи є однією з найважливіших завдань екон. аналізу, яке виріш-ся за допомогою методу коефіцієнтів.
Сутність методу коефіц. полягає в побудові с-ми взаємопов’язаних пок-ків, які всебічно хар-ють стан і динаміку об’єкті дослідження.
Для оцінки ефект-ті дія-ті банку використ-ся наст. пок-ки:
1. Рентабельність капіталу:
ROE = Сума чистого прибутку (ЧП) / Середній обсяг капіталу за період (К).
Цей пок-к показує, скільки ЧП приходиться в розрах-ку на одиницю вартості власного капіталу.
2. Рентабельність активів:
ROA = ЧП за період / Сер. активи банку за цей період (¯А).
Хар-є ефект-ть використ-ня всіх активів банк. установи.
Для оцінки ефект-ті дія-ті правників банку використ-ся такі пок-ки:
1. Рентабельність персоналу:
РП = ЧП/Середньосписк. чис-ть працівн. за період
Показує, скільки приб-ку отримано в розрах-ку на 1 працівника банку.
2. Рентабельність витрат на персонал:
РВП = ЧП/Витрати, пов’яз. з утриманням персоналу (ВП).
У аналізі наведених пок-ків передбачаються наст. етапи:
1) побудова с-ми коефіцієнтів,
2) обчислення звітн. і базисн. пок-ка за кожинм коефіц.,
3) визначення абсолютн. і відносн. зміни коефіц. у звітн. порівняно з базисн. роком,
4) оцінка зміни пок-ків ефект-ті,
5) заг. оцінка ефект-ті дія-ті банку за сукупністю пок-ків.
Рентабельність капіталу є одним із головних пок-ків ефект-ті дія-ті банку, тому, здійснюючи аналіз цього пок-ка, необхідно розрах-ти вплив чинників, які обумовлюють його зміну.
Як видно із формули розрах-ку рентабельності капіталу на величину цього коефіц. впливають, перш за все, такі чинники, як сума ЧП, отриман. банком, і залишки капіталу.
Для розрах-ку їх впливу на рентаб-ть капіталу використ-ся один із методів факторн. Аналізу.
Для побудови факторної моделі, яка буде включати більшу кількість чинників, що обумовлюють зміну рентаб-ті капі-лу, використ-ся метод розширення факт. моделі, який полягає у множенні чисельника і знаменняки на одну і ту ж величину (один і той же пок-к):
ROE = ЧП/Капітал * А/А.
Зробивши перегрупування, отримаємо наступну факторну модель:
ROE = П/А * А/К = ROA * МК
Якщо чисельник і знаменник помножимо на суму отриман. доходів
ROE = ЧП/К * А/А * Д/Д, то
ROE = Д/А * А/К * П/Д = Доходність К * МК* Рентаб-ть доходів.
Для розрах-ку наведених чинників використ-ся методи факторн. аналізу (метод абсолютн. різниць – найефективніше).
Розрах-к впливу чинників на рентаб-ть капіталу банку дозволяє виявити резерви його підвищення і розробити конкретні заходи.
28. Аналіз коефіцієнтів ефективності дія-ті правників банку
Для оцінки ефект-ті дія-ті правників банку використ-ся такі пок-ки:
1. Рентабельність персоналу:
РП = ЧП/Середньосписк. чис-ть працівн. за період
Показує, скільки приб-ку отримано в розрах-ку на 1 працівника банку.
2. Рентабельність витрат на персонал:
РВП = ЧП/Витрати, пов’яз. з утриманням персоналу (ВП).
У аналізі наведених пок-ків передбачаються наст. етапи:
1) побудова с-ми коефіцієнтів,
2) обчислення звітн. і базисн. пок-ка за кожинм коефіц.,
3) визначення абсолютн. і відносн. зміни коефіц. у звітн. порівняно з базисн. роком,
4) оцінка зміни пок-ків ефект-ті,
5) заг. оцінка ефект-ті дія-ті банку за сукупністю пок-ків.