Тема 37. Доходы и расходы государственного бюджета. Бюджетный дефицит
1. расходы государственного бюджета
2. Доходы государственного бюджета
3. Понятие бюджетного дефицита
4. Концепции бюджетного дефицита
5. Бюджетное сальдо
5. Источники покрытия бюджетного дефицита
1. Государственный бюджет представляет собой баланс доходов и расходов государства. Содержание и характер государственных расходов (G) напрямую связаны с функциями государства. Bсе государственные расходы могут быть сгруппированы:
либо по направлениям:
.1. на военные и социально-экономические цели;
2. связанные с хозяйственной деятельностью государства (в частности, внешнеэкономической); . 3. на управление;
либо по экономическому содержанию: . государственные закупки; . трансфертные платежи; . выплата процентов по государственному долгу.
Государственные закупки - это спрос правительства на товары и услуги. Этот вид экономической деятельности правительства представлен закупками военного и гражданского назначения, последние могут предназначаться для собственных нужд государственных предприятий и учреждений или носить регулирующий характер. Государственные закупки создают гарантированный рынок сбыта, который характеризуется.
' отсутствием риска неплатежа;
' стабильностью цен;
' возможностью реализовать продукцию крупными партиями по заранее заключенным контрактам;
' возможностью получения налоговых и кредитных льгот.
Трансфертные платежи - выплаты, которые осуществляются без предоставления их получателям каких-либо товаров и услуг.
Трансфертные платежи – это:
' пенсии;
пособия по безработице;
пособия многодетным семьям и т. п.
Трансфертные платежи – непроизводительные расходы государства, их доля в государственных расходах зависит от: социально-политической ориентации государства; границ государственного вмешательства в экономику; проводимой социальной политики.
Расходы по обслуживанию внутреннего и внешнего долга включают затраты на выпуск и размещение государственных ценных бумаг, выплату процентов. Систематическое увеличение государственного долга имеет своим следствием рост этого вида расходов государства.
2. Доходы государственного бюджета (Т) включают:
1. налоговые поступления (80–90% всех доходов);
2. неналоговые доходы:
• доходы от продажи и использования государственного имущества;
• дивиденды по акциям;
• доходы от внешнеэкономической деятельности и т. п.;
3 .государственные займы, осуществляемые с помощью выпуска и продажи государственных ценных бумаг;
4. эмиссию (выпуск) денег.
Главная роль в мобилизации средств в государственный бюджет принадлежит налогам. Именно в результате поступления налогов создается финансовая база для выполнения государством его функций и задач. Под налогами следует понимать обязательные платежи в бюджет, осуществляемые физическими и юридическими лицами.
3. Государственный бюджет, как и любой баланс, .предполагает выравнивание доходов и расходов. Но обычно при принятии бюджета планируемые поступления и расходы не совпадают.
Превышение доходов над расходами образует бюджетный излишек (профицит), превышение расходов над доходами означает бюджетный дефицит (или отрицательное сальдо). Бюджетный дефицит равен разнице между правительственными расходами и доходами бюджета. Как правило, бюджетный дефицит выражается в отношении (в процентах) к ВНП (ВВП).
Бюджетный дефицит возникает вследствие многих причин объективного и субъективного характера, например из-за: невозможности мобилизовать необходимые доходы в результате снижения темпов роста производства; высокого уровня затрат; низкой производительности труда; снижения эффективности производства.
Природа дефицита госбюджета различна:
может быть связан с необходимостью осуществления крупных государственных вложений в развитие экономики (Дж. Кейн-сом была обоснована возможность допущения опережающего роста государственных расходов над доходами на определенных этапах экономического развития); может возникать в результате чрезвычайных обстоятельств (войн, стихийных бедствий и т. д.); может отражать кризисные явления в экономике, ее несбалансированность, неэффективность финансово-кредитной системы, неспособность правительства держать под контролем финансовую ситуацию в стране.
4. Существует несколько концепций бюджетного дефицита.
