4.8. Умови платежів у міжнародних контрактах

При визначенні умов платежу в контрактні встановлюється валюта платежу, термін платежу, спосіб платежу та форма розрахунків, валютні застереження, умови оплати товару.

Умови оплати товару:

• оплата вперед;

• оплата з відстроченням платежу;

• оплата в розстрочку.

Спосіб платежу визначає, коли повинна здійснитись оплата товару відносно його фактичної поставки.

Основні способи платежу:

• готівковий платіж;

• платіж з авансом;

• платіж у кредит.

Форми розрахунків – це використання різних видів банківських та кредитних засобів платежу.

У міжнародній практиці розрізняють наступні форми розрахунків:

а) інкасо – вид банківських операцій, який полягає в отриманні банком грошей за різними документами (векселями, чеками…) від імені своїх клієнтів та зарахування їх у встановленому порядку на рахунок отримувача коштів.

Інкасо – це передача експортером доручення своєму банку на отримання від імпортера певної суми платежу проти пред'явлення йому товарних документів, перелік яких дається в контракті а також векселів, чеків та інших документів, які підлягають до сплати.

Інкасо передбачає наступну послідовність дій:

1) укладання угоди;

2) відвантаження товару;

3) отримання від перевізника транспортних документів;

4) подання комплекту документів при інкасовому дорученні банку експортера;

5) передача документів у банк імпортера;

6) подання документів для акцепту імпортера;

7) платіж;

8) переказ виручки;

9) зарахування виручки.

Документи, з якими проводиться інкасо, діляться на дві групи:

а) фінансові – переказні та прості векселі, чеки, платіжні розписки;

б) комерційні – рахунки, відвантажувальні документи, документи про право власності.

Види інкасо:

а) чисте інкасо – інкасо лише фінансових документів;

б) документарне інкасо – інкасо фінансових документів, які супроводжуються комерційними документами, або інкасо тільки комерційних документів;

в) акредитив – вид банківського рахунку, який дає можливість контрагенту отримати на умовах, вказаних в акредитивному дорученні, платіж за товар (послуги) негайно при виконанні обов'язків.

Акредитив – обов'язок банку протягом визначеного терміну здійснювати за вказівкою та за рахунок покупця платіж продавцю на суму вартості поставленого товару відповідно до наданих продавцем документів, які оговорені в угоді.

Документи, необхідні для відкриття акредитиву:

а) рахунок-фактура;

б) специфікації;

в) сертифікати якості;

г) сертифікати походження;

д) товарно-транспортна накладна (коносамент);

е) страхові поліси.

Акредитив передбачає наступну послідовність дій:

1. укладання контракту;

2. підготовка товару до відвантаження та повідомлення імпортера;

3. покупець направляє своєму банку доручення на відкриття акредитиву;

4. акредитив відправляється в банк експортера;

5. перевірка достовірності акредитиву та передача його експортеру;

6. відвантаження товару;

7. отримання транспортних документів від перевізника;

8. передача всього комплексу документів у банк експортера;

9) перевірка документів і відправлення їх у банк імпортера для оплати;

10) платіж;

11) дебетування рахунку імпортера;

12. зарахування виручки експортеру;

13. отримання імпортером товару і вступ у володіння товаром.

Класифікація акредитивів:

1. вид обов'язків:

• відкличний;

• безвідкличний;

• підтверджений;

• непідтверджений;

б) переадресація:

• переказний;

• не переказний;

в) оновленість:

• револьверний (відновлюваний);

• невідновлюваний;

г) ділимість:

• ділимий;

• неділимий.

д) відкритий рахунок – передбачає надання експортером товаророзпорядчих документів, обминаючи банк і зарахування імпортером належних експортеру сум платежу на відкритий рахунок у певні терміни, встановлені в контракті;

е) банківський переказ – розрахункова банківська операція, яка полягає в відправленні телеграфом, по пошті або електронним варіантом платіжного доручення одного банка іншому.

Платіжне доручення – наказ банку, адресований своєму банку-респонденту, про виплату певної суми експортеру відповідно до пред'явлення чека або інших платіжних документів;

є) чек – цінний папір, який містить нічим не зумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж вказаної в ньому суми чекоодержувачу.

Види чеків:

а) іменні;

б) ордерні (переказні) – виписані по індосаменту;

в) пред'явницькі (на пред'явника);

г) банківський ордерний чек;

д) клієнтський;

е) єврочек;

є) дорожній;

ж) вексель – безумовний обов'язок боржника виплатити вказану в ньому суму по закінченні встановленого терміну.

Може передаватись від одного власника іншому.

Банківська гарантія платоспроможності боржника – аваль.

Виписані векселі видаються експортеру і можуть бути далі передані третім особам.