Согласно одной из них, бюджетный дефицит недопустим и необходимо добиваться ежегодной сбалансированности бюджета.
Недостатки этой концепции:
стремление к ежегодной сбалансированности бюджета в данном году может генерировать бюджетный дефицит в будущем; увеличение налогов или сокращение государственных расходов во имя бюджетного баланса приводит к падению совокупного спроса, объема производства, доходов, а следовательно, к уменьшению поступлений в бюджет.
По мнению других экономистов, бюджетная сбалансированность должна достигаться автоматически в ходе экономического цикла. Бюджетные излишки, возникающие на фазе подъема, должны покрывать бюджетный дефицит, появляющийся на фазе кризиса. Недостаток такого подхода состоит в том, что продолжительность и степень спадов и подъемов не совпадают, поэтому недостижима и сбалансированность в рамках цикла.
Третья и наиболее распространенная концепция состоит в том, что бюджетный дефицит не может служить показателем, характеризующим состояние экономики страны, и бездефицитный бюджет еще не означает экономического благополучия страны. Макроэкономическое равновесие, экономический рост и безинфляционное развитие могут достигаться и в условиях бюджетного дефицита.
5. Характер бюджетного сальдо (дефицит или излишек) зависит от состояния экономики в целом. При данном объеме государственных расходов и данной ставке налогообложения бюджетное сальдо определяется уровнем объема производства (доходов). Чем больше объем производства и уровень доходов, тем выше налоговые поступления (рис. 33).
Правительственные расходы (G) не зависят от уровня дохода, тогда как налоги (Т) пропорциональны доходу. Таким образом: при низком доходе будет наблюдаться бюджетный дефицит; при высоком доходе – бюджетный излишек. При ВНП, равном Qe, бюджет будет сбалансирован.
Однако государственные расходы и налоги сами могут влиять на уровень совокупного спроса и на объем ВНП. Рост расходов повлечет за собой рост доходов, что увеличит поступление налогов, в результате чего бюджетный дефицит может сократиться. Аналогично состояние бюджета может улучшиться и при снижении налогов, поскольку такое снижение вызовет рост потребления и совокупного спроса, объема производства, доходов, а следовательно, и налоговых поступлений.
6. Источники покрытия бюджетного дефицита:
эмиссия денег;
займы в Центральном банке;
займы в частном секторе внутри страны;
зарубежные займы.
Финансирование бюджетного дефицита при помощи эмиссии денег и. займов в Центральном банке носит инфляционный характер, т. е. ведет к росту иен.
Покрытие бюджетного дефицита путем займов в частном секторе внутри страны не считается инфляционным, но порождает эффект вытеснения.
Суть эффекта вытеснения состоит в следующем:
- размещая займы на денежном рынке, правительство вступает в конкуренцию с частными предпринимателями за свободные финансовые средства;
- предлагая более выгодные условия для инвестиций в государственные ценные бумаги, правительства привлекают денежные средства для финансирования своих расходов;
- этими действиями правительства уменьшают возможности частных инвестиций в производство;
- правительственные расходы, как правило, носящие непроизводительный характер, "вытесняют" частные инвестиции в производство, что в будущем отрицательно сказывается на темпах экономического роста.
Иногда как к средству уменьшения бюджетного дефицита прибегают к сокращению расходов на социальные нужды.
Особенности финансирования бюджетного дефицита в современных условиях.
- от 10 до 30% государственных расходов не покрываются налогами и другими доходами и финансируются путем выпуска государственных займов, которые влекут за собой рост государственного долга;
- для покрытия бюджетного дефицита используются государственные займы, которые превратились в такой же постоянный элемент государственных доходов, как и налоги; выпуск займов влечет за собой огромный рост государственного долга;
- внешними источниками финансирования бюджетного дефицита служат кредиты международных финансовых организаций, прежде всего МВФ.
Влияние различных методов финансирования бюджетного дефицита на экономику представлено и табл. 1